【正文】 請人的申請，在確定其符合資格要求后，應(yīng)審查各項(xiàng)資料是否齊全，同時(shí)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：與其直接前手簽訂的交易合同復(fù)印件。（2）增值稅發(fā)票的總金額必須大于或等于承兌匯票的票面金額。（3）匯票大小寫金額必須一致，金額填寫應(yīng)符合規(guī)定。（四）票面復(fù)審。（一）查詢的方法：系統(tǒng)內(nèi)查詢。必要時(shí)，請對方在查詢書和匯票之間加蓋騎縫章，同時(shí)還要與承兌行留存的商業(yè)匯票底卡進(jìn)行全面核對（包括筆跡、經(jīng)辦人簽章等），并復(fù)印承兌行的底卡。票據(jù)查詢完畢要在查復(fù)書上加蓋查詢?nèi)嗣潞筒樵冃校ㄉ纾I(yè)務(wù)專用章。會(huì)計(jì)結(jié)算部門根據(jù)填制的貼現(xiàn)憑證、審批表等資料，審核后即辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。信貸管理部門應(yīng)督促經(jīng)辦人及其所在部門通知票據(jù)貼現(xiàn)申請人，查帳假票線索，寫出票據(jù)辦理過程。定 期、不定期對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（包括票據(jù)真?zhèn)?、貼現(xiàn)資料、貼現(xiàn)額、利息、審批程序等）進(jìn)行檢查，對已貼現(xiàn)的匯票保管情況進(jìn)行檢查核對，以防被盜等。發(fā)出托收通知后進(jìn)行電話跟蹤，如對方未收到憑證，應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，并與郵政部門聯(lián)系，查找郵寄憑證。（三）逾期后的催收工作公函催收。向其上級行（社）反映。貼現(xiàn)社（行）作為合法的持票人，向作為貼現(xiàn)人的前手進(jìn)行追索。應(yīng)為本辦法第四條中所列范圍。票據(jù)人員在填寫好轉(zhuǎn)賣清單后，填寫《轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)申請審批表》，由信用社負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)聯(lián)社有權(quán)審批人簽批。第二十七條 轉(zhuǎn)買業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。第三十條 再貼現(xiàn)材料的報(bào)送。第三十九條本操作辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。包括貼現(xiàn)憑證的第一聯(lián)復(fù)印件；商業(yè)匯票及復(fù)印件；查詢查復(fù)書復(fù)印件；商品交易合同和增殖稅發(fā)票或相關(guān)發(fā)票復(fù)印件；再貼現(xiàn)申請審批書。經(jīng)辦人身份證和授權(quán)委托書復(fù)印件。第二十一條 資料的整理（一）對符合條件的票據(jù)轉(zhuǎn)賣材料進(jìn)行整理，并辦理資料交接手續(xù)；（二）按擬轉(zhuǎn)賣票據(jù)的票面要素登記有關(guān)管理臺賬，并填寫商業(yè)匯票借用清單一式二份，向會(huì)計(jì)部門辦理借票手續(xù)；（三）填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請報(bào)告單一式二份；（四）根據(jù)票據(jù)逐筆填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣憑證；（五）商業(yè)匯票及復(fù)印件、票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請報(bào)告單、票據(jù)轉(zhuǎn)賣憑證、貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件、承兌匯票相應(yīng)的交易合同與增殖稅發(fā)票復(fù)印件按順序分別歸類整理，準(zhǔn)備申報(bào)。即票據(jù)轉(zhuǎn)賣，反之為票據(jù)轉(zhuǎn)買。如協(xié)商不能解決，或已形成訴訟糾紛的，通過法律途徑解決。（1）發(fā)生訴訟糾紛的；（2）發(fā)生結(jié)算糾紛，電話協(xié)商不能解決的；（3）貼現(xiàn)票據(jù)外省市15天以上，本省逾期10天以上、本市逾期5天以上的；（4）電話詢問感覺對方無付款誠意的。（二）逾期罰息標(biāo)準(zhǔn)：承兌行拖延付款，同城超出2天，異地超出5天的，按逾期天數(shù)收取罰息。第十五條 到期收款。公示催告期滿后，信用社應(yīng)主動(dòng)提請法院作出除權(quán)判決。（三）、會(huì)計(jì)部門票據(jù)管理員建立貼現(xiàn)管理臺賬，檔案管理員每周與票據(jù)管理員核對一次臺帳和票據(jù)實(shí)物，信貸管理部門每月牽頭全面核對一次并詳細(xì)登記核對情況。第十二條 貼現(xiàn)的審批和發(fā)放：（一）信貸管理部門應(yīng)對受理社上報(bào)貼現(xiàn)資料的完整性、合法性以及是否符合信貸政策有關(guān)規(guī)定等情況進(jìn)行審查，并以國家利率政策為依據(jù)，綜合測算該筆貼現(xiàn)的成本，在與客戶協(xié)商的基礎(chǔ)上確定利率，報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。查復(fù)書應(yīng)有肯定該匯票為該承兌行（社）簽發(fā)的字 樣，所填要素（票號、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號等）應(yīng)與查詢書及匯票一致并加蓋其業(yè)務(wù)專用章。實(shí)地查詢。第十一條 貼現(xiàn)票據(jù)的查詢。被背書人可以為出票人，但貼現(xiàn)申請人不能為出票人。