【正文】 第一篇：工程造價審核工作風險控制制度工程造價審核工作風險控制制度為降低我公司受托工程項目預算、結算審核出具結論的誤差并將相關風險降到最低，現(xiàn)將本公司風險控制制度頒布如下：一、相似項目對比制度：公司將已完工程項目按類型和建筑結構分類，將其中有代表性的工程指標記錄并存檔（每年進行更新）。待今后有相似的審查項目，將初步審查結果與存檔相似工程指標對比，如有較大差異則由項目責任人帶領全體項目組逐項檢查，力求找出差異。二、項目責任人制度：每個工程項目造價審核任務在交由項目組進行審核時專門設立項目責任人一名（一般由總負責人擔任），由其牽頭對項目組統(tǒng)一管理。并負責審核結論的初步審查。三、三審復核制度：公司出具的工程造價審計書必須經(jīng)過三審復核制度方可蓋章生效。其三審復核制度具體如下：一審、項目負責人對審計結果進行初審并簽署初審意見。二審、總工程師對初審合格的審計結果進行復審，簽署復審意見；三審、總經(jīng)理對復審合格的審計報告簽署打印簽章。只有通過三審合格后的審計結果方可打印并蓋專用章生效。第二篇：風險控制制度風險控制制度目 錄第一章 總 則...........................................1 第二章 風險控制目標和原則...............................2 第三章 風險控制的機構設置...............................4 第四章 風險類型及控制措施...............................8 第 一 節(jié) 風險類型.......................................8 第 二 節(jié) 業(yè)務風險及控制措施.............................8 第 三 節(jié) 人員風險及控制措施............................13 第 四 節(jié) 法律風險及控制措施............................14 第 五 節(jié) 財務風險及控制措施............................17 第五章 風險控制的制度..................................19 第六章 風險控制制度的保障和評價........................23 第七章 附則............................................25第一章 總 則第一條 為充分保護基金份額持有人的合法權益，確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健運作，防止和減少各類風險的發(fā)生，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)，以及《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司章程》和《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司內(nèi)部控制大綱》，結合通行業(yè)的風險管理慣例和公司實際情況而制定。第三條 風險控制與業(yè)務發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風險控制機制和完善的風險控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標志。公司應建立高效運行、控制嚴密的風險控制機制，制定科學合理、切實有效的風險控制制度。第二章 風險控制目標和原則第四條 公司風險控制的總體目標是，建立一個決策科學、運營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的資產(chǎn)管理公司。具體目標是：（一）確保公司的經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格；（二）建立行之有效的風險控制體系，確保公司各項經(jīng)營管理活動的健康運行，確?；鹋c公司資產(chǎn)的安全、完整；（三）形成科學合理的決策、執(zhí)行及監(jiān)督機制，在有效控制風險的前提下，確保基金份額持有人利益最大化；（四）保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施，維護公司的信譽和良好形象。第五條 公司風險控制應當遵循以下原則：（一）健全性原則。風險控制應當覆蓋公司的各項業(yè)務、各個部門或機構和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)；（二）有效性原則。通過科學的風險控制手段和方法，建立合理的風險控制程序，確保風險控制制度的有效執(zhí)行；（三）獨立性原則。公司必須在精簡的基礎上設立能充分滿足公司風險控制需要的機構、部門和崗位，并保持其相對獨立性；基金財產(chǎn)、公司固有財產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理和運作應當嚴格分離；基金投資研究、決策、執(zhí)行、清算和評估等部門和崗位，應當在物理上和制度上適當隔離；（四）相互制約原則。內(nèi)部部門和崗位的設置必須權責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除風險控制中的盲點；（五）成本效益原則。公司運用科學化的經(jīng)營管理辦法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的風險控制效果。第六條 公司制定風險控制制度必須遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則。公司風險控制制度應當符合國家法律法規(guī)、規(guī)章和各項政策；（二）全面性原則。風險控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)與崗位，不得留有制度上的空白和漏洞；（三）審慎性原則。公司風險控制制度的制訂要以審慎經(jīng)營、防范和化解風險為出發(fā)點；（四）適時性原則。風險控制制度的制定應當具有前瞻性，并且隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變進行及時的修改和完善。第三章 風險控制的機構設置第七條 公司建立董事會領導下的架構清晰、控制有效、系統(tǒng)全面、切實可行的風險控制體系。第八條 董事會負責公司整體風險的預防和控制，審核、監(jiān)督公司風險控制制度的有效執(zhí)行。第九條 董事會下設合規(guī)與風險管理委員會。合規(guī)與風險管理委員會負責對公司經(jīng)營管理與基金運作的風險控制及合法合規(guī)性進行審議、監(jiān)督和檢查，其具體職責包括：（一）對公司經(jīng)營管理和基金業(yè)務運作的合法性、合規(guī)性進行檢查和評估；（二）對公司風險管理制度進行評價；（三）草擬公司風險管理戰(zhàn)略；（四）對公司風險管理制度的實施進行檢查，評估公司風險管理狀況。