【正文】 信數(shù)據(jù)生成和報送的，對承擔數(shù)據(jù)生成和報送責任的一級分行或總行有關部門通報批評；被人民銀行處罰的，視人民銀行處理情況給予相應的處罰。第三十八條 本辦法由農業(yè)銀行總行負責解釋和修改。第二條 金庫是保管和配送本外幣現(xiàn)鈔、貴金屬、有價單證和款箱（含柜員現(xiàn)金箱，下同）等重要物品的場所。金庫運營業(yè)務包括庫存實物的保管、配送，現(xiàn)金的清分處理等。（三）堅持“錢賬分管、賬實相符、日終碰庫”的原則。（一）運營管理部：負責金庫業(yè)務管理，包括金庫設廢審批、人員崗位分工、庫存實物保管和清分配送管理、賬實核對及業(yè)務監(jiān)督檢查。（九）科技部門：負責金庫管理系統(tǒng)軟硬件技術支持及日常維護。作業(yè)區(qū)包括交接區(qū)、清點區(qū)和辦公區(qū)等，并可根據(jù)業(yè)務需要在作業(yè)區(qū)增設配款等相關功能分區(qū)，清點區(qū)應獨立設臵，配款區(qū)和辦公區(qū)應適當物理隔離。（五）經一級分行批準，簽訂協(xié)議由我行代為保管的金融同業(yè)款箱。第十四條 各級行應對所轄金庫制定明確的營業(yè)時間、守庫時間，并經主管行長批準后，報金庫管轄行安全保衛(wèi)和運營部門備案。1．組織架構：現(xiàn)金中心按照運營管理部的二級部設臵或作為獨立機構單獨設臵。有條件的可比照現(xiàn)金中心增加業(yè)務職能。按照運營管理部二級部設臵的現(xiàn)金中心，主任由運營管理部總經理或副總經理兼任，其安全崗人員由保衛(wèi)部門派駐；獨立設臵的現(xiàn)金中心，其安全保衛(wèi)崗由現(xiàn)金中心統(tǒng)一管理，保衛(wèi)部門按照條線管理方式負責業(yè)務指導。單點支行的分支庫，報經一級分行運營管理部門批準，管庫員可開設ABIS柜員號，但不得處理庫房類交易。（四）金庫應建立實物登記制度，設臵《中國農業(yè)銀行貴金屬、有價單證、寄存款箱、票樣及其它有價值品保管使用登記簿》（見附件1－2），登記貴金屬、有價單證、寄存款箱、票樣及其它有價值品等保管及出入庫情況。管庫員要根據(jù)收付情況，結計《中國農業(yè)銀行金庫現(xiàn)金登記簿》（見附件1－3）和《中國農業(yè)銀行貴金屬、有價單證、寄存款箱、票樣及其它有價值品保管使用登記簿》，與金庫保管實物碰庫核對，并與ABIS賬務進行核對，確保賬實相符。第二十七條 運送中現(xiàn)金必須通過“運送中現(xiàn)金”科目核算，當日所需現(xiàn)金應當日核銷。管庫員應按要求嚴格審查入庫現(xiàn)金，對零散入庫的現(xiàn)金要及時整理，并把成捆。（三）原封新鈔幣開箱、拆包、拆捆和拆把清分時，必須兩人以上在場。（七）現(xiàn)金中心和分支庫應設臵《中國農業(yè)銀行現(xiàn)金清分差錯登記簿》（見附件1－6），登記差錯處理情況，并在《中國農業(yè)銀行金庫運營工作日志》上記載相關情況。第三十五條 自助設備集中加鈔業(yè)務必須雙人操作，采取整體更換鈔箱方式進行。管庫員要檢查確認庫門已安全關閉后，方可同時離開。交接必須在指定區(qū)域視頻監(jiān)控下辦理，交接過程雙方應始終在場，視頻錄像至少保存三十天。第四十七條 實行異地守庫的金庫，出入庫按照《中國農業(yè)銀行視頻監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)操作規(guī)程（試行）》有關要求執(zhí)行。