票據(jù)的完整性、合規(guī)性審查：（1）表明“商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、出票人（付款人）名稱、收款人名稱、開戶銀行及帳號、出票日期、出票人簽章為必須記載事項(xiàng)，字跡填寫清楚，不得更改，其他記載事項(xiàng)變更的須有原記載人的簽章。增值稅發(fā)票復(fù)印件。貸款卡狀態(tài)必須有效。持票人到開戶信用社申請辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)提供以下材料：商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書；商業(yè)匯票原件及正、反面復(fù)印件；申請人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證復(fù)印件；申請人與其直接前手簽訂的商品交易合同、商品發(fā)運(yùn)單據(jù)、增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件（免征增值稅的商品交易應(yīng)提供普通商業(yè)發(fā)票原件及復(fù)印件）。第六條 貼現(xiàn)的期限、金額和利率（一）貼現(xiàn)的期限以匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最短不少于一個(gè)月，最長不超過6個(gè)月。（二）權(quán)限管理原則：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由信用社或營業(yè)部受理，聯(lián)信貸管理部門審查,然后由聯(lián)社貸審會(huì)審批發(fā)放。（）五．簡答（18）？（6）答：：由客戶經(jīng)理完成：票據(jù)中心市場營銷崗：票據(jù)中心審驗(yàn)崗、會(huì)計(jì)核算崗 ：風(fēng)險(xiǎn)管理崗：票據(jù)中心主任、有權(quán)審批崗 ：會(huì)計(jì)核算崗“7要素”是那些？（7）答：1.“銀行承兌匯票”字樣。（錯(cuò)），貼現(xiàn)銀行可以行使追索權(quán)，追索金額指被拒絕付款的匯票金額。B。B。(A)。商業(yè)匯票貼現(xiàn)包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債管理、流動(dòng)性管理以及市場風(fēng)險(xiǎn)管理；負(fù)責(zé)制訂、發(fā)布全行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)指導(dǎo)利率；負(fù)責(zé)制定全行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)資金政策；負(fù)責(zé)牽頭制定全行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)規(guī)程。(√)付款人承兌匯票，不得附有條件。二、單選題銀行承兌匯票簽發(fā)的最長期限為 D A、10天 B、30天 C、6個(gè)月 D、一年。票據(jù)是是指具有 一定書面格式 且可以轉(zhuǎn)讓流通債務(wù)憑證。持票人持未到期的匯票向銀行申請貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)匯票填制貼現(xiàn)憑證，在第一聯(lián)上按照規(guī)定簽章后，連同匯票一并送交銀行。申請票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位。貼現(xiàn)是指客戶(持票人)將沒有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。（）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率由交易雙方自主商定。每小題4分，共40分）銀行承兌匯票到期后，承兌銀行故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額1‰的罰款。A、地址B、現(xiàn)金流量 C、贏利能力D、購銷合同貼現(xiàn)業(yè)務(wù)屬于。第一篇：票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)知識考試試題票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)知識考試試題姓名單位成績一、填空題（每題2分，共20分）銀行承兌匯票，是由承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的()。以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，后手應(yīng)對（）負(fù)責(zé)。A、可以為在承兌銀行開立儲蓄帳戶的自然人B、必須是金融機(jī)構(gòu) C、必須是在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織農(nóng)村信用社在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對出票人的資格、資信狀況、和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽定承兌協(xié)議。A、可以不付款 B、可以付款，但B公司必須按合同要求重新發(fā)貨C、無條件付款三、判斷題（請判斷下列各題的正誤，正確的在題后的括號內(nèi)打“√”，錯(cuò)誤的在題后的括號內(nèi)打“”。（）載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票不得用于貼現(xiàn)，但可以用于質(zhì)押。二、票據(jù)貼現(xiàn)的種類一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須具備下列條件：(一)在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織(二)與出票人或者直接前手具有真實(shí)的商業(yè)交易關(guān)系(三)提供與其直接前手之前的增值稅發(fā)票和商