【正文】 登記，列出清單后報財政副鄉(xiāng)長審核，由書記安排，經(jīng)鄉(xiāng)長簽字批準后，由財政所安排專人(兩人以上)統(tǒng)一購買。原則安排在機關(guān)食堂就餐，由機關(guān)事務(wù)線線長申報，辦公室發(fā)出就餐通知單，報書記(鄉(xiāng)長)同意后再送食堂。③票據(jù)報銷實行月報制，當月票據(jù)當月結(jié)清。財會人員應(yīng)認真學習，掌握會計基礎(chǔ)工作的各項規(guī)則和規(guī)定，嚴格履行自己的職責。第三章資金管理第四條收入管理收入是機關(guān)為開展工作依法取得的非補償性資金，包括財政撥入資金和各種收入，按批準的收費項目收取并應(yīng)繳財政的預(yù)算內(nèi)(外)資金收入上繳財政后由財政專戶核撥的預(yù)算外資金收入、其它收入等。(一)經(jīng)常性經(jīng)費支出是指:財政預(yù)算撥給單位的機關(guān)行政經(jīng)費，它包括個人部分支出和公用部分支出兩大部分。其余按計劃由處室安排專項工作，?？顚Ｓ?，不能挪作他用。其它專項經(jīng)費原則上要求當年完成任務(wù)，不做結(jié)轉(zhuǎn)。由處室組織在省召開的各種會議也要嚴格控制參會人數(shù)和會議天數(shù)。(五)各種支出范圍和支出標準的掌握不論是經(jīng)常性經(jīng)費支出或?qū)ｍ椊?jīng)費支出，財務(wù)人員都應(yīng)嚴格執(zhí)行現(xiàn)行的各項開支范圍和標準(附：各種支出范圍和開支標準現(xiàn)行制度),認真審核原始單據(jù)的合法性，特別是對帶有普遍性和經(jīng)常性的開支不能隨意提高開支標準，擴大開支范圍。各種收費所取得的現(xiàn)金必須及時送存銀行，不得頂替?zhèn)溆媒鸷妥А?三)見后報分管廳領(lǐng)導(dǎo)審批。費用報銷由經(jīng)辦人簽字、部門負責人審核、辦公室負責人簽署意見后轉(zhuǎn)計財處報銷。(六)各種罰款的票由直接責任人自理，不得報銷。1000元以上由主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。(二)辦公用品購置與管理機關(guān)購置辦公用品，由辦公室統(tǒng)一辦理。復(fù)印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復(fù)印室復(fù)印。單車耗油量每月公布一次。(八)物業(yè)管理基建維修。對給各房間配備的辦公用品，填寫登記表，一式兩份，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字，誰使用誰負責，行政管理人員定期進行檢查，丟失由使用人賠償。建立健全會議報表制度，財務(wù)人員每月向局長報送財務(wù)報表及財務(wù)收支情況。凡不事前請示或超標開支的由經(jīng)手人自負。xx使用的`票據(jù)一律使用財政局統(tǒng)一印制的專用據(jù)。日常辦公用品有紙、筆、墨水、文具、書籍、電腦打印機耗材等，由辦公室統(tǒng)一購置并負責日常登記管理。當月的票據(jù)當月報銷，最遲不得超過一個月。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。機關(guān)車維修應(yīng)由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目，必須報主管領(lǐng)導(dǎo)批準。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。修繕費。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。第七條固定資產(chǎn)管理凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元）的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)變價收入必須納入局機關(guān)收入管理。第四條 嚴格執(zhí)行預(yù)算管理，合理安排各項支出，不得超預(yù)算安排支出。不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準。第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單，經(jīng)研究中心負責人簽字同意后到財務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。第十三條 實行公務(wù)卡(工資卡)制度。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”，并定期和不定期的進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。(六)其他費用按照國家、上級主管部門相關(guān)規(guī)定辦理。對確實不能使用和恢復(fù)的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認，報研究中心負責人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。第二十九 條 實行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第二十八 條 研究中心由財務(wù)會計負責對經(jīng)濟活動進行統(tǒng)一管理和核算。保管人員要對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓(xùn)費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》等規(guī)定辦理。第十六條 研究中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項現(xiàn)金收入應(yīng)及時入賬，不私設(shè)“小金庫”，不設(shè)賬外賬。財務(wù)人員應(yīng)當切實加強對報銷憑證的財務(wù)審核，確保憑證完整、合法，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準確。第九條 研究中心負責人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。(二)用款在3000元至3萬元的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。項目支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合研究中心當年主要職責任務(wù)、工作目標及發(fā)展規(guī)劃，本著實事求是、從嚴從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財務(wù)活動。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購置和閑置。出納人員在收到款項時，必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外），并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時加蓋“作廢”章。