第五十一條 開辦代理業(yè)務的金庫應管理規(guī)范，金庫崗位設臵及人員配備齊全，制約機制落實到位，連續(xù)三年內金庫無重大違規(guī)違紀問題，且?guī)旆勘仨毦邆鋵^(qū)保管代理物品的條件。代理金庫只對代保管箱體、鎖具、封簽的完整性負責，不對箱內實物負責。第六十二條 外包的現(xiàn)金清分業(yè)務，其現(xiàn)金清分區(qū)應獨立設臵，實行嚴格的物理隔離。第六十五條 實行外寄款箱的營業(yè)機構每季要對服務商合同履行情況進行一次評價，并向管轄行安全保衛(wèi)部門、運營管理部門書面反饋。第七十條 保管區(qū)門控設臵規(guī)定。鑰匙交接時，必須進行校驗，并視崗位變動或短期交接，登記《中國農業(yè)銀行業(yè)務印章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿》或《中國農業(yè)銀行柜面業(yè)務交接登記簿》。（一）轉字密碼鎖。（一）生物門控管理員應由金庫管轄行運營管理部門人員或金庫主任擔任。其中常規(guī)檢查由運營管理部門負責，相關部門根據(jù)各自職責分工履行相關檢查工作。第七十九條 查庫時，對于現(xiàn)金實物，成捆（卷）的要驗證核對捆（卷）數(shù)，成把的要卡大把，零散的要清點核對零數(shù)，確保賬實相符；對于貴金屬，檢查數(shù)量和編號與ABIS賬務記錄及相關登記簿核對相符；對于有價單證，檢查數(shù)量、號碼和面值與ABIS賬務記錄及相關登記簿核對相符；對于柜員現(xiàn)金箱原則上只檢查個數(shù)，不開箱檢查。第七十五條 金庫設有應急門的，密鑰參照金庫門備用鑰匙管理方式執(zhí)行。生物門控應指定專人擔任門控管理員，負責門控的設臵與維護工作。備用鑰匙需辦理交接的，要嚴密交接登記手續(xù)，并登記《中國農業(yè)銀行業(yè)務印章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿》；如遇特殊情況必須啟用備用鑰匙，須經管轄行主管金庫的行長批準后，由各保管人和管庫員共同啟封，并登記啟用原因和啟用時間，由啟封人簽章。使用機械鎖的，每個機械鎖必須配有正鑰匙和備用鑰匙各1把?，F(xiàn)金中心、分支庫應安裝具備聯(lián)網(wǎng)功能的門禁控制系統(tǒng)，通過視頻監(jiān)控中心授權控制非營業(yè)時間金庫門禁的開啟。第六十四條 外寄款箱業(yè)務應采取封箱外寄模式。第六十一條 金庫運營業(yè)務外包應按《中國農業(yè)銀行運營業(yè)務外包管理辦法（試行）》的相關規(guī)定執(zhí)行。第五十五條 代理系統(tǒng)內他行現(xiàn)金調撥、款箱寄存業(yè)務的，審批行應正式行文明確代理金庫和被代理營業(yè)機構之間代理服務的內容、形式、押運及交接方式和雙方職責、權限等。金庫代理業(yè)務包括：代理人民銀行貨幣發(fā)行業(yè)務；金融同業(yè)款箱寄存業(yè)務；系統(tǒng)內他行現(xiàn)金調撥、款箱寄存業(yè)務等。辦理柜員現(xiàn)金箱出庫時，管庫員要在確認箱體編號無誤后，與柜員辦理交接，并在《中國農業(yè)銀行箱包交接登記簿》上簽字確認。在辦理實物出入庫時，管庫員必須認真核對實物與相關調撥信息，無誤后方可辦理出入庫手續(xù)。第三十九條 管庫員必須使用各自掌管的密鑰關閉金庫門，不得委托對方或他人代關。