【正文】 貸款；二、按揭證券化；三，利率和房價；四，杠桿操作。那么大家說這種高成本，是不是就使得貸款機(jī)構(gòu)不敢放呢？貸款機(jī)構(gòu)看什么情況，貸款機(jī)構(gòu)在遇到利率水平比較低，甚至于從高到低慢慢下降的時候，他是可以放貸的，為什么可以放貸呢？大家想當(dāng)利率水平比較低，又刺激著經(jīng)濟(jì)在慢慢地平穩(wěn)地增長的時候，這是沒有什么風(fēng)險的，為什么說沒有什么風(fēng)險呢？大家想利率水平低就意味著房價就比較高，利率水平低就意味著經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較快，那么利率水平低，意味著刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展的可能性就比較大，那么經(jīng)濟(jì)比較發(fā)展了，窮人能夠就業(yè)的機(jī)會多了，是不是還貸的可能性怎么樣？也增加。大家都知道利率水平緩慢地上調(diào)，那么還次級貸款的利息也要隨著怎么樣？水漲船高，對于借次級貸款的窮人來說，還款的負(fù)擔(dān)怎么樣？加重，而且還會遇到另外一個頭疼的問題，因為利率提高，因為利率提高以后，借錢的成本都提高了，所以除了申請房貸的人要多付利息外，是不是所有其他的企業(yè)到銀行借錢的成本也要提高？他們也要多付利息，這樣社會的投資就會減少，社會投資減少帶來的后果是什么？經(jīng)濟(jì)增長速度隨之慢慢地下降，就業(yè)的崗位也怎么樣？慢慢地減少。大家千萬不要以為這個風(fēng)險就是貸款機(jī)構(gòu)的風(fēng)險，它是貸款機(jī)構(gòu)的風(fēng)險，也是誰的風(fēng)險呢？也是購買次級貸款債券的投資者們的怎么樣？風(fēng)險。那么也就是說按揭證券化以后，大家發(fā)現(xiàn)問題沒有？按揭證券化以后要賺錢，大家一道掙錢，要賠錢，大家一起賠錢，先從哪賠起？貸款機(jī)構(gòu)賠起，貸款機(jī)構(gòu)賠了，所有投資者購買次級貸款證券的人，一定要跟著怎么樣？虧錢。那么也就是說，對貸款機(jī)構(gòu)來說他真正地實現(xiàn)了資金的高速的周轉(zhuǎn)，就我剛才說的我給他20萬他能立刻怎么樣？，？，這個周轉(zhuǎn)他可以很快實現(xiàn)，以前只是理論上能夠?qū)崿F(xiàn)，那為什么理論上能夠?qū)崿F(xiàn)呢？原來你得把我手里的資金貸款積累到一定程度，我找一家證券公司來做次級貸款，債券才比較合適，而現(xiàn)在不用了，現(xiàn)在投資銀行就來了，主動地我放一筆他就拿走一筆，放一筆他就拿走一比。尤其重要的是，我國國有獨(dú)資商業(yè)銀行的呆、壞賬是我國金融危機(jī)產(chǎn)生的最大隱患。但是，金融會計也面臨著復(fù)雜的外圍環(huán)境和人為因素所帶來的各種風(fēng)險。目前我國銀行業(yè)存在的許多風(fēng)險與損失在很大程度上與違規(guī)經(jīng)營和賬外經(jīng)營有關(guān)，這在一定程度上暴露出了金融會計治理不統(tǒng)一的弊端，影響到會計職能的發(fā)揮，使得正常的會計信息難以及時獲得，不僅不能及時發(fā)現(xiàn)問題，還輕易掩蓋問題，延誤分散與化解風(fēng)險的時機(jī)。當(dāng)這兩項呆賬預(yù)備金累積到一定的數(shù)額，足以完全化解所有有問題貸款可能發(fā)生的呆賬損失風(fēng)險以后，可不再計提呆賬預(yù)備金。另外，應(yīng)強(qiáng)制要求銀行從每年實現(xiàn)的凈利潤中，按一定比例提取風(fēng)險預(yù)備基金，專項用于補(bǔ)償各種風(fēng)險損失。會計部門要與其它職能部門一道建立起對金融風(fēng)險實施動態(tài)監(jiān)控的機(jī)制，隨時將來自各方面反映金融風(fēng)險的各項指標(biāo)與金融風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的警戒值相對比，并及時向有關(guān)部門發(fā)出反饋信號，敦促并監(jiān)督各有關(guān)部門及時采取修正措施，以確保銀行經(jīng)營始終遵循穩(wěn)健與安全的原則，盡量避免與減少金融風(fēng)險所帶來的損害。