借款時間最長不得超過45天。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織慰問。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報辦公會批準。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規(guī)定（略）……全年費用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關(guān)財務(wù)。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。第二條經(jīng)費開支審批機關(guān)財務(wù)開支堅持“一支筆”審批。財物分為固定財物和日常辦公用品管理。工作人員不準用單位資產(chǎn)等為他人或其它單位提供任何擔保。招待費：各種接待，須事前向局長請示，經(jīng)同意后由辦公室主任經(jīng)手在標準內(nèi)開支。一、x按上級規(guī)定設(shè)立兼職會計、出納人員，負責所有收支帳務(wù)，做到依法立帳、正確核算、嚴格管理。資產(chǎn)管理。(七)其他開支由辦公室提出意見，經(jīng)主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準后，由辦公室統(tǒng)一辦理。對副處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部住宅電話按照上級有關(guān)部門規(guī)定的標準，實行定額補貼。建立實物庫存賬，實行辦公用品領(lǐng)用簽字手續(xù)，每半年清倉查庫一次，并公布辦公用品購置、發(fā)放情況。特殊情況，事后要主動匯報。屬于購置大額固定資產(chǎn)開支或非正常開支，須經(jīng)局長辦公會研究批準。使用支票的，最遲不超過5天辦理報帳手續(xù)。不按所列用途使用的，計財處不予報銷。(一)因公出差或工作需要借用公款,應(yīng)憑出差會議通知經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù)，不允許公款私用。第七條現(xiàn)金和銀行存款管理(一)現(xiàn)金管理機關(guān)正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴格控制在銀行核定的備用金數(shù)額以內(nèi)，無特殊情況不能超定額庫存。廳機關(guān)廳長、副廳長出差、開會可按規(guī)定乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙；處級、副處級(含同等待遇人員)乘座火車硬臥、輪船普通艙，如確因工作需要乘飛機或火車軟席、輪船二等艙位的必須經(jīng)廳長或分管財務(wù)的副廳長同意簽字；處級以下工作人員出差均不得乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙。以處(室、局)名義召開的會議由廳長辦公會或分管業(yè)務(wù)的副廳長批準嚴格控制參會人數(shù)。專項經(jīng)費的結(jié)轉(zhuǎn)。(二)專項經(jīng)費支出專項經(jīng)費支出是指:財政部門、上級業(yè)務(wù)主管部門及其它有關(guān)部門為完成某頂任務(wù)而撥給的專項經(jīng)費。第五條支出管理支出是單位為開展業(yè)務(wù)、保證機關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)的資金耗費，它包括經(jīng)常性經(jīng)費支出、專項經(jīng)費支出，其它支出等，有基建任務(wù)時還包括基建支出。各處室在編制收支預(yù)算或申請，下達分配專項經(jīng)費和返還款項時，必須與計財處協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。機關(guān)財務(wù)管理制度9第一章總則第一條為了加強機關(guān)財務(wù)管理和會計核算，合理組織收入、節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益、強化財務(wù)監(jiān)督，各項管理符合現(xiàn)行財務(wù)會計制度的要求。①凡報銷憑證，必須真實有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者齊全。來客接待制度。縣外出差住宿費標準按照上級規(guī)定執(zhí)行。一、機關(guān)財務(wù)的管理范圍鄉(xiāng)黨政機關(guān)各部門(含事業(yè)單位:如計生服務(wù)所)二、機關(guān)財務(wù)的管理內(nèi)容經(jīng)費開支安排的原則。招待費的使用情況定期向常委會主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴防丟失。機關(guān)財務(wù)管理制度7(一)機關(guān)經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理。支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結(jié)算時，需兩人以上同行辦理。九、大額辦公用品和固定資產(chǎn)購置，需報委主要領(lǐng)導(dǎo)批準后，嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍，編制政府采購預(yù)算，實行政府集中采購。七、委機關(guān)承辦的大型會議，由辦公室統(tǒng)一安排。五、報銷出差費用，須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關(guān)證明。機關(guān)財務(wù)管理制度6為規(guī)范經(jīng)委機關(guān)財務(wù)管理，提高資金使用效益，確保機關(guān)工作的正常進行，特制定本規(guī)定。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗收入庫單，按規(guī)定程序及時報帳。500元以下的物品申購須報局辦公室審核，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批。(四)辦公文具。第四章固定資產(chǎn)管理第二十一條固定資產(chǎn)管理(一)本制度所稱物品特指:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。(二)所有借款須注明事由及時結(jié)清，不得跨年清還。省、市內(nèi)出差，科以下干部由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，科室負責人和副處以上領(lǐng)導(dǎo)出差由局長審批?？h市來客原則上不安排住宿。第十四條接待管理(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進黨風廉政建設(shè)。