【正文】 影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業(yè)務發(fā)展的關系。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%）。（按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤10%）。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）1次級類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初次級類貸款余額初次級類貸款期間減少金額）100%。按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥60%。④前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執(zhí)行。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是時候訴訟。本公司實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互對立，形成健全的內部制約機構，不得合二為一；防止對單一客戶、關聯(lián)客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高度風險領域（包括國家產業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。第三十一條 會計。第八章 附 則第三十四條 本制度自本公司頒布之日起實施。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取，用于沖抵擔保發(fā)生的代償支出、彌補擔保呆壞帳損失和其它經營虧第五篇：工程造價咨詢質量控制制度工程造價咨詢質量控制制度，落實質量控制責任制，保證工程造價咨詢成果的真實性、完整性、科學性，特制定本規(guī)程。應說明而未說明，專業(yè)咨詢員負直接責任。應說明而未說明的，項目負責人負直接責任。 技術負責人完成審核后，在《工程造價咨詢質量控制流程單》審核意見欄簽署終審意見；也可召集項目咨詢人員共同商定終審意見后簽署。 技術負責人如發(fā)現(xiàn)報告書草稿及相關文件有不準確、不完整、不可靠或錯誤之處，應責成和督促項目負責人予以修改、補充和完善。必要時項目負責人可直接在工作底稿上進行糾正和補充，并將糾正和補充內容通知相關專業(yè)咨詢員。 項目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標準、定額、計算方式、價格等依據是否真確、合理； 咨詢過程中形成的記錄、會議紀要、取證等文件是否真實、充分和有效； 對咨詢項目中出現(xiàn)的復雜事項、重大分歧、投資風險因素以及對咨詢結果有重大影響的問題，初步成果是否有說明分析，判斷和結論是否真確，理由是否充足； 數(shù)據引用、數(shù)據計算、數(shù)據調整、數(shù)據評估、數(shù)據匯總是否準確； 初步結果表述是否完整、一致、清晰，是否滿足使用要求。第二章 擔?？傄?guī)模實行總量控制，計劃管理 第三條 控制擔保放大倍數(shù)，一般不超過10倍，特殊情況確需超過上述限額的，實務操作中，根據借款企業(yè)預期收益、資金需求量、信用狀況、技術含量、市場前景、還款能力等經公司與協(xié)作銀行雙方充分調研協(xié)商，可適當放寬。第三十三條 資本充足與損失撥備。第三十條 中間業(yè)務。本公司對高級經營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務崗位授權開展業(yè)務的品種、審批的限額都要明確、清除和適度；授權有權審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權，又要嚴格控制轉授權。法律風險的原因通常包括違反有關法律法規(guī)、合同違約、侵權（例如知識產權）、怠于行使自身法律權益等。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤40%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核 心指標口徑，指標值≤35%）注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數(shù)據日期的月份數(shù)。核心負債依存度=核心負債/總負債100%。1全部關聯(lián)度=全部關聯(lián)方授信總額/資本凈額100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤10%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤15%）。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜2%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤4%）不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款）/各項貸款100%。主要有：（一）即重視審貸分離，又重視全程管理；（二）即重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作 流動性多種類型風險管理；（三）即重視審批授信管理，又重視問題授信管理；（四）即重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體險；（五）事前主動引導和事后被動督導并重視管理；（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；（七）單一行業(yè)和資產組合并重管理；（八）表內風險和表外風險并重管理；（九）源頭控制管理和末端治理管理相結合；（十）定性分析管理和定量分析管理相結合。第十八條 產生風險的各業(yè)務部門和交易領域，應將風險信息及時準確向風險管理部門報告，使風險管理部門和業(yè)務管理部門保持密 切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風險報告路線，除了縱向層級之間的報告，還應包括橫向之間單的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風險報告模式，規(guī)范風險報告的格式和傳遞路徑，使風險政策能得到很好貫徹。第十四條 貸審會由本公司部分董事、經營管理層、相關職能部門若干名委員組成。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。如果確定全面風險管理所在所有4個目標都是有效的，那么董事會和就可以合理保證他們了解本公司，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經營目標、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。