【正文】 貸機構(gòu)，制定和執(zhí)行對本地區(qū)中小企業(yè)金融服務(wù)策略，針對中小企業(yè)不同情況采取不同的貸款辦法。二是建立以援助中小企業(yè)為戰(zhàn)略目標，強化其 “ 造血功能 ” 為宗旨，由政府財政支持為背景的政策性金融機構(gòu)。所以我們可以看到，我國中小企業(yè)融資難的問題的研究是相當重要的， 其產(chǎn)生原因和解決策略的研究更是不可忽視 。通過建立融資中介，不僅在銀企之間搭起溝通的橋梁，更有助于中小企業(yè)從銀行融資。 （三 ）、 政府應(yīng)采取有效措施，加大對中小企業(yè)融資的支持力度。 祁玉蘭在其文 章（《關(guān)于我國中小型企業(yè)融資方式研究》， 《 甘肅農(nóng)業(yè) 》2021年第 6期 ）指出拓寬國有商業(yè)銀行融資渠道。 （二 ）、 加強對中小企業(yè)的金融信貸支持。 提高企業(yè)經(jīng)營管理者的素質(zhì)，強化他們的信息披露意識，要求中小企業(yè)建立完善的企業(yè)財務(wù)制度，監(jiān)督機制，避免企業(yè)用假報表、假合同騙取銀行信用。 核心競爭力是保持企業(yè)持續(xù)生存和 發(fā)展 獨有的、其它企業(yè)難以模仿的能力。而且目前國內(nèi)各商業(yè)銀行尚未建立起一套科學、完善、成熟的且專門針對中小企業(yè)的信用評級體系和管理辦法及相應(yīng)的管理評估系統(tǒng)，故難以準確、及時、完整地把握中小企業(yè)的資信狀況、償債能力和經(jīng)營動態(tài)。從經(jīng)營成本和監(jiān)任費用的實際出發(fā)，自然不愿做“零售”業(yè)務(wù)。中小企業(yè)存在的市場風險和信用風險，決定了其信貸償還能力較差。在急需資金特別是短期資金而正規(guī)資金又無法獲得的情況下，中小企業(yè)往往采用民間借款的方式獲取資金。 一、 我國中小企業(yè)的現(xiàn)狀、面臨的最突出的問題和融資渠道 （一）、 我國中小企業(yè)的現(xiàn)狀及面臨的最突出的問題 近年來，隨著改革的深人，政府對中小企業(yè)采取了比較寬松、 靈活、完全適合市場經(jīng)濟發(fā)展需要的政策，促進中小企業(yè)向更能發(fā)揮各自特長的方向發(fā)展，不少中小企業(yè)創(chuàng)造出許多業(yè)績，如：近年來新增就業(yè)人口主要由中小企業(yè)吸納，日益成為社會經(jīng)濟發(fā)展中最活獲的力量；但是相對實力雄厚的大型企業(yè)和技術(shù)先進的國外企業(yè)來說，我國中小企業(yè)在市場競爭中仍處于弱勢地位，而其中最突出的問題 —— 融資困難，直接限制了中小企業(yè)融資需求，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸 （二）、我國中小企業(yè)現(xiàn)行的融資渠道 中小企業(yè)資金來源不外乎自籌、直接融資、間接融資、政府扶持等 4種途徑。要發(fā)展中小企業(yè) .就要解決中小企業(yè)現(xiàn)實中的難題 .而現(xiàn)今，中小企業(yè)融資難，已 成為制約中小企業(yè)發(fā)展的首要問題。 中小企業(yè)產(chǎn)品包 。 在中小企業(yè) 的發(fā)展受到資金約束 ， 而申請貸款又很艱難的形勢下 ， 網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款應(yīng)運而生。另外，從 2021 年起，我國各地政府相繼成立了中小企業(yè)發(fā)展局，為中小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展提供有效服務(wù)。 應(yīng)鼓勵面向中小企業(yè)的多種金融機構(gòu)的發(fā)展，吸收借鑒國外成功經(jīng)驗，在經(jīng)濟發(fā)達、民間資本充裕的地區(qū)，發(fā)展以民間資本為主的中小銀行，按照效益性、安全性、流動性原則經(jīng)營，通過市場化的運作機制及國家政策必要的引導及監(jiān)管，為中小企業(yè)提供融資服務(wù)。 發(fā)展地方性中小商業(yè)銀行 ， 建立中小企業(yè)專門基金 由于信息不對稱的存在，有些銀行有了解中小企業(yè)信息的優(yōu)勢，那么這些銀行就可能更多地向中小企業(yè)貸款，現(xiàn)實中，地方中小銀行就有這種優(yōu)勢。中小企業(yè)的信用不僅包括企業(yè)償債能力和償債情況，還應(yīng)包括企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、品牌、市場前景管 理理念以及營銷方式等方面。