第十條 公司設負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)，負責公司及其基金運作的風控工作。負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)由董事會聘任，對董事會負責。負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)履行下列職責監(jiān)督檢查公司內(nèi)部風險控制情況；（一）負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)可參加或者列席公司董事會以及公司業(yè)務、投資決策、風險管理等相關會議，有權調(diào)閱公司相關文件、檔案；（二）定期或者不定期向全體董事報送工作報告，并在董事會及董事會下設的相關專門委員會定期會議上報告基金及公司運作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風險控制情況；（三）審核公司風控制度，負責對基金運作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進行監(jiān)察、稽核，每季應獨立出具稽核報告，報送公司董事會；（四）對公司推出新產(chǎn)品、開展新業(yè)務的合法合規(guī)性問題提出意見；（五）如發(fā)現(xiàn)基金及公司有違法違規(guī)行為、基金及公司存在重大經(jīng)營風險或者隱患、負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)依法認為需要報告的其他情形以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形，應當及時向董事會和中國證監(jiān)會報告并應當密切跟蹤后續(xù)整改措施，并將處理情況向董事會和中國證監(jiān)會報告；（六）關注員工的合規(guī)與風險意識，促進公司內(nèi)部風險控制水平的提高及合規(guī)文化的形成；（七）指導、督促公司妥善處理投資人的重大投訴，保護投資人的合法權益；（八）發(fā)現(xiàn)基金及公司運作中存在問題時，應當及時告知總經(jīng)理和相關業(yè)務負責人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實；總經(jīng)理對存在問題不整改或者整改未達到要求的，負責合規(guī)的合規(guī)風控總監(jiān)應當向董事會和中國證監(jiān)會報告；（十）對公司合規(guī)風控部進行業(yè)務指導，并有權要求其配合工作；（十一）中國法律規(guī)定的其他職權。第十一條 公司下設投資決策委員會和風險控制委員會，負責對公司經(jīng)營及基金運作中的風險進行研究、評估和防控。第十二條 投資決策委員會由總經(jīng)理、基金經(jīng)理及其他相關人員等組成。投資決策委員會是公司基金管理的最高投資決策機構，負責公司的重大投資決策和風險管理，主要職責包括：根據(jù)所管理的各個基金的具體情況，確定基金的投資目標、投資原則和基金投資的資產(chǎn)配置比例或比例范圍。第十三條 風險控制委員會是負責協(xié)助總經(jīng)理統(tǒng)攬公司風險管理全局的議事機構，由總經(jīng)理、負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)及其他相關人員組成，總經(jīng)理任委員會主席。其主要職責包括：（一）擬定公司風險管理戰(zhàn)略和風險管理政策；（二）審議公司風險控制制度與風險管理流程；（三）檢查、評價公司風險管理狀況；（四）為公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)風險的監(jiān)測、評估與防范提供意見及建議；（五）為基金運作各環(huán)節(jié)及基金投資組合風險的監(jiān)測、評估與防范提供意見及建議；（六）定期對公司內(nèi)部控制體系的完備性和有效性進行評估。第十四條 公司各部門根據(jù)具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風險控制制度，加強對風險的控制，將風險控制在最小范圍內(nèi)。第十五條 公司設獨立的合規(guī)風控部，負責對公司的基金運作、內(nèi)部管理、系統(tǒng)實施和合法合規(guī)情況進行內(nèi)部監(jiān)督。在其職權范圍內(nèi)獨立履行檢查、評價、報告、建議職能，對負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)負責并報告工作。其主要職責包括：（一）對國家法律法規(guī)的變化進行追蹤，對公司相關制度的修改提供建議；（二）檢查評價公司規(guī)章制度制定情況；（三）監(jiān)督檢查公司各部門遵守國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度情況；（四）對有關風險控制的問題進行專項檢查；（五）負責基金投資的實時監(jiān)控；（六）負責基金信息披露的管理工作；（七）調(diào)查公司內(nèi)部的違法、違規(guī)行為；（八）處理公司的有關法務與審查事項；（九）《公司章程》規(guī)定、董事會或總經(jīng)理授權的其他事宜。第四章 風險類型及控制措施第 一 節(jié) 風險類型第十六條 公司在業(yè)務開展和內(nèi)部管理中面臨的風險主要有四大類：業(yè)務風險、人員風險、法律風險和財務風險。其中：（一）業(yè)務風險主要包括：銷售風險、投資管理風險、后臺保障風險和第三方風險；（二）人員風險主要包括：人力資源風險和員工道德風險；（三）法律風險主要包括：合規(guī)風險、關聯(lián)交易風險和信息披露風險；（四）財務風險主要包括：財務管理風險和財務危機。第 二 節(jié) 業(yè)務風險及控制措施一、基金銷售風險及控制措施第十七條 基金銷售風險是指在基金產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售的過程中，導致基金份額持有人或公司利益損失的可能性。主要包括：（一）設計出來的新產(chǎn)品不適合市場或不具備投資的可行性；（二）由于市場推廣不力及銷售渠道限制，導致基金募集達不到法定設立標準或預定目標；（三）因客戶服務質(zhì)量問題而影響銷售工作或流失重要客戶；（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的基金銷售風險，巨額及連續(xù)巨額贖回。第十八條 基金銷售風險的控制措施主要包括：（一）新產(chǎn)品設計需進行深入的調(diào)研，接受需求分析與投資可行性分析的雙重檢驗；（二）建立豐富的銷售渠道體系和有效的市場推廣體系；（三）選擇實力雄厚的代銷機構，對重點客戶實行個性化服務，防止流失；（四）確保基金信息披露和基金招募說明書反映基金的特性，并確保基金運作實際情況與披露的信息相一致。第十九條 基金贖回風險控制措施及處理程序：（一）基金贖回風險的控制措施，可以按照基金合同和招募說明書規(guī)定在一定的期限內(nèi)只接受申購，不辦理贖回，但不得超過3