【正文】 部門每月累計開支在1000元以上（含1000元）1萬元以下：業(yè)務經(jīng)辦人→業(yè)務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總（三）對部門每月累計開支在1萬元以上（含1萬元）3萬元以下：業(yè)務經(jīng)辦人→業(yè)務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經(jīng)理/董事長（四）對部門每月累計開支在3萬元以上（含3萬元）：業(yè)務經(jīng)辦人→業(yè)務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經(jīng)理→董事長（五）黨委會成員、董事會成員、監(jiān)事會成員、高級管理人員（總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務部負責人及其他高級管理人員）的費用每月累計開支在5000元以下：業(yè)務經(jīng)辦人→會計→財務部負責人→財務總監(jiān)→總經(jīng)理/董事長每月累計開支在5000元以上（含5000元）：業(yè)務經(jīng)辦人→會計→財務部負責人→總經(jīng)理→財務總監(jiān)→董事長第五節(jié)重大支出報銷審批第十四條公司發(fā)生不屬于日常費用外的資本性支出、營業(yè)外支出、對外投資及內(nèi)部資金往來業(yè)務等，必須遵循相關制度規(guī)定，做好事前報告審批，本制度只對支付、報銷程序進行規(guī)定。欠款是否還清。（五）分管副總、總經(jīng)理/董事長根據(jù)規(guī)定的權限進行審核審批各項業(yè)務或資金支出，決定是否報銷、付款。因工出差人員借支差旅費，在出差返回的一個月內(nèi)必須報帳沖銷借款；業(yè)務費用和物資采購借款，在經(jīng)辦業(yè)務完成后兩個月內(nèi)必須辦理財務結算歸還借款；因特殊情況逾期未歸還借款，需說明原因、歸還期限，并經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但在當年12月25日前必須結清。廠內(nèi)發(fā)生客餐費用時，須事前由接待部門負責人填寫客餐單，說明接待事由、人數(shù)，行政辦公室按規(guī)定核定標準，經(jīng)分管領導簽字同意后交職工食堂安排用餐，每月末根據(jù)客餐單，由總經(jīng)理審批簽字、財務負責人審核后方可報銷。發(fā)生車輛維修費用時，5000元以下由分管領導審批、5000元以上由總經(jīng)理審批，財務負責人簽字后報銷。固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由部門負責人簽字，購買情況寫出需求報告，報公司分管經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在2000元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。加強報銷管理，當月帳，當月報銷，當月了。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其他同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。二、報銷審核制度(一)、原則嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關程序?qū)徟螅黾{方可付款。第五篇：財務審批制度財務審批制度一、支出審批制度購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由使用部門報公司分管經(jīng)理審批。基建維修費用的審批：各部門申報維修計劃交生技處審核，分管領導審批后方可實施，費用在5000以下由分管領導審批、財務負責人簽字后報銷，費用在5000以上由總經(jīng)理審批、財務負責人簽字后報銷。電話費的報銷，由行政辦公室負責人根據(jù)核定的包干指標進行審核，經(jīng)總經(jīng)理審批、財務負責人簽字后，按財務處理程序辦理報銷業(yè)務。借款人必須本人填制借款單，說明借款方式、用途、金額，根據(jù)公司審批權限審批，經(jīng)財務負責人簽字后，按財務處理程序辦理借款業(yè)務。是否同意付款。（二）財務部會計審核計算是否準確、內(nèi)容是否真實，單據(jù)是否真實、合法、有效、完整。報銷憑證如有遺失或開具不規(guī)范，不予報銷。