【正文】 、法律等相關(guān)工作人員（）預(yù)算管理辦法。（），明確劃分職責(zé)權(quán)限，實施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。（），負責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。（）19.《內(nèi)控規(guī)范》自2013年1月1日起施行。16.【正確答案】 A 【答案解析】 單位應(yīng)當(dāng)實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。13.【正確答案】 BC 【答案解析】 建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。三、判斷題 1.【正確答案】 對 2.【正確答案】 對 3.【正確答案】 對 4.【正確答案】 對 5.【正確答案】 對 6.【正確答案】 對 7.【正確答案】 對 8.【正確答案】 對 9.【正確答案】 對 10.【正確答案】 對 11.【正確答案】 錯【答案解析】 內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。（）對1.（）審議批準政府預(yù)算草案后，即成為具有法律效力的政府預(yù)算。、款、項、款、款、項、目A，包括財政撥款收入和其取得的其他收入。（）錯（）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。（）制度，對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。依據(jù)預(yù)算批復(fù)及實際工作需要，制定采購計劃，、邀請招標采購、競爭性談判采購、詢價采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。A B D（）。A B C。 A B C（）。D，將所有需要審批的事項都由其進行審批。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。（）對（）。單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行績效考核機制。（）錯（）。19.【正確答案】 ABC 【答案解析】 按照預(yù)算管理權(quán)限，行政單位預(yù)算管理分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位、基層預(yù)算單位。二、多項選擇題 1.【正確答案】 ABCD 2.【正確答案】 ABCD 3.【正確答案】 ABCD 4.【正確答案】 ABCD 5.【正確答案】 ABCD 6.【正確答案】 AB 7.【正確答案】 ABCD 8.【正確答案】 ABCD 9.【正確答案】 ABCD 10.【正確答案】 ABC 11.【正確答案】 ABD 【答案解析】 通過介紹議事決策制度、單位關(guān)鍵崗位責(zé)任制、輪崗制度、崗位任職資格、會計制度及信息系統(tǒng)等方面，強調(diào)如何開展單位層面的內(nèi)部控制。15.【正確答案】 D 【答案解析】 出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。（）；外部環(huán)境、經(jīng)濟活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時對經(jīng)濟活動風(fēng)險進行重估。（）。這體現(xiàn)了事業(yè)單位財務(wù)管理的重要性原則。 ，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注（）方面。 ）。重點審核（），內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。 （）。 ，（）編制赤字預(yù)算。A B C D E，確保賬實相符。（）錯，在現(xiàn)有行政編制的基礎(chǔ)上構(gòu)建組織架構(gòu)，具體的機構(gòu)和崗位設(shè)置方式包括（）。C,嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。、支出、債權(quán)、 D。 D,嚴禁設(shè)立賬外賬。D，因此預(yù)算編制無需其他預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的參與。C，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（）請選擇：錯，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。A.《中華人民共和國預(yù)算法》B.《中華人民共和國公司法》C.《中華人民共和國證券法》 D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》請選擇：A二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。A ．在單位內(nèi)部是否有明確的職責(zé)劃分，將業(yè)務(wù)授權(quán)、業(yè)務(wù)記錄、資產(chǎn)保管和維護以及業(yè)務(wù)執(zhí)行的責(zé)任盡可能地分離B ．?dāng)?shù)據(jù)的所有權(quán)劃分是否合理C ．是否已針對授權(quán)交易建立適當(dāng)?shù)恼吆统绦駾 ．單位文化建設(shè)是構(gòu)建有效控制環(huán)境的必然要求 正確答案：ABC （）。A ．主體資格B ．履約能力C ．資信能力D ．內(nèi)容合法正確答案：ABC （）。A ．風(fēng)險評估B ．控制活動C ．控制環(huán)境D ．內(nèi)部監(jiān)督 正確答案：C （）環(huán)節(jié)之一。（）A 正確B 錯誤正確答案：A二、單選題（每小題2分，10小題，共20分）（）。（）A 正確B 錯誤正確答案：B，提高固定資產(chǎn)的利用效率，單位不應(yīng)當(dāng)對固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確授權(quán)批準的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，不規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。單位應(yīng)當(dāng)加強對預(yù)算調(diào)整環(huán)節(jié)的控制，保證預(yù)算調(diào)整依據(jù)充分、方案合理、程序合規(guī)。)（）。（）對 錯答案解析：單位對外投資，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（）對 錯答案解析：單位應(yīng)當(dāng)加強貨幣資金的核查控制。)，只跟出納這個崗位有關(guān)。 A B CD答案解析：定期清查屬于資產(chǎn)管理制度，而非采購管理方面的制度。（）對 錯答案解析：每類審批都要由對應(yīng)的有權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進行審批，審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。),嚴禁設(shè)立賬外賬。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。)，對報銷或借款業(yè)務(wù)進行授權(quán)審批的是（）。)。)，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢。（）對 錯答案解析：自上而下的監(jiān)督。)1.（）是行政事業(yè)單位工作的起點和依據(jù)，是建立和實施內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。（）對 錯 答案解析：風(fēng)險評估應(yīng)該至少每年一次。 A B CD答案解析：資產(chǎn)管理都以預(yù)算為中心。)。對錯、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程各種業(yè)務(wù)和事項。將現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)和現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)分開處理，防止將現(xiàn)金收入直接用于現(xiàn)金支出，任何情況下不得坐支。依法組織收入,保證收入任務(wù)的完成加強支出管理,嚴格控制開支建立了各項經(jīng)費管理制度對重大預(yù)算項目特別關(guān)注，正確的有（）內(nèi)審部門是對信息確認與所有控制環(huán)節(jié)執(zhí)行的有效性和設(shè)計有效性的再監(jiān)督和再評價。預(yù)算一旦經(jīng)審查通過，就具有法律效力，要嚴格執(zhí)行。支出預(yù)算的編制不能編制赤字預(yù)算?？刂骗h(huán)境會計制度控制程序風(fēng)險評估二多選題，每題至少一個正確答案(本題共有7道，共28分)()。嚴禁擅自挪用、出界以及其他不按規(guī)定支出貨幣資金。對錯，都應(yīng)當(dāng)由領(lǐng)導(dǎo)班子集體決定。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。)，就是要加強行政事業(yè)單位以（）為中心的資產(chǎn)管理。)，對經(jīng)濟活動存在的風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估，風(fēng)險評估應(yīng)該至少每月一次。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)，自下而上的單向檢查。（）對 錯一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。 A B CD答案解析：《規(guī)范》第二十三條。、款、項、目 、款、項 、款、目 、項、目 A B CD答案解析：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)政府收支分類改革方案的通知》的有關(guān)規(guī)定。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。)，將所有需要審批的事項都由其進行審批。)（）。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。應(yīng)該由出納定期盤點庫存現(xiàn)金。)，應(yīng)當(dāng)由適當(dāng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)按個人權(quán)限大小決定。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。一方面，在預(yù)算執(zhí)行過程中，主、客觀環(huán)境的變化，尤其是當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，如果片面