【正文】 表》，單位、部門統(tǒng)一存放。風(fēng)險(xiǎn)化解縣局內(nèi)控機(jī)制工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)發(fā)現(xiàn)的可能帶來廉政或執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的問題，及時(shí)采取公告、監(jiān)察建議書或者派單的形式對(duì)相關(guān)單位、部門進(jìn)行提示，有關(guān)單位、部門接到提示后，要迅速采取行動(dòng)，對(duì)提示的問題分析原因、查找漏洞、采取措施、認(rèn)真整改、化解風(fēng)險(xiǎn)，整改落實(shí)情況向縣局內(nèi)控機(jī)制工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室反饋。在工作中主要采取了以下措施：一是企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策現(xiàn)主要實(shí)行備案制管理，近幾年我局涉及的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的主要有：小型微利企業(yè)減免優(yōu)惠、從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免優(yōu)惠、殘疾人工資加計(jì)扣除、技術(shù)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除等根據(jù)優(yōu)惠政策備案管理辦法等企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的規(guī)定，及時(shí)向納稅人宣傳稅收優(yōu)惠政策，輔導(dǎo)和督促納稅人及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送有關(guān)備案資料，使稅收優(yōu)惠政策落到實(shí)處；為納稅人提供優(yōu)質(zhì)高效納稅服務(wù)，提供優(yōu)惠政策咨詢和短信提醒等個(gè)性化服務(wù)，落實(shí)優(yōu)惠政策支持企業(yè)發(fā)展。在評(píng)估過程中嚴(yán)格按照評(píng)估程序和有關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)過案頭分析、獲取與納稅評(píng)估對(duì)象及相關(guān)第三方信息、納稅評(píng)估對(duì)象專題事項(xiàng)的實(shí)地調(diào)查了解、綜合分析疑點(diǎn)的生成、撰寫納稅評(píng)估分析報(bào)告、納稅評(píng)估約談、納稅人進(jìn)行約談舉證、納稅人自查、撰寫納稅評(píng)估結(jié)案報(bào)告，目前已完成煤炭行業(yè)的兩戶評(píng)估任務(wù)。三是跟蹤監(jiān)控。通過把好“三關(guān)”，對(duì)增值稅一般納稅人的認(rèn)定質(zhì)量迅速得到提升，不僅化解了管理風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)認(rèn)定后的后續(xù)管理水平的進(jìn)一步提高打下了良好的基礎(chǔ)。根據(jù)上述案源信息，選案崗人員綜合案源情況，對(duì)篩選待查對(duì)象，由選案部門會(huì)同選案小組審定待查對(duì)象，按規(guī)定報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，確定檢查對(duì)象。成立了廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，各縣(區(qū))局(分局)也成立了相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，明確“一把手”為廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，其他班子成員實(shí)行“一崗雙責(zé)”，并將廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)目標(biāo)責(zé)任制考核。三是評(píng)估定級(jí)。進(jìn)一步健全和完善崗位體系，定崗定責(zé)，實(shí)施規(guī)范化的崗位管理。明確監(jiān)督的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科(室)和責(zé)任人，切實(shí)履行監(jiān)督責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的事前、事中、事后的全程監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，防范在前，預(yù)防為先，將問題解決在萌芽狀態(tài)。根據(jù)不同時(shí)期的工作重點(diǎn)和隊(duì)伍建設(shè)現(xiàn)狀，著重圍繞行政審批、行政執(zhí)法、干部隊(duì)伍和財(cái)務(wù)資金管理等工作環(huán)節(jié)存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行分級(jí)、分類監(jiān)控，通過前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置，遏制、清除風(fēng)險(xiǎn)源，逐步建立以人為點(diǎn)、以流程為線、以崗位為面，以制度為支撐的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，有效監(jiān)督、規(guī)范全市工商行政管理機(jī)關(guān)權(quán)力運(yùn)行。