因此，加強企業(yè)的內(nèi)源融資不失為一條切實可行的途徑。其次，成本最低的籌資方式未必是最優(yōu)的籌資方式。 受市場信用 環(huán)境等諸多因素的影響，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的控制風險和提升信用的能力仍較弱 ， 擔保公司對申請擔保企業(yè)的審查苛刻。但是，中國的中小企業(yè)的生存與發(fā)展一直缺乏比較有效的法律保護?？紤]到創(chuàng)業(yè)企業(yè)規(guī)模小的特點，創(chuàng)業(yè)板的標準對創(chuàng)業(yè)企業(yè)首次公開發(fā)行并上市的標準在主板市場基礎(chǔ)上作了較大幅度的降低。同時 ， 中小企業(yè)貸款具有數(shù)額小、頻率高、時間急等特點 ， 銀行對中小企業(yè)貸款的管理成本相對較高 ， 直接影響到銀行貸款的積極性。由于創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，缺乏完備的法律保護體系和政策扶持體系，導致民間資金普遍不敢介入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域。 西南財經(jīng)大學天府學院 我國中小企業(yè)融資問題分析 12 財務(wù)管理不規(guī)范 , 資信情況不透明 中小企業(yè)大多數(shù)財務(wù)管理不規(guī)范 , 資信情況不透明 , 難以提供準確完整的財務(wù)資料 , 使金融機 構(gòu)無法掌握企業(yè)真實的生產(chǎn)經(jīng)營和資金運用狀況。其次，中小企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)含量普遍較低，客觀上處在為大型企業(yè)配套的地位上，市場前景不明朗，對于貸款尤其是長期貸款來說風險性很大。 民間 借貸 。 典當融資 。即由個人委托提供資金，由商業(yè)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等，代為發(fā)放、監(jiān)督、使用并協(xié)助收回的一種貸款。 由自然人提供財產(chǎn)擔保并承擔代償責任。目前，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值相當于國內(nèi)生產(chǎn)總值６０％左右，繳稅額為國家稅收總額５０％左右，提供了近８０％的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。 完成論文所預(yù)備的條件因素： （ 1）導師的指導和修正；（ 2）從西南財經(jīng)大學和西南財經(jīng)大學天府學院校內(nèi)網(wǎng)圖書館獲取的相關(guān)文獻資料；（ 3） 學習和參考相關(guān) 期刊 、報刊、雜志 ， 互聯(lián)網(wǎng) 上 廣泛資料收集與閱讀 ；（ 4）自己在包商銀行總行小企業(yè)金融部培訓過程中所了解和掌握的知識 （ 5） 所學財務(wù)管理相關(guān)專業(yè)知識的支持 。 要求： 以所學財務(wù)管理和金融知識 以及在包商銀行總行小企業(yè)金融部培訓實習過程中所學到的理論知識和工作經(jīng)驗 為基礎(chǔ)，通過大量資料的查找、閱讀，用簡單明確的語言來闡述所要論證的問題，用圖表、數(shù)據(jù)來證明論據(jù)的真實性和可靠性。對本論文（設(shè)計）的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標明。 預(yù)期成果 ：通過本文 研究，一是 旨在為解決我國中小企業(yè) 融資 問題提供可參考性意見 ；二是 為中國銀行業(yè) 健康發(fā)展提供 一定 借鑒意義 ；三是 提高自己對專業(yè)知識和對商業(yè)銀行 中小企業(yè) 融資 方面知識的認識 。本文立足企業(yè)和銀行以及政府，著眼于整個社會信用環(huán)境和政府職能，遵循提出問題、分析問題以及依據(jù)國情并借鑒其他國家做法解決問題的基本思路，對我國中小企業(yè)融資問題的現(xiàn)狀、原因和解決對策進行了深入的分析和探討，并能夠找到一些適合中小企業(yè)自身發(fā)展的金融品種，力圖做到系統(tǒng)綜合，標本兼治。量大面廣的中小企業(yè)廣泛參與市場競爭，促進了市場配置資源基礎(chǔ)性作用的發(fā)揮，為建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制發(fā)揮了重要作用。可作質(zhì)押的個人財產(chǎn)包括儲蓄存單、憑證式國債和記名式金融債券。