第十一條資金審批一般程序和權(quán)限:由經(jīng)手人負責將票據(jù)進行分門別類整理，并填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人(證明人、驗收人)在票據(jù)上簽字，會計和辦公室主任審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。(四)購置費。第四條機關(guān)財務(wù)管理的主要任務(wù):合理編制并嚴格執(zhí)行經(jīng)費收支預(yù)算，如實反映財務(wù)收支情況，開展財務(wù)活動分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理。財務(wù)印章和有關(guān)票據(jù)管理要按規(guī)定分開保管，必要時歸入保險箱。3)日常辦公用品，由辦公室統(tǒng)購或政府采購。車輛的運行和維護費機動車輛實行定點維修，維修前應(yīng)由司機提出計劃，經(jīng)綜合科匯總后報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負責人同意。對項目資金撥付必須經(jīng)辦聯(lián)系片、村、點干部、項目負責人、后扶科負責人簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。根據(jù)我辦實際，財務(wù)由主任授權(quán)副主任審批。（2）收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》超千元以上的款項必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。辦公費：一般辦公用品的購置，需經(jīng)分管負責人審核后，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意，由財政負責購買，并建立領(lǐng)用手續(xù)和分發(fā)記錄。一、收入管理制度各部門收費時，必須使用從財政領(lǐng)用的正式收據(jù)，不得自行購用其他收據(jù)。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。外出就餐標準由主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)情況定，一般控制在15元/人以內(nèi)（含煙酒）。部門來人由部門分管領(lǐng)導(dǎo)和負責人座陪招待，村組來人由包村領(lǐng)導(dǎo)或包村干部安排就餐。四、打字、復(fù)印制度本著厲行節(jié)約的原則，各部門打印材料必須在本部門的電腦上進行，黨委、政府需打印材料，指定部門打印，不得推諉。車主報銷車費，須填寫用車費，后附用車申請單和相應(yīng)車票。財物分為固定財物和日常辦公用品管理。工作人員不準用單位資產(chǎn)等為他人或其它單位提供任何擔保。文印、復(fù)印費：由辦公室統(tǒng)一管理，需要在外加工趕制的，由辦公室在指定地點統(tǒng)一結(jié)算，辦公室主任證明，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長審批后列支。⑤全年安全無事故可將保險公司返回的保險費作為安全獎獎給駕駛員本人。特殊情況按有利于保險賠償?shù)脑瓌t酌情處理。車輛出廠時須由駕駛員檢驗（除剎車片外，其他材料費必須3個月后），認可合格后方可報銷維修費用。由駕駛員填報修車單送行政科審查，并經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)同意，方能修理。調(diào)離人大機關(guān)前，應(yīng)主動退還辦公室統(tǒng)一管理，不得私人占有。（二）首問(接)責任人引辦、轉(zhuǎn)辦過程中，未落實好負責單位或接辦人之前就撒手不管造成投訴的。對來電話者，要主動告知對方單位和姓名，問清對方意圖。五、財產(chǎn)清查制度各科室每年應(yīng)形成定期的清查盤點制度，對清查結(jié)果進行匯總，并將結(jié)果送機關(guān)辦公室。機動車輛實行定點維修，維修前應(yīng)由司機提出計劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負責人同意。購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票（稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的）報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。自制原始憑證格式由財務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定。一、財務(wù)管理工作制度按照國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求，委機關(guān)各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。會計人員應(yīng)做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。（二）審批權(quán)限職工因公外出開會、培訓(xùn)、必須嚴格按照國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。三、財產(chǎn)物資管理制度固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室指定專人進行管理，應(yīng)建立健全管理帳卡，對報損、報廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門或管理部門提出書面申請，按審批權(quán)限報批。首問責任制度為規(guī)范辦事程序，明確工作人員責任，杜絕辦事拖拉、推諉扯皮等現(xiàn)象，保證來國資委辦事人員能得到及時、高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，根據(jù)我委實際，制定本制度。（五）首問責任人對不屬于本部門或本人職權(quán)范圍內(nèi)的事項，要解釋清楚，并引領(lǐng)來委辦事人員到有關(guān)科室部門，落實承辦部門和責任人。二○○六年元月二十三日第二篇：機關(guān)財務(wù)管理制度機關(guān)管理制度三、財產(chǎn)管理制度2機關(guān)所需辦公用品、器具設(shè)備，均由辦公室行政科統(tǒng)一計劃、購置、登記和配發(fā)。未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，駕駛員隨意換車或私自出車，所有費用由駕駛員負責，發(fā)現(xiàn)一次扣工資30元，并向辦公室領(lǐng)導(dǎo)作出說明；3次以上，停車學習。⑤車輛大修和總成大修的間隔里程原則上定為新車至第一次大修間隔里程，進口小車為10萬車公里，國產(chǎn)各種小車為8萬車公里；大修至下次大修間隔里程，進口小車為8萬車公里，國產(chǎn)小車為6萬車公里。②實行單車耗油總額控制，每月對車輛行駛公里與耗油量公布一次。3駕駛員崗位責任規(guī)定：①負責打掃領(lǐng)導(dǎo)辦公室清潔衛(wèi)生。一、x按上級規(guī)定設(shè)立兼職會計、出納人員，負責所有收支帳務(wù)，