合規(guī)部門強調的是對合規(guī)風險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準時理解與研究消化，使之落實于本公司的內部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風險點、同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務流程，以有效防范風險發(fā)生。即：內部控制要成為日常業(yè)務中不可分離的一部分，一個有效的內控制度應建立一套適當?shù)膬瓤亟Y構，在業(yè)務的每一層級都有明確的內控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內控措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān) 督；建立審批、授權及核實制度。（四）風險評估。所有員工都要了解各自在內部控制中的作用，全面投入內控制度建設。經營目標，是指有效和高效率地利用其資源。合規(guī)風險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制 裁、監(jiān)管處罰、重大財物損失和聲譽損失的風險。（三）預防為主原則。第三篇：風險控制制度風險控制管理制度第一章 總 則第一條 為了增強義馬鑫源投資擔保有限公司（以下簡稱本公司）防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設、機制建設和制度建設，促進可持續(xù)發(fā)展，根據國家政策和有關法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風險監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。第五十八條 合規(guī)風控部應定時檢查和指導各部門的風險控制工作，形成風險管理報告書與建議書，上報公司決策層，并堅持重點管理的原則，對投資管理部等重要的業(yè)務部門和人員進行重點監(jiān)督與防范。第六章 風險控制制度的保障和評價第五十三條 為保障風險控制制度的持續(xù)性和有效性，公司內部必須形成良好的控制環(huán)境，建立持續(xù)的風險控制檢驗制度和獨立的風險控制報告制度。公司內部信息應根據對象不同，設定不同的密級程度。具體控制制度包括復核制度、憑證制度、賬務組織和賬務處理體系。第四十六條 集中交易制度是指公司建立集中交易室，所有基金投資必須在交易室集中完成的制度。第四十一條 風險控制制度包括：業(yè)務授權制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內部會計控制、內部信息控制與保密制度、報告與反饋制度和獨立的監(jiān)察稽核制度等。第三十五條 信息披露風險的控制措施主要包括：（一）建立健全公司信息披露管理制度與工作流程；（二）指定專人負責公司的信息披露，并將具體任務分解到部門；（三）加強公司信息披露的監(jiān)督與審查。第 四 節(jié) 法律風險及控制措施一、合規(guī)風險及控制措施第三十條 合規(guī)風險是指在公司經營與基金運作過程中，違反國家有關法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度等的有關規(guī)定，給基金份額持有人或公司造成損失的可能。四、第三方風險及控制措施第二十四條 第三方風險是指公司所管理基金的托管人、注冊登記機構、代銷機構等由于不能履行合同或其他事先的約定，而導致基金份額持有人或公司利益損失的可能。流動性指標進入風險區(qū)域，必須進行強制調整；，保持相應的現(xiàn)金比例；基金經理對市場情況及申購、贖回情況實時進行控制，對市場情況及申購、贖回情況進行預測，并根據預測情況，對投資組合中的現(xiàn)金比例進行必要的調整；，定期、不定期地對投資者行為模式、趨向進行研究，并據此提早做出必要的組合調整；，進行投資者風險教育，幫助其樹立理性投資理念。其中：（一）業(yè)務風險主要包括：銷售風險、投資管理風險、后臺保障風險和第三方風險；（二）人員風險主要包括：人力資源風險和員工道德風險；（三）法律風險主要包括：合規(guī)風險、關聯(lián)交易風險和信息披露風險；（四）財務風險主要包括：財務管理風險和財務危機。投資決策委員會是公司基金管理的最高投資決策機構，負責公司的重大投資決策和風險管理，主要職責包括：根據所管理的各個基金的具體情況，確定基金的投資目標、投資原則和基金投資的資產配置比例或比例范圍。第八條 董事會負責公司整體風險的預防和控制，審核、監(jiān)督公司風險控制制度的有效執(zhí)行。內部部門和崗位的設置必須權責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除風險控制中的盲點；（五）成本效益原則。第三條 風險控制與業(yè)務發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風險控制機制和完善的風險控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風險的主要措施，也是衡量公司經營管理水平的重要標志。二、項目責任人制度：每個工程項目造價審核任務在交由項目組進行審核時專門設立項目責任人一名（一般由總負責人擔任），由其牽頭對項目組統(tǒng)一管理。其三審復核制度具體如下：一審、項目負責人對審計結果進行初審并簽署初審意見。具體目標是：（一）確保公司的經營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經營、規(guī)范運作的經營思想和經營風格；（二）建立行之有效的風險控制體系，確保公司各項經營管理活動的健康運行，確?；鹋c公司資產的安全、完整；（三）形成科學合理的決策、執(zhí)行及監(jiān)督機制，在有效控制風險的前提下，確?；鸱蓊~持有人利益最大化；（四）保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實施，維護公司的信譽和良好形象。公司風險控制制度應當符合國家法律法規(guī)、規(guī)章和各項政策；（二）全面性原則。第十條 公司設負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)，負責公司及其基金運作的風控工作。第十四條 公司各部門根據具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風險控制制度，加強對風險的控制，將風險控制在最小范圍內。第十八條 基金銷售風險的控制措施主要包括：（一）新產品設計需進行深入的調研，接受需求分析與投資可行性分析的雙重檢驗；（二）建立豐富的銷售渠道體系和有效的市場推廣體系；（三）選擇實力雄厚的代銷機構，對重點客戶實行個性化服務，防止流失；（四）確?；鹦畔⑴逗突鹫心颊f明書反映基金的特性，并確保基金運作實際情況與披露的信息相一致。主要包括：（一）研究風險：由于對宏觀經濟與政策走向、證券市場供求與市場波動、行業(yè)與公司基本面等的研究工作方面的不足，不能正確發(fā)現(xiàn)機會與揭示風險；（二）決策風險：由于投資決策失誤，造成資產配置、行業(yè)配置及個股選擇不當；（三）執(zhí)行風險：由于投資指令不明晰或交易操作失誤導致基金資產損失；（四）流動性風險：因流動性原因，基金資產不能迅速變現(xiàn)，或難以在合理的時間內以公允價格變現(xiàn)而引起資產損失或交易成本的