這些機構(gòu)大多實行會員制管理的形式，屬于公共服務(wù)性、行業(yè)自律性、自身非盈利性組織。首先，與銀行對借款人的資信條件近乎苛刻的要求相比，典當行對客戶的信用要求幾乎為零，典當行只注 重典當物品是否貨真價實?，F(xiàn)階段，我國的中小企業(yè)融資有如下特點： 第一、 我國中小企業(yè)無論是初創(chuàng)時期還是發(fā)展時期，內(nèi)部融資所占比例都很高。 缺少可供擔保抵押的財產(chǎn) 大多數(shù)中小企業(yè)特別是個體企業(yè)及私營企業(yè)存在經(jīng)營規(guī)模小、負債高 ， 自身的固定資產(chǎn)很少 ,靠租賃取得的廠房、設(shè)備進行生產(chǎn)經(jīng)營等 ,不能滿足銀行關(guān)于抵押貸款抵押物的要求 ； 而且 ,中小企業(yè)多采用掛靠、合作經(jīng)營方式 ,企業(yè)的固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)的所有權(quán)和使用權(quán)都不明確 ， 這也構(gòu)成了抵押的障礙 。 （二）、我國金融市場的不完善 融資結(jié)構(gòu)比較單一 (1)、 間接融資方式單一 我國中小企業(yè)融資供應(yīng)的 %③ 來自銀行貸款，銀行貸款為主的間接融資比率偏高。 金融體制和銀行經(jīng)營管理與中小企業(yè)發(fā)展需要不協(xié)調(diào) （ 1）、金融體制方面 集中表現(xiàn)為激勵約束機制不健全和經(jīng)營目標短期化，影響了對市場反映的靈敏度；中小金融機構(gòu)信貸能力有限，國家金融資源分布與中小企業(yè) 空間布局不相適應(yīng)。近年來，各級政府部門以及金 融系統(tǒng)為解決中小企業(yè)融資問題已經(jīng)做了不少努力，各商業(yè)銀行尤其是中小型商業(yè)銀行 ,均在嘗試開發(fā)中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，但真正形成特色產(chǎn)生規(guī)模效益的并不多。此外考慮到在征求意見基礎(chǔ)上還需要對該辦法進行修改和一系列配套規(guī)則有待發(fā)布，創(chuàng)業(yè)板也難以在短期內(nèi)迅速推出。如美國早在 1953 年就制定了《中小企業(yè)法》， 20世紀 70 年代末至 80 年代初，又陸續(xù)頒布了《中小企業(yè)經(jīng)濟政策法》等十幾部法律法規(guī)。而發(fā)達國家像美、日兩國分別設(shè)立有中小企業(yè)管理局和中小企業(yè)廳，作為政府管理中小企業(yè)的專司機構(gòu)。負債籌資的資本成本雖然低于其他籌資方式，但不能用單項資本成本的高低作為衡量的標準，只有在企業(yè)的總資本成本最低時的負債水平才是較為合理的。產(chǎn)業(yè)集群對中小企業(yè)直接融資帶來的效應(yīng)： 第一， 可以促進民間融資的發(fā)展，拓寬中小企業(yè)的融資渠道； 第二， 有助于企業(yè)進入資本市場進行直接融資； 第三， 便于 中小企業(yè)獲得政府的金融支持。再次要有競爭意識。 世界許多國家專門為中小企業(yè)服務(wù)的基金很多，如中小企業(yè)信用擔?；稹⑻囟ㄓ猛净?、中小企業(yè)互助基金。因此，構(gòu)建直接融資體系對 滿足中小企業(yè)的長期性資金需要，調(diào)整改善資金來源結(jié)構(gòu)，進一步發(fā)展完善債券融資市場，發(fā)展完善股權(quán)融資市場，拓寬直接融資渠道 。此外，還要盡快出臺擔保機構(gòu)風險控制和信用擔保資金補償、獎勵機制等政策，引導和規(guī)范信用擔保行業(yè)的發(fā)展。如聯(lián)合體中 A、 B、 C 各獲得貸款 100 萬 ， 則每個人承擔的貸款責任都是 300 萬。首先，政府要為我國中小企業(yè)的發(fā)展和銀行改革提供良好的法制環(huán)境。 通過對形成原因結(jié)果的分析 ，給出 一定的解決 問題的方法和措施 。在投入經(jīng)營階段，主要從商業(yè)銀行及其他渠道獲得流動資金貸款，有時仍要從個人投資者、小企業(yè)投資企業(yè)等方面增加資金。另外，中小型企業(yè)由于自身資產(chǎn)總量偏小、信用度偏差，很難通過企業(yè)上市、發(fā)行債券等途徑獲得資金，在融資上普遍對銀行有極大的依賴性。由于經(jīng)營歷史短，信譽積累不足，也缺乏品牌及信用歷史所能發(fā)揮的間接傳遞信號的作用，再加上目前對中小型企業(yè)信用登記、財務(wù)評估等制度又未完全建立，銀行要面對來自各行業(yè)的中小型企業(yè)，但又缺乏這方面的信息來源菜道，導致中小型企業(yè)融資過程中銀企信息不對稱現(xiàn)象比較嚴重，從而構(gòu)成中小型企業(yè)的融資瓶頸。 