（一）預算范圍外的支出；（二）對外投資；（三）籌資融資；（四）發(fā)行債券；（五）對外擔保；（六）財務預算方案、預算調(diào)整方案及決算報告；（七）稅后利潤分配方案、虧損彌補方案；（八）其他需要經(jīng)過董事會審批的事項。第三篇：《財務審批制度》第一節(jié)總則第一條為正確履行財務工作職責，規(guī)范財務授權范圍、方式和審批程序，理順財務工作關系，加強內(nèi)部財務控制和監(jiān)督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。應向上一級領導報告的應在當日報告，應轉(zhuǎn)入其他部門處理的應在當日與其他部門進行銜接。緊急事項應在知悉的當時報告。第六條 各企業(yè)應按照本制度規(guī)定，落實重大財務事項報告責任，確保集團公司及時了解、知悉和掌握重大事項。第三章 附 則第四十二條 本制度由股份公司財務和資產(chǎn)管理部負責制定并解釋。第十一章 資產(chǎn)抵押、對外擔保、銀行保函的審批第三十七條 無論任何目的以公司資產(chǎn)作抵押的（不包括開具銀行保函的抵押），500萬元以下的由總經(jīng)理批準，500萬元以上的提交公司辦公會議審議。由資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門提出作價出售申請，報財務部門審核并提出意見，單項資產(chǎn)2萬元（原值）以下或一批5萬元（原值）以下，由主管副總經(jīng)理批準；以上的報經(jīng)總經(jīng)理批準。第八章 特殊性支出的審批第二十七條生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的中介費、禮品、禮金等，數(shù)額較小的，由部門負責人或項目經(jīng)理批準；數(shù)額較大的，由主管副總經(jīng)理批準；數(shù)額特別大的，報經(jīng)總經(jīng)理批準。第六章、預算內(nèi)專項費用支出的審批第二十三條 預算內(nèi)專項費用支出原則上由該專項費用的責任部門負責人控制使用并批準，但下列預算內(nèi)專項費用支出還應報經(jīng)公司主管領導、總會計師和總經(jīng)理審批：（一）大額度的預算內(nèi)固定資產(chǎn)、家具、器具、軟件、基建、維修等費用，一項支出超過10萬元以上的由公司主管領導批準，20萬元以上報經(jīng)總經(jīng)理批準。上述“一次性支付計劃”和“季度支付計劃”總額在2000萬元以內(nèi)的須報經(jīng)公司主管副總經(jīng)理和總會計師批準，2000萬元以上的須報經(jīng)總經(jīng)理批準。固定資產(chǎn)采購程序須按公司《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》執(zhí)行。單項超過10000元以上的報公司主管領導批準，20000萬元以上的報總經(jīng)理批準。預借出國差旅費須經(jīng)總經(jīng)理審批（提供經(jīng)公司批準的出國批件也可）。經(jīng)辦人必須是經(jīng)辦此事并對此事負有責任的人員。第四條 本制度為一般性規(guī)定，股份公司各項財務和會計管理制度中明確規(guī)定審批程序和辦法的，按照其規(guī)定的程序和辦法執(zhí)行。第三條財務事項指財務預算制定、費用支出、資金運作、資金使用、對外擔保、資產(chǎn)處置、經(jīng)營收入等。第三章 費用支出報銷手續(xù)和審批的一般規(guī)則第十條 不涉及采購物品的消耗性費用報銷，應具備經(jīng)辦人、部門負責人或項目經(jīng)理簽字的手續(xù)。第十五條 出差差旅費下列情況須報經(jīng)批準：單人預借差旅費或其他費用1萬元以上的，須經(jīng)公司主管領導審批；2萬元以上的須經(jīng)總經(jīng)理審批；多人共同出差的按上述標準折算。由財務部門認定）。工程項目不得自行購置固定資產(chǎn)，如有特殊需要，須報經(jīng)財務部門核準后報總經(jīng)理批準。工期在六個月以內(nèi)的，可在項目開工后一個月內(nèi)提出“一次性支付計劃”（須列明收款單位、用途、金額、合同執(zhí)行情況等內(nèi)容，下同）；工期在六個月以上的，在編制項目總支付計劃的基礎上按季度提出“季度支付計劃”。實施細則由總經(jīng)理批準。超出上述范圍的提交公司辦公會議研究決定第二十六條 工程項目預算外支出，由項目經(jīng)理提出申請報告，經(jīng)項目管理部門和財務部門審核后，提交總會計師和總經(jīng)理審批。未報廢