一、第一階段，打牢基礎(chǔ)（3月底前）。根據(jù)新的崗位工作職責(zé)，我局重新制作了業(yè)務(wù)操作流程圖，已編印成冊(cè)，目前正等待印發(fā)。（均有文件）人財(cái)保障：局黨組高度重視紀(jì)檢監(jiān)察干部隊(duì)伍建設(shè)，認(rèn)真落實(shí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)定，在分局選聘了六名政治素質(zhì)高業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志擔(dān)任兼職監(jiān)察員。在辦公樓4樓建立警示教育基地，定期組織全體干部、部分干部家屬、重點(diǎn)崗位人員等分批進(jìn)行警示教育?？h局內(nèi)部網(wǎng)站設(shè)立了廉政建設(shè)和陽光行政專欄，開辟了財(cái)務(wù)公開、人事公開、考核公開、決策公開、后勤保障公開、認(rèn)定審批公開、公告欄、陽光執(zhí)法公開、圖片新聞等欄目進(jìn)行即時(shí)教育，鼓勵(lì)干部發(fā)布廉政警句、廉政格言，共計(jì)發(fā)布各類講話、征文、法律法規(guī)、典型案例近20余篇。我們?cè)诳h局網(wǎng)站設(shè)立了陽光行政專題，按月更新內(nèi)容，確保權(quán)力陽光運(yùn)行。外部協(xié)調(diào):每年召開執(zhí)法人員向納稅人述職述廉大會(huì)，邀請(qǐng)縣紀(jì)委、市局紀(jì)檢書記參加，并用無記名投票方式向納稅人廣泛征求意見和建議（照片1），推出并上報(bào)糾風(fēng)辦9項(xiàng)承諾。最后把評(píng)議權(quán)交給群眾，各分局建設(shè)了內(nèi)控預(yù)防廉政長廊，每年召開一次面向社會(huì)各界的述職述廉會(huì)議，邀請(qǐng)部分業(yè)戶參加。主要表現(xiàn)在：一是有效檢驗(yàn)并糾正了稅收征管中存在的問題，我局企業(yè)稅負(fù)和個(gè)體業(yè)戶管理水平得到有效提高，增加了新辦稅務(wù)登記戶數(shù)和起征點(diǎn)戶數(shù)。對(duì)于預(yù)警的所得稅企業(yè)，在分管局長帶領(lǐng)下，稅政 科組織人員協(xié)同分局進(jìn)行了專項(xiàng)評(píng)估，檢查企業(yè)所得稅戶數(shù)50戶，并且有處理的程序和相關(guān)手續(xù)資料。積極推進(jìn)以廉政教育基地建設(shè)為重點(diǎn)的“六個(gè)一”工程建設(shè)，準(zhǔn)備通過圖文并茂的形式表現(xiàn)出來，有必要的書籍、資料和畫冊(cè)；有一定的圖片、圖板和實(shí)物；制作ppt或?qū)ｎ}片，全面演示工作開展情況。系統(tǒng)運(yùn)行痕跡資料：自系統(tǒng)上線運(yùn)行，有 185 戶次納稅人對(duì)自己的稅管員進(jìn)行了投票，％，全局風(fēng)險(xiǎn)值為 18分。目前該系統(tǒng)的使用涵蓋了我局119名在職干部職工和管轄的 615戶次一般納稅人和小規(guī)模納稅人。年初，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)和稅收行政執(zhí)法責(zé)任書（有照片）。嚴(yán)格內(nèi)控機(jī)制建設(shè)責(zé)任追究，對(duì)工作不按規(guī)定流程操作，拖延辦稅時(shí)限，違反 廉政紀(jì)律等部門和人員，不僅要在經(jīng)濟(jì)上予以懲戒，還要追究相應(yīng)的行政責(zé)任；對(duì)群眾有舉報(bào)、社會(huì)有反映、不按照規(guī)定落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的，采取談話提醒、誡勉糾錯(cuò)、責(zé)任追究等手段，幫助和督促干部及時(shí)糾正工作中的失誤和偏差。定期召開納稅人代表座談會(huì)和特邀監(jiān)察員座談會(huì)，主動(dòng)聽取意見建議。（有觀看講座照片多幅2）；三是拓寬了廉政教育渠道。崗位廉政教育。共有組織領(lǐng)導(dǎo)、人財(cái)保障、考核獎(jiǎng)懲、自我修正四個(gè)機(jī)制組織領(lǐng)導(dǎo)：按照市局的部署，我局及時(shí)成立了內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。省局在實(shí)施意見中列示了很多有關(guān)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的制度，我局已收集整理齊全這些制度，并編制了《東平國稅局內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)制度匯編》電子版，目前正等待印發(fā)；《崗位風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)》。我局決定以這次觀摩為契機(jī)，促進(jìn)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)上水平、上臺(tái)階。我們把廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作納入機(jī)關(guān)作風(fēng)和效能建設(shè)、工作目標(biāo)任務(wù)考核和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任考核范疇，在制定考核細(xì)則和問責(zé)辦法的基礎(chǔ)上，采取聽匯報(bào)、查資料、走訪監(jiān)管服務(wù)對(duì)象和義務(wù)監(jiān)督員、民主評(píng)議、向基層發(fā)放調(diào)查表等方式，對(duì)各縣(區(qū))局(分局)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。