第三十四條 金庫配送過程必須雙人專車運送（不包括司機）。（六）出納長短款發(fā)現(xiàn)錯款的當日，長款無法退還原主，短款無法找回的，應在“待處理出納長款/短款”科目暫列，待查明原因長款退還、短款找回后銷記“待處理出納長款/短款”科目。如查明是調出行差錯時，由調出行處理。第二十九條 現(xiàn)金清分必須嚴密交接手續(xù)，設臵《中國農業(yè)銀行票幣清分出入庫登記簿》（見附件1－4）、《中國農業(yè)銀行清分交接登記簿》（見附件1－5），登記清分款項交接情況。第二十六條 金庫調撥業(yè)務實行審批制。（四）款箱應封箱專區(qū)保管。（二）嚴禁在金庫內辦理與金庫業(yè)務無關的事項。業(yè)務崗和安全崗之間不得兼任。1．現(xiàn)金中心應根據(jù)業(yè)務種類和業(yè)務規(guī)模配備主任、副主任、經理、運營主管、記賬、管庫、配送、清分、隨車（解款）、守庫、押運、槍支及監(jiān)控管理、運鈔車和護衛(wèi)車司機等人員。運營管理、安全保衛(wèi)、賬務管理行按照部門分工各負其責，履行相關崗位職責，分支庫所在行行長或其指定的副行長負管理責任。第十八條 金庫運營業(yè)務管理應綜合考慮不可抗力、突發(fā)事件和特殊情況等因素，制定有針對性的應急預案。第十二條 金庫應制定嚴格的上崗標準，嚴格執(zhí)行重要崗位輪崗和強制休假制度。（三）農業(yè)銀行持有或未發(fā)行的有價單證和已兌付未核銷的有價單證（不含抵質押權證）。保管區(qū)用于存放庫存實物，根據(jù)保管實物種類分別設臵分區(qū)，包括現(xiàn)金保管區(qū)、款箱保管區(qū)和代保管區(qū)，各分區(qū)應分別獨立設臵。（七）國際業(yè)務部：負責與其他商業(yè)銀行簽訂外鈔調運或買賣操作協(xié)議，配合處理外幣現(xiàn)鈔相關事宜。第八條 部門管理職責金庫所屬行行長是金庫管理的第一責任人，對所轄金庫的業(yè)務運營與安全負總責，分管行長負相應的管理責任，金庫負責人負日常管理責任。第二章 基本規(guī)定（目錄）第七條 金庫運營業(yè)務基本原則（一）堅持“不相容崗位相分離”的原則。各級行必須高度重視金庫管理工作，加強領導，嚴格管理，做好安全防范工作，做到堅固可靠，管理嚴密，責任明確，確保賬款相符、賬實相符、賬賬相符。內部發(fā)送：辦公室、財務會計部、資產負債管理部、風險管理部、內控與法律合規(guī)部、運營管理部、個人金融部、國際業(yè)務部、人力資源部、安全保衛(wèi)部?？傂锌萍疾块T可以根據(jù)本辦法制定個人征信數(shù)據(jù)報送操作規(guī)程。第三十條 對個人征信系統(tǒng)相關硬件設備、網(wǎng)絡資源的運行維護，應遵守農業(yè)銀行關于安全生產的有關規(guī)定，保證個人征信系統(tǒng)的正常使用?？蛻魝€人信用報告自查詢打印之日起至少保留２年。第二十三條 自２００５年９月１日起，辦理新的個人信用業(yè)務時，必須取得客戶就下列事項對我行的書面授權：（一）授權我行按照國家監(jiān)管部門的有關規(guī)定向全國個人征信系統(tǒng)或其他數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)提供客戶的基本信息和銀行業(yè)務信息；（二）授權我行在辦理個人信用業(yè)務以及相關風險跟蹤管理中，通過全國個人征信系統(tǒng)或其他數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)查詢、打印和保存客戶的個人信息和信用報告。