閆紅梅在《我國中小型企業(yè)融資問題探討》一文中指出商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間缺乏有效的信息溝通平臺。 （三 ）、 政府對中小型企業(yè)融資的服務(wù)缺陷及其原因 吳杰、李希榮在 (《中小型企業(yè)融資難問題的現(xiàn)狀及對策》 ,《 內(nèi)江西南財經(jīng)大學天府學院 我國中小企業(yè)融資問題分析 30 師范學院學報 》， 2021年 第 21卷第 5期 )一文中 指出政府通過執(zhí)法檢查規(guī)范各類經(jīng)濟主體的行為，限制各種不正當?shù)慕?jīng)濟行為，創(chuàng)造了一個公平競爭的市場秩序。 “ 小 ” 并不代表 “ 弱 ” ，中小型企業(yè)就是要發(fā)揮其 “ 小 ” 的特長，專注于某一、二個方面，形成核心競爭力，做到 “ 強 ” 的企業(yè)、有競爭的企業(yè)。努力真實地得到權(quán)威資信評估體系或機構(gòu)的認可與同行的贊賞，打消投資者的資信憂慮，為中小企業(yè)融資掃除最后的 障礙。商業(yè)銀行在組織制度方面應(yīng)創(chuàng)新，現(xiàn)在各國有商業(yè)銀行除總行已設(shè)立中小企業(yè)信貸部外，一級銀行和二級 銀行也設(shè)置了中小企業(yè)信貸機構(gòu)，制定和執(zhí)行對本地區(qū)中小企業(yè)金融服務(wù)策略。 閆紅梅在《我國中小型企業(yè)融資問題探討》一文中指出應(yīng)構(gòu)建多層西南財經(jīng)大學天府學院 我國中小企業(yè)融資問題分析 33 次的中小企業(yè)融資體系。政府提供財政資金，對支持中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)和創(chuàng)新的小額貸款給予支持，如對中小企業(yè)的 “ 技術(shù)改造貸款 ” 發(fā)放實行貼息政策；對創(chuàng)業(yè)者給予小額貸款和貼息支持。 在 我國企業(yè) 日趨競爭激烈的今天 ，對 在我國占重要地為的中小企業(yè)融資問題 研究更不可小視。中小 企業(yè)協(xié)會和同業(yè)公會是中小企業(yè)自身的社會團體組織，各類中小企業(yè)協(xié)會和同業(yè)公會要把融資作為向中小企業(yè)提供社團服務(wù)的重點內(nèi)容。三是借鑒美國中小企業(yè)管理局的經(jīng)驗，設(shè)立專門幫助中小企業(yè)的政府部門，由地方政府部門牽頭，建立中小企業(yè)基金會，中小企業(yè)作為會員通過繳納貸款互助基金，風險抵押金等方式實行連帶自保，保證貸款的中小企業(yè)能按時歸還貸款本息，也可通過財政捐款等方式建立中小企業(yè)發(fā)展基金，對符合國家產(chǎn)業(yè)政策、科技含量高、產(chǎn)品 有市場的中小企業(yè)貼息，引導中小企業(yè)的發(fā)展方向。三是利用基層網(wǎng)點多視角、信息靈的優(yōu)勢，為中小型企業(yè)提供結(jié)算、財務(wù)管理、信息咨詢等多種金融服務(wù)，幫助中小型企業(yè)管好用活現(xiàn)有資金。要用市場機制引進全社會的生產(chǎn)要素，通過企業(yè)重組、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組，以承債轉(zhuǎn)讓、聯(lián)營、合并、參股、租賃、兼并、控股、新建、托管等方式，使現(xiàn)有的存量資產(chǎn)變?yōu)榻?jīng)營 性資產(chǎn)，從而解決普遍面臨的市場、資金、技術(shù)、人才和管理等問題。 加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為 。 三、中小企業(yè)融資難的解決思路及建議 （一）、 中小企業(yè)應(yīng)加強自身建 設(shè) 提高核心競爭能力 。眾所周知，中小企業(yè)涉及各行業(yè)、各領(lǐng)域、而且因發(fā)展階段、所有制、產(chǎn)業(yè)的不同，存在著巨大的個體差異。銀行認為給大企業(yè)貸款是“批發(fā)”，給中小型企業(yè)貸教是“零售”。以工行為例，工行對小型企業(yè)保證貸款控制較嚴，對抵押貸款，原則上不接受設(shè)備抵押，就算接受通用設(shè)備抵押，貸款成數(shù)也是從嚴從緊掌握；中小企業(yè)總體資信狀況欠佳。另外，銀行貸款產(chǎn)品中，中小企業(yè)信貸品種運用單一，技改項目貸款和中長期流動資金貸款審