【正文】 業(yè)務(wù)控制、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項(xiàng)目控制、合同控制五、問(wèn)答題（共20分）淺談加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制的設(shè)想（計(jì)劃）和舉措。1（B）是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（）內(nèi)部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對(duì)保證。（）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實(shí)際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。對(duì)報(bào)銷(xiāo)或借款業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)審批的是（）。，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。，明確輪崗周期。 A BCDE答案解析：合同的種類(lèi)。）,哪個(gè)部門(mén)簽訂合同哪個(gè)部門(mén)進(jìn)行管理。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：每類(lèi)審批都要由對(duì)應(yīng)的有權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務(wù)授權(quán)(決策)與執(zhí)行職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離。 A BCD答案解析：定期清查屬于資產(chǎn)管理制度，而非采購(gòu)管理方面的制度。 、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記 A BCD答案解析：《規(guī)范》第四十一條。 A BCD答案解析：參看建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程。 A BCDE答案解析：《規(guī)范》第十二條（五）。請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)指定獨(dú)立于采購(gòu)部門(mén)的部門(mén)或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。，只跟出納這個(gè)崗位有關(guān)。,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。（）對(duì)錯(cuò)，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對(duì)保證。 A BCDE答案解析：資產(chǎn)控制的內(nèi)容，參看《行政單位國(guó)有固定資產(chǎn)管理暫行辦法》。、概預(yù)算編制與審核 A BCDE答案解析：《規(guī)范》第四十六條。 A BCD答案解析：?jiǎn)挝活I(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門(mén)是預(yù)算的編制機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)部門(mén)是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類(lèi)票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。，依據(jù)預(yù)算批復(fù)及實(shí)際工作需要，制定采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)政府采購(gòu)中心下達(dá)的采購(gòu)文件進(jìn)行確認(rèn) A BCD答案解析：采購(gòu)業(yè)務(wù)控制職責(zé)分工。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：《規(guī)范》第四十七條。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該至少每年一次。三、判斷題（本類(lèi)題共10小題，每小題4分，共40分。 A BCDE答案解析：預(yù)算按照性質(zhì)和單位管理范圍分類(lèi)，可以分為財(cái)政預(yù)算和單位內(nèi)部預(yù)算。（）。，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)（）工作。）（）。（）單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門(mén)歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。A．不相容崗位相互分離 B．內(nèi)部授權(quán)審批控制 C．歸口管理 D．預(yù)算控制二、多項(xiàng)選擇題單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）A．不變性原則 B．重要性原則 C．制衡性原則 D．全面性原則單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注（）A．預(yù)算管理情況B．內(nèi)部控制工作的組織情況 C．政府采購(gòu)管理情況 D．內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況建立資產(chǎn)（），采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整。A．決算分析 B．決算歸檔 C．預(yù)算分析 D．績(jī)效評(píng)價(jià)下列不屬于政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度的是（D）A．政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理 B．政府采購(gòu)活動(dòng)管理 C．驗(yàn)收管理 D．定期清查單位應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)實(shí)行（C）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。（）體系。 三、判斷題（每小題2分，共20分，對(duì)“√”，錯(cuò)“”）、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。 3．下列是預(yù)算業(yè)務(wù)不相容崗位應(yīng)當(dāng)相互分離的崗位是（ABCD）。 ，各級(jí)行政事業(yè)單位應(yīng)自（D）年開(kāi)始施行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》。，應(yīng)當(dāng)由適當(dāng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)按個(gè)人權(quán)限大小決定。（）對(duì) 錯(cuò)答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)對(duì)合同實(shí)施歸口管理。對(duì)調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問(wèn)題的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。，只跟出納這個(gè)崗位有關(guān)。（）部門(mén)或崗位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)賬。 A B C D E答案解析：組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)不存在一定之規(guī)，單位可以自行選擇。 A B C D E答案解析：《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》中有關(guān)支出的界定。 A B C D答案解析：?jiǎn)挝活I(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門(mén)是預(yù)算的編制機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)部門(mén)是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。 A B C D（）。、款、項(xiàng)、目 、款、項(xiàng) 、款、目 、項(xiàng)、目A B C D答案解析：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)政府收支分類(lèi)改革方案的通知》的有關(guān)規(guī)定。 A B C D答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。課后考試《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第二十四講一、單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。),嚴(yán) 禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。 A B C D答案解析：《規(guī)范》第四十五條。二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)（）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。（）對(duì) 錯(cuò)答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開(kāi)招標(biāo)，然后是邀請(qǐng)招標(biāo)，以上兩種方式都不適合時(shí)，再考慮競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購(gòu)和單一來(lái)源采購(gòu)。二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。、款、項(xiàng)、目 、款、項(xiàng) 、款、目 、項(xiàng)、目 A B C D 答案解析：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)政府收支分類(lèi)改革方案的通知》的有關(guān)規(guī)定。 A B C D答案解析：《規(guī)范》第二十三條。一、單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢(shì)。（）對(duì) 錯(cuò)答案解析：自上而下的監(jiān)督。 A B C D 答案解析：《規(guī)范》第十二條。一、單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。)。)（）。)（）。)，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對(duì)保證。)（）的一種的形式。二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。（）對(duì) 錯(cuò)一、單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┑瓤刂拼胧?，保護(hù)信息安全。)1.（）審議批準(zhǔn)政府預(yù)算草案后，即成為具有法律效力的政府預(yù)算。二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)