【正文】 理、銀行卡及自助設(shè)備、內(nèi)控及安全保衛(wèi)、前一次稽核檢查整改情況等，每個(gè)業(yè)務(wù)單元詳細(xì)做一份工作底稿，所有工作底稿根據(jù)工作量分配到檢查組每位成員，確保檢查內(nèi)容完整、責(zé)任明確。截止目前，稽核審計(jì)部按照聯(lián)社工作要求和部門工作計(jì)劃，按季完成了全區(qū)*個(gè)信用社的柜員計(jì)算機(jī)賬務(wù)、庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、財(cái)務(wù)收支、信貸業(yè)務(wù)和安全保衛(wèi)等序時(shí)稽核任務(wù)，做到了稽核項(xiàng)目全面、稽核內(nèi)容詳細(xì)、稽核時(shí)間銜接，后續(xù)稽核復(fù)查和驗(yàn)收工作，及時(shí)加強(qiáng)了稽核員的履職責(zé)任。為有效杜絕和預(yù)防各類經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生，聯(lián)社堅(jiān)持以思想教育為主，不斷加強(qiáng)員工的政治、法紀(jì)、制度和職業(yè)道德教育，以增強(qiáng)干部、職工的政策、法紀(jì)觀念。其次，是加強(qiáng)對(duì)稽核人員保持良好的職業(yè)道德和遵紀(jì)守法及自律意識(shí)教育，使他們能夠做到嚴(yán)以律己、兢兢業(yè)業(yè)、恪盡職守，在思想上牢固地樹立起高尚的世界觀、人生觀、價(jià)值觀、奉行正確的利益觀，從而提高了稽核人員的職業(yè)道德修養(yǎng)，在工作中表現(xiàn)出愛崗敬業(yè)、奮發(fā)向上、樂于奉獻(xiàn)和不怕吃苦的精神。（二）會(huì)計(jì)核算質(zhì)量方面。新開立的單位結(jié)算賬戶，均能做到資料齊全，手續(xù)完備，并及時(shí)通過人民銀行賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行備案。規(guī)范信貸業(yè)務(wù)臺(tái)賬管理。三、稽核工作中存在的問題（一）稽核人員理論知識(shí)欠缺。四、今后稽核工作努力的方向（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高員工的綜合素質(zhì)。同時(shí)信用社主任必須隨時(shí)督導(dǎo)單位組織學(xué)習(xí)，定期檢查員工的學(xué)習(xí)情況。（三）完善崗位責(zé)任制，落實(shí)包片責(zé)任。內(nèi)部稽核要按季向聯(lián)社稽核審計(jì)部上報(bào)稽核計(jì)劃和稽核報(bào)告。（七）加強(qiáng)員工行為的監(jiān)測(cè)和監(jiān)督，防范內(nèi)部案件的發(fā)生。我國國務(wù)院各部門和地方人民政府各部門、國有的金融機(jī)構(gòu)和企事業(yè)組織 , 以及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他單位 , 依法實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度 , 以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督 , 遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī) , 促進(jìn)廉政建設(shè) , 維護(hù)單位合法權(quán)益 , 改善經(jīng)營管理 , 提高經(jīng)濟(jì)效益。審核會(huì)計(jì)憑證和復(fù)核會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的方法。事后稽核是特設(shè)的會(huì)計(jì)核算關(guān)口，工作人員認(rèn)真履行職責(zé)，使居心不良者望而卻步，從而起到了震懾作用。事后稽核工作人員專門行使稽核職能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算中的疏忽，堵塞漏洞、提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，對(duì)遏制盜用案件發(fā)生、保障國家資金安全確實(shí)起到了公認(rèn)的把關(guān)作用。稽核工作的主要內(nèi)容包括稽核工作的組織形式和具體分工。今后稽核工作將會(huì)更加艱巨，我們要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高服務(wù)意識(shí)，創(chuàng)新工作方式，探索長效的監(jiān)管機(jī)制，為聯(lián)社又好又快發(fā)展作出更大努力。對(duì)稽核人員的考核從政治業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、日?；藢徲?jì)的規(guī)范化操作、稽核審計(jì)工作的諫言獻(xiàn)策等方面綜合打分，考核結(jié)果做為稽核人員考核的重要依據(jù)。一是信用社要加強(qiáng)內(nèi)部稽核。對(duì)全區(qū)信用社的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，制定切實(shí)可行、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的操作流程。要建立學(xué)習(xí)、考核、實(shí)踐三位一體的學(xué)習(xí)培訓(xùn)模式，通過學(xué)習(xí)達(dá)到了解、理解、變通、操作的目的，使學(xué)習(xí)培訓(xùn)真正取得實(shí)效。二是未充分利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)資源實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場稽核，頻繁的現(xiàn)場稽核占用大量的人力、財(cái)力，且缺乏針對(duì)性，難以保證稽核效果。（六）安全保衛(wèi)工作方面。統(tǒng)一規(guī)范部分業(yè)務(wù)操作。嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)蓄條例和各項(xiàng)結(jié)算制度。在制度建設(shè)方面，聯(lián)社制定完善了一批規(guī)章制度，并匯編成冊(cè)，發(fā)到每一位員工手中，培養(yǎng)員工學(xué)制度、守紀(jì)律的良好習(xí)慣。為把防范案件工作落到實(shí)處，稽核審計(jì)部重點(diǎn)對(duì)關(guān)鍵人員、重要崗位、主要業(yè)務(wù)和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行排查，發(fā)現(xiàn)問題和不良傾向，采取有效措施及時(shí)進(jìn)行制止，同時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博人員、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工密切進(jìn)行關(guān)注，并明確規(guī)定對(duì)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)干部職工參與賭博活動(dòng)，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并加強(qiáng)監(jiān)督管理，有效地遏制了違法犯罪行為的發(fā)生。