【參考文獻(xiàn)】郭德松，劉海燕，：華中科技大學(xué)出版社，2007，（08）.鄭建娜，劉海燕，：華中科技大學(xué)出版社，2007，（09）.王曉楓，：東北財經(jīng)大學(xué)出版社，2008，（01）.第四篇：金融發(fā)展與風(fēng)險防范培訓(xùn)金融發(fā)展與風(fēng)險防范培訓(xùn)講師：譚小芳金融發(fā)展與風(fēng)險防范課程有哪些？金融發(fā)展與風(fēng)險防范培訓(xùn)講師有哪些？金融發(fā)展與風(fēng)險防范內(nèi)訓(xùn)師哪位最權(quán)威？金融發(fā)展與風(fēng)險防范培訓(xùn)講師哪里找？國內(nèi)最知名的金融發(fā)展與風(fēng)險防范務(wù)訓(xùn)師是哪位？歡迎進(jìn)入著名營銷創(chuàng)新專家譚小芳老師課程《金融發(fā)展與風(fēng)險防范》！培訓(xùn)時間：2天培訓(xùn)地點(diǎn)：客戶自定培訓(xùn)對象：企業(yè)中高層管理者培訓(xùn)背景：——?dú)g迎進(jìn)入著名企管專家譚小芳老師的《金融發(fā)展與風(fēng)險防范》課程您將學(xué)習(xí)到:《金融發(fā)展與風(fēng)險防范》共分8章，選編44個案例。我國近年來由各類金融科技風(fēng)險造成的損失也呈逐年增加的趨勢。某些“黑客”利用高科技手段，通過竊取銀行用戶密碼，以合法身份聯(lián)人計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行破壞活動。建立符合標(biāo)準(zhǔn)的硬件運(yùn)行環(huán)境。銀行自身開發(fā)的軟件要注意采取可靠的加密技術(shù)，比如采取比較先進(jìn)的三級密鑰管理體制(密鑰、主密鑰、交易密鑰)，確保計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)間數(shù)據(jù)的完整性和保密性。仍以銀行為例，目前省市地行計算機(jī)機(jī)房設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)較好，物理環(huán)境的安全威脅不突出，而基層行各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的計算機(jī)設(shè)備安裝環(huán)境較差，安全威脅較大。近年來，隨著計算機(jī)信息技術(shù)的迅速發(fā)展和廣泛使用，給銀行和其它金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益，同時也帶來了過去難以想象的金融科技風(fēng)險。但是，責(zé)任中心所產(chǎn)生的大量憑證、報表假如沒有計算機(jī)的協(xié)助，現(xiàn)有的會計人員就無法在日常核算工作中兼顧責(zé)任會計工作。事中監(jiān)督，主要應(yīng)包括對銀行穩(wěn)健經(jīng)營的動態(tài)監(jiān)控。此種方法的不足之處，在于它無法反映不同期限和不同性質(zhì)的應(yīng)收利息的構(gòu)成與發(fā)生壞賬損失可能性的關(guān)系，使壞賬損失的發(fā)生與壞賬預(yù)備的提取不相協(xié)調(diào)。最后，鑒于我國企業(yè)編制與提供的會計報表過于簡化、信息含量低的情況，銀行在接受企業(yè)超過一定數(shù)額的貸款申請時，除要求企業(yè)報送主要會計報表以外，還應(yīng)要求企業(yè)提供能具體披露其償債能力的補(bǔ)充會計信息。首先，要盡快建立集中統(tǒng)一治理與分級授權(quán)核算相結(jié)合的會計核算體系，全面整頓會計工作秩序，加強(qiáng)會計的基礎(chǔ)工作，積極治理假憑證、假賬簿、假報表等“三假”現(xiàn)象，切實提高會計核算質(zhì)量，為改善銀行經(jīng)營治理與防范金融風(fēng)險，及時提供真實、可靠、全面、相關(guān)的會計信息。金融會計是金融治理工作的重要組成部分，金融愈發(fā)展，會計愈重要?！娟P(guān)鍵詞】 金融會計； 金融會計風(fēng)險； 防范； 化解亞洲金融危機(jī)對我國金融市場的警示是深刻的、長遠(yuǎn)的。