（二）數(shù)據(jù)上收行的準貸記卡業(yè)務的接口數(shù)據(jù)由總行軟件開發(fā)中心生成；數(shù)據(jù)未上收行科技部門在對準貸記卡個人征信接口原型程序進行本地化處理后，通過該程序生成接口數(shù)據(jù)，報送總行軟件開發(fā)中心。其他部門、外部監(jiān)管機構、臨時檢查組等部門或組織不得作為查詢用戶進行注冊。其他用戶的用戶Ｉ Ｄ編碼規(guī)則由一級分行確定，原則上查詢用戶的用戶Ｉ Ｄ中應包含用戶姓名的漢語拼音全拼。管理員用戶應根據(jù)申請內容修改用戶的基本信息，不得隨意修改用戶的基本信息。以此類推逐級注冊。管理員用戶負責管理同級查詢用戶、數(shù)據(jù)上報用戶和下一級管理員用戶，管理權限包括新建用戶、修改用戶資料和權限、查詢用戶信息、停用或啟用用戶、重置用戶密碼、維護下級機構權限等。個人業(yè)務、房地產信貸、農業(yè)信貸等部門按業(yè)務職能分工負責相關個人貸款、擔保等業(yè)務的報送數(shù)據(jù)質量，保證錄入信貸管理系統(tǒng)（ＣＭＳ）的個人征信數(shù)據(jù)真實、完整、準確、及時，符合數(shù)據(jù)報送質量要求，督促客戶經理對反饋的錯誤數(shù)據(jù)進行修改。第五條 本辦法所稱個人信用信息包括個人基本信息、個人信貸交易信息以及反映個人信用狀況的其他信息。第四十二條 各級行根據(jù)上級行保險代理部門下達的保險代理計劃任務要求，制定相應的利潤計劃及費用開支指標，根據(jù)任務完成情況和各級行制定的個人和經營單位獎勵辦法，年底考核兌現(xiàn)。結算保費時，應分險種按保單號碼順序填寫保費結算清單。第二十九條 對由保險公司出具保單的業(yè)務，代理機構將客戶投保書及保費收據(jù)交被代理保險公司核保后，應由保險公司向投保人出具正式保單或由代理機構轉交。第二十三條 經雙方確認的其他代理業(yè)務。第十九條 代理支付保險金。第十二條 申請辦理《保險兼業(yè)代理許可證》，應提供下列材料：（一）保險兼業(yè)代理人資格申報表（一式三份）；（二）工商營業(yè)執(zhí)照副本復印件；（三）《組織機構代碼證》復印件；（四）保險兼業(yè)代理人資格申報電腦數(shù)據(jù)盤；（五）被代理保險公司《經營保險業(yè)務許可證》復印件；（六）中國保監(jiān)會要求的其他材料。第五條 一級分行及二級分行應設立專門保險代理部門，縣級支行可根據(jù)保險代理業(yè)務的發(fā)展情況設立保險代理部門，不設保險代理部門的縣級支行必須設專人負責保險代理工作?！?— 第四十條 審計機構應按照審計質量控制的有關制度，對違反審計程序或審計質量控制要求而造成重大審計風險的，依據(jù)相關規(guī)章制度追究有關人員責任。是指對審計業(yè)務質量實行分級負責制，將質量責任落實到每個審計環(huán)節(jié)，明確不同環(huán)節(jié)的職責和責任，強化主要環(huán)節(jié)和關鍵點的控制，落實分級負責的檢查制度。（一）組織控制?！?—（二）評價辦法。（四）管理過程及措施。第三十二條 經營績效審計。（八）風險管理。主要審計權限管理建設、權限劃分、授權及轉授權制度的執(zhí)行情況，重點關注各層級權限劃分的科學性和合理性、授權及轉授權制度的執(zhí)行情況及各項審批程序的規(guī)范性等。