通過核對(duì)，賬表、賬賬、賬簿、賬實(shí)相符，有專人保管，并按規(guī)定建立了《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記簿》，詳細(xì)記載了領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類、數(shù)量、起止號(hào)碼和結(jié)存情況，所有的重要空白憑證，均已納入綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理，沒有發(fā)現(xiàn)預(yù)先在重要空白憑證上加蓋預(yù)留印簽和銷號(hào)使用不規(guī)范問題，重要空白憑證的管理、領(lǐng)用、交接基本合規(guī)。各信用社根據(jù)報(bào)告要求進(jìn)行逐條整改，并執(zhí)行相關(guān)的處罰要求。進(jìn)入現(xiàn)場檢查前，根據(jù)信用社近期的各項(xiàng)經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)列表和前一次檢查的事實(shí)確認(rèn)書確定本次檢查的重點(diǎn)項(xiàng)目。（三）案例分析 2006年1月20日，稽核發(fā)現(xiàn)2005年12月25日某信用社主任柳某向其弟發(fā)放信用貸款80萬元，用于做生意。“五級(jí)分類”即指把貸款分為（正常）、（關(guān)注）、（次級(jí)）、（可疑）、（損失）五類。會(huì)計(jì)核算要達(dá)到（賬款）、（賬賬）、（賬據(jù)）、（賬實(shí)）、（內(nèi)外賬）、全部相符。不正?，F(xiàn)象產(chǎn)即引起稽核人員懷疑，于是采取以下查賬方法（1）通打2011科目各單位分戶賬，與當(dāng)日日?qǐng)?bào)表、總賬、分戶賬、核對(duì)，總分相符；（2）與衛(wèi)生院單位進(jìn)行外部核對(duì)，發(fā)現(xiàn)該單位存折余額為286188元；同時(shí)該單位存折上的收付發(fā)生額的時(shí)間金額均與信用社分戶賬上的不相符。按證據(jù)來源分類，職工談話記錄屬于（內(nèi)部證據(jù)）。離任稽核既是對(duì)被審計(jì)對(duì)象履行職責(zé)的考核，也是對(duì)其任職單位各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)和管理的全面稽核，開展離任稽核對(duì)于健全、完善干部考核機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)村信用社規(guī)范經(jīng)營具有重要意義。每個(gè)稽核人員的稽核工作底稿必需有另一位稽核人員復(fù)核并簽章。今年計(jì)劃還要針對(duì)群眾反映比較強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)部的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行專項(xiàng)核查，以規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)定的自覺性。2005年我們還要加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計(jì)劃對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格成本核算制度，減少浪費(fèi)、增加收入。特別是對(duì)車間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開、公平，也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用?？蛇@樣一來，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí)，人員就顯得緊張了。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議）審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效，在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下，首先對(duì)截止到2005年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。所有這些，都為我做好副總經(jīng)理工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。我憑借著強(qiáng)烈的敬業(yè)精神、認(rèn)真的工作態(tài)度和較強(qiáng)的工作能力，在不同的崗位上都得到了大家的一致好評(píng)。今天我競聘的是分管監(jiān)察工作的副總經(jīng)理，下面我談一下競聘優(yōu)勢(shì)：第一，我具有較好的政治素質(zhì)。先后在二級(jí)分行計(jì)劃科、信貸科、國際結(jié)算科擔(dān)任科長。同時(shí)，在思想上和行動(dòng)上我能夠與黨中央和局黨組保持高度一致。志當(dāng)存高遠(yuǎn)，駿馬何需鞭。省行監(jiān)察稽核處是由監(jiān)察處、稽核處合并的，主要負(fù)責(zé)對(duì)二級(jí)分行及以下機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督檢查，向本級(jí)黨委報(bào)告，業(yè)務(wù)受總行監(jiān)察稽核部的垂直領(lǐng)導(dǎo)。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。二、工作中存在的不足審計(jì)工作還存在盲點(diǎn)，如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。針對(duì)工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問題（見附表）審計(jì)的職能有待加強(qiáng)回顧一年來我們的審計(jì)工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。2005年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì)，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。（3）生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計(jì)算是否正確，包括直接材料、直接人工、燃料、動(dòng)力等是否有依據(jù)手續(xù)，并要與計(jì)劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因（4）設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。稽核項(xiàng)目設(shè)立項(xiàng)目組由（組長）、（主稽人）、（成員）組成，對(duì)大型稽核項(xiàng)目根據(jù)需要，還可以設(shè)立領(lǐng)隊(duì)?；藞?bào)告的主要內(nèi)容包括：（實(shí)施稽