我們剛才說有了按揭證券化，有了次級貸款的債券，一開始無非只是增加了資金的流動性，那么有了投資銀行介入以后，這種流動性更快，原來假如我是一個貸款者，我手里有100億的資金，那么我必須是什么樣的？我放出去了，我這100億放出去了，然后我找一個機(jī)構(gòu)來，找個證券公司來，說你幫我做成次級貸款債券賣掉，它怎么著也有個周期，或者說我放10個億，我找個證券公司來，你不可能你放一筆貸款你就找個證券公司來，那成本太高了，一般的貸款機(jī)構(gòu)都負(fù)擔(dān)不起，而這個時候出來了一個急貸款機(jī)構(gòu)所急、想貸款機(jī)構(gòu)所想的機(jī)構(gòu)，投資銀行。賣掉債券呢？隨著債券價格的一點(diǎn)一點(diǎn)的下降，你也損失啊。有錢的往后退，沒錢的更往后退，中產(chǎn)階級要觀望，窮人精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有付不起錢，富人也要觀望，越是觀望是不是市場的成交量就會萎縮，也就是說房地產(chǎn)市場需求減少、供給增加了，在這種情況下，你的變現(xiàn)是不是很困難？雖說市場可能定16萬，你可能拿不到16萬，為什么？16萬你賣不掉，你可能要賣15萬，你可能要賣14萬，這時候?qū)J款機(jī)構(gòu)來說，風(fēng)險就來了，也就是說我們前面講的借貸的風(fēng)險、利率的風(fēng)險在次級貸款當(dāng)中怎么樣？表現(xiàn)得非常地清晰。當(dāng)時我核算貸款的時候18萬，現(xiàn)在我把這個房子收回來賣掉，20萬，我還收了人家兩年的還的本錢和利息，是不是對貸款機(jī)構(gòu)來說他沒有風(fēng)險？因此，只要利率水平比較低，或者利率水平穩(wěn)步下降，同時經(jīng)濟(jì)又比較穩(wěn)定的在增長的話，是不是發(fā)放次級貸款的金融機(jī)構(gòu)也沒有什么風(fēng)險。那么很顯然，對于有風(fēng)險的貸款，貸款機(jī)構(gòu)要做一件什么事情呢？貸款機(jī)構(gòu)我們剛才說了，他要控制貸款的風(fēng)險。剛才我們講有利率風(fēng)險，有流動性風(fēng)險，有資產(chǎn)的風(fēng)險等等，那么這些風(fēng)險在這次國際金融危機(jī)當(dāng)中都有表現(xiàn)，那么要談國際金融危機(jī)的成因，有很多很多的因素，我們今天想簡單一點(diǎn)來分析這個問題，也就是說我們抓住最核心的、最關(guān)鍵的來進(jìn)行分析，那么從最關(guān)鍵的幾點(diǎn)來說，我們今天的分析從這么四個方面來說。三，利率風(fēng)險管理，是指商業(yè)銀行為了控制利率風(fēng)險并維持其凈利息收入的穩(wěn)定增長而對資產(chǎn)負(fù)債采取的積極的管理方式。因此，當(dāng)資金大量進(jìn)入股票證券市場的時候，股票證券市場的價格就會提高。那么金融風(fēng)險有哪些呢？金融風(fēng)險概括起來說有這么幾個方面的風(fēng)險。鑒于目前我國仲裁法沒有像多數(shù)外國仲裁法那樣，把財產(chǎn)保全的權(quán)力直接賦予仲裁庭，且對訴前保全后申請仲裁的有關(guān)銜接也無明確規(guī)定，因此做好仲裁與訴訟的工作銜接，對防止當(dāng)事人利用從提起仲裁到法院作出保全裁定這段時間轉(zhuǎn)移或隱匿財產(chǎn)以及消除銀行的顧慮，是非常必要的。當(dāng)仲裁協(xié)議不能同時覆蓋所有當(dāng)事人及借款擔(dān)保法律關(guān)系的所有合同時，就會產(chǎn)生不能一下子徹底解決糾紛的情況。要解決糾紛發(fā)生后沒有仲裁協(xié)議的問題，銀行可以嘗試以某種方式補(bǔ)充達(dá)成仲裁協(xié)議，如在有關(guān)債務(wù)逾期催收通知書中載明“若不能在規(guī)定時間還款，我方有權(quán)就該債務(wù)向某某仲裁委提起仲裁，債務(wù)人簽署聲明或在7日內(nèi)不提出異議，視為同意”字樣。為督促借款人歸還貸款，銀行一方可以利用在簽訂還款寬讓協(xié)議時的主導(dǎo)地位，通過仲裁委將該協(xié)議轉(zhuǎn)化為仲裁裁決書或者仲裁調(diào)解書，將協(xié)議變成可強(qiáng)制執(zhí)行的生效法律文