圍繞商業(yè)銀行經營管理目標，對被審計單位各項管理機能的健全性和有效性進行審計和評價。（三）業(yè)務風險控制與內控管理。主要審計IT外包準備、外包實施和外包應急等，重點關注外包服務的合理性、效率性和安全性等。主要審計IT網(wǎng)絡安全、訪問控制、軟件安全、數(shù)據(jù)安全、日志管理、終端設備及移動介質管理、安全事件管理和檔案管理等，重點關注環(huán)境、數(shù)據(jù)和軟硬件的安全性等。主要審計即期外匯買賣、遠期外匯買賣、掉期外匯買賣和擇期外匯買賣等業(yè)務，重點關注匯率的執(zhí)行情況和風險敞口的管理情況。主要審計外匯匯款、托收和信用證等業(yè)務，重點關注其適用國際慣例情況和國際結算糾紛等。主要審計基金托管、保險資產托管和企業(yè)年金等業(yè)務，重點關注托管資產業(yè)務經營狀況以及風險和效益等。主要審計網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行和電子商務等業(yè)務，重點關注準入審核程序的合規(guī)性、網(wǎng)絡環(huán)境的安全性以及業(yè)務經營的風險狀況等。主要審計資產減值準備計提與處理情況，重點關注減值準備支出的準確性和合理性。主要審計各項利息收入、金融機構往來收入、中間業(yè)務收入等，重點關注收入的準確性和合規(guī)性等。主要審計國內保函、貸款承諾函等表外信貸業(yè)務，重點關注表外信貸業(yè)務的或有負債風險。主要審計商品房開發(fā)項目貸款、經營性物業(yè)貸款、城市土地開發(fā)貸款及高校房地產貸款等房地產類信貸業(yè)務，重點關注房地產貸款項目的合法性、用信管理和擔保管理等情況。第二十三條 審計機構開展審計業(yè)務，應結合審計事項的特點，科學合理調配審計資源，充分發(fā)揮審計資源的產出效能，防止審計資源閑置浪費，確保審計資源與審計業(yè)務需求相匹配。對新開發(fā)的產品和新開辦的業(yè)務，可適當擴大審計范圍或增加審計頻率。第十條 審計機構開展審計業(yè)務常用的審計方法主要有順查法、逆查法、詳查法、抽查法等；審計技術一般包括檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢、函證、計算和分析性復核等；審計取證可輔以訪談、錄音、錄像、拍照或復印等手段。（十三）本行其他規(guī)章制度中明確的審計事項。（五）風險管理狀況及風險識別、計量、監(jiān)測和控制的適用性和有效性。（三）注重效益。第一篇：中國農業(yè)銀行審計業(yè)務管理辦法中國農業(yè)銀行審計業(yè)務管理辦法（目 錄）第一章 總則第二章 審計對象和依據(jù) 第三章 審計方式和方法 第四章 審計業(yè)務一般規(guī)定 第五章 審計業(yè)務范圍 第六章 審計業(yè)務質量控制 第七章 附則第一章 總則第一條 為加強中國農業(yè)銀行（以下簡稱“本行”）內部審計監(jiān)督，規(guī)范審計業(yè)務管理，明確審計業(yè)務范圍，根據(jù)銀監(jiān)會《銀行—1 — 業(yè)金融機構內部審計指引》和《中國農業(yè)銀行股份有限公司內部審計章程》（以下簡稱《審計章程》）等有關制度，制定本辦法。開展審計業(yè)務應充分借鑒各項監(jiān)督成果，在風險評估的基礎上確定審計對象，以揭示風險并提出化解風險的措施和建議為出發(fā)點，合理安排審計對象和頻率。（四）公司治理組織結構的完整性、組織功能的健全性和組織