針對(duì)查找到的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，共制定了389條防范措施，在市局機(jī)關(guān)用廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施制作了屏幕保護(hù)程序，修訂完善《黨務(wù)政務(wù)公開制度》、《黨組重大問題集體討論決定制定》等制度42項(xiàng)，新出臺(tái)《企業(yè)注冊(cè)登記監(jiān)督管理制度》、《廉政談話制度》等制度11項(xiàng)。大力開展風(fēng)險(xiǎn)防范教育，通過正面引導(dǎo)、反面警醒、文化滲透、黨紀(jì)條規(guī)學(xué)習(xí)等方式，增強(qiáng)廉潔意識(shí)，筑牢思想防線，最大限度降低腐敗行為發(fā)生的可能性，使干部自覺堅(jiān)持廉潔從政、規(guī)范執(zhí)法。二是查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。先后召開黨組會(huì)議和全體黨員干部大會(huì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《實(shí)施方案》和中共中央《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》《、建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20082012年工作規(guī)劃》及有關(guān)文件和會(huì)議精神，深刻領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)，切實(shí)增強(qiáng)了大家參與廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作的主動(dòng)性和積極性。搜集稅政、征管、征收部門及基層管理單位反映的疑點(diǎn)問題、突出問題，管理薄弱行業(yè)、環(huán)節(jié)等征管信息篩選出待查對(duì)象。今年元至六月份，共按照程序認(rèn)定增值稅一般納稅人13戶；福利企業(yè)退稅工作尚未接到企業(yè)退稅申請(qǐng)，元至六月份只進(jìn)行日常管理。二是建立電子臺(tái)帳。三監(jiān)控分析和納稅評(píng)估內(nèi)控機(jī)制截至目前納稅評(píng)估辦公室共接到評(píng)估派單兩批，其中煤炭行業(yè)2戶，涉嫌虛開的省市風(fēng)險(xiǎn)派單3戶。三是進(jìn)一步加強(qiáng)辦稅服務(wù)廳建設(shè)，把首問負(fù)責(zé)、延時(shí)服務(wù)、預(yù)約服務(wù)、全程服務(wù)和個(gè)性化服務(wù)等服務(wù)措施落到實(shí)處，堅(jiān)持局領(lǐng)導(dǎo)辦稅服務(wù)廳輪流帶班和導(dǎo)稅員服務(wù)制度，增強(qiáng)辦稅服務(wù)廳及時(shí)解決問題和處理應(yīng)急事件的能力，努力提高服務(wù)質(zhì)量和效率，提升納稅人滿意度，減少和杜絕投訴案件的發(fā)生?？h局分析按季進(jìn)行。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控方法崗位自控按月進(jìn)行。主要表現(xiàn)在：放松世界觀改造、理想信念動(dòng)搖；不思進(jìn)取、得過且過；漠視群眾、官僚主義；脫離實(shí)際、形式主義；弄虛作假、虛報(bào)浮夸；見利忘義、以權(quán)謀私；貪圖享受、腐化墮落；陽奉陰違、我行我素；獨(dú)斷專行、軟弱渙散等。明確工作職責(zé)，加強(qiáng)流程控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)全面覆蓋、全程防控，發(fā)揮體制、機(jī)制、制度和監(jiān)督的綜合效能。新建教育場所，配備良好的教育設(shè)施，購置警示教育圖書音像，健全廉政檔案和警示教育成果展示，提升了我院的廉政內(nèi)控和廉政文化內(nèi)涵。三是完善監(jiān)督公開。我院突出制度建設(shè)的有效性、預(yù)防性和操作性，制定了《法院工作程序規(guī)范》、《涉訴突發(fā)事件應(yīng)急處置實(shí)施方案》等十項(xiàng)規(guī)定，結(jié)合發(fā)展要求，修訂了印章、財(cái)務(wù)、車輛、執(zhí)行款物交接、首問負(fù)責(zé)、廉政談話等制度。做好黨員干警述職述廉工作，定期組織黨員民主生活會(huì)，積極開展批評(píng)與自我批評(píng)，提高干警拒腐防變的主觀能動(dòng)性。針對(duì)各部門的工作性質(zhì)和特 點(diǎn)，細(xì)化分解內(nèi)控機(jī)制建設(shè)內(nèi)容，層層簽訂責(zé)任狀，各部門建立工作臺(tái)帳，使目標(biāo)責(zé)任落到實(shí)處?，F(xiàn)將開展權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況匯報(bào)如下：一、思想高度重視，明確目標(biāo)責(zé)任，切實(shí)增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)力度按照區(qū)委和區(qū)紀(jì)委要求，我院多次召開內(nèi)控機(jī)制建設(shè)專題會(huì)議，組織學(xué)習(xí)文件精神，研究制定內(nèi)控建設(shè)方案，從目標(biāo)設(shè)定、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、制度保障等方面協(xié)同推進(jìn)。在具體廉政風(fēng)險(xiǎn)源排查過程中，局黨委要求各科室長的風(fēng)險(xiǎn)排查工作由局分管領(lǐng)導(dǎo)