【正文】 部門每月累計開支在1000元以上（含1000元）1萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負責(zé)人→會計→財務(wù)部負責(zé)人→分管副總（三）對部門每月累計開支在1萬元以上（含1萬元）3萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負責(zé)人→會計→財務(wù)部負責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理/董事長（四）對部門每月累計開支在3萬元以上（含3萬元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負責(zé)人→會計→財務(wù)部負責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→董事長（五）黨委會成員、董事會成員、監(jiān)事會成員、高級管理人員（總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)部負責(zé)人及其他高級管理人員）的費用每月累計開支在5000元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→會計→財務(wù)部負責(zé)人→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理/董事長每月累計開支在5000元以上（含5000元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→會計→財務(wù)部負責(zé)人→總經(jīng)理→財務(wù)總監(jiān)→董事長第五節(jié)重大支出報銷審批第十四條公司發(fā)生不屬于日常費用外的資本性支出、營業(yè)外支出、對外投資及內(nèi)部資金往來業(yè)務(wù)等，必須遵循相關(guān)制度規(guī)定，做好事前報告審批，本制度只對支付、報銷程序進行規(guī)定。欠款是否還清。（五）分管副總、總經(jīng)理/董事長根據(jù)規(guī)定的權(quán)限進行審核審批各項業(yè)務(wù)或資金支出，決定是否報銷、付款。因工出差人員借支差旅費，在出差返回的一個月內(nèi)必須報帳沖銷借款；業(yè)務(wù)費用和物資采購借款，在經(jīng)辦業(yè)務(wù)完成后兩個月內(nèi)必須辦理財務(wù)結(jié)算歸還借款；因特殊情況逾期未歸還借款，需說明原因、歸還期限，并經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但在當年12月25日前必須結(jié)清。廠內(nèi)發(fā)生客餐費用時，須事前由接待部門負責(zé)人填寫客餐單，說明接待事由、人數(shù)，行政辦公室按規(guī)定核定標準，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后交職工食堂安排用餐，每月末根據(jù)客餐單，由總經(jīng)理審批簽字、財務(wù)負責(zé)人審核后方可報銷。發(fā)生車輛維修費用時，5000元以下由分管領(lǐng)導(dǎo)審批、5000元以上由總經(jīng)理審批，財務(wù)負責(zé)人簽字后報銷。固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由部門負責(zé)人簽字，購買情況寫出需求報告，報公司分管經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在2000元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。加強報銷管理，當月帳，當月報銷，當月了。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其他同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。二、報銷審核制度(一)、原則嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。第五篇：財務(wù)審批制度財務(wù)審批制度一、支出審批制度購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由使用部門報公司分管經(jīng)理審批?；ňS修費用的審批：各部門申報維修計劃交生技處審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可實施，費用在5000以下由分管領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)負責(zé)人簽字后報銷，費用在5000以上由總經(jīng)理審批、財務(wù)負責(zé)人簽字后報銷。電話費的報銷，由行政辦公室負責(zé)人根據(jù)核定的包干指標進行審核，經(jīng)總經(jīng)理審批、財務(wù)負責(zé)人簽字后，按財務(wù)處理程序辦理報銷業(yè)務(wù)。借款人必須本人填制借款單，說明借款方式、用途、金額，根據(jù)公司審批權(quán)限審批，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人簽字后，按財務(wù)處理程序辦理借款業(yè)務(wù)。是否同意付款。（二）財務(wù)部會計審核計算是否準確、內(nèi)容是否真實，單據(jù)是否真實、合法、有效、完整。報銷憑證如有遺失或開具不規(guī)范，不予報銷。（一）預(yù)算范圍外的支出；（二）對外投資；（三）籌資融資；（四）發(fā)行債券；（五）對外擔保；（六）財務(wù)預(yù)算方案、預(yù)算調(diào)整方案及決算報告；（七）稅后利潤分配方案、虧損彌補方案；（八）其他需要經(jīng)過董事會審批的事項。第三篇：《財務(wù)審批制度》第一節(jié)總則第一條為正確履行財務(wù)工作職責(zé)，規(guī)范財務(wù)授權(quán)范圍、方式和審批程序，理順財務(wù)工作關(guān)系，加強內(nèi)部財務(wù)控制和監(jiān)督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。應(yīng)向上一級領(lǐng)導(dǎo)報告的應(yīng)在當日報告，應(yīng)轉(zhuǎn)入其他部門處理的應(yīng)在當日與其他部門進行銜接。緊急事項應(yīng)在知悉的當時報告。第六條 各企業(yè)應(yīng)按照本制度規(guī)定，落實重大財務(wù)事項報告責(zé)任，確保集團公司及時了解、知悉和掌握重大事項。第三章 附 則第四十二條 本制度由股份公司財務(wù)和資產(chǎn)管理部負責(zé)制定并解釋。第十一章 資產(chǎn)抵押、對外擔保、銀行保函的審批第三十七條 無論任何目的以公司資產(chǎn)作抵押的（不包括開具銀行保函的抵押），500萬元以下的由總經(jīng)理批準，500萬元以上的提交公司辦公會議審議。由資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門提出作價出售申請，報財務(wù)部門審核并提出意見，單項資產(chǎn)2萬元（原值）以下或一批5萬元（原值）以下，由主管副總經(jīng)理批準；以上的報經(jīng)總經(jīng)理批準。第八章 特殊性支出的審批第二十七條生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的中介費、禮品、禮金等，數(shù)額較小的，由部門負責(zé)人或項目經(jīng)理批準；數(shù)額較大的，由主管副總經(jīng)理批準；數(shù)額特別大的，報經(jīng)總經(jīng)理批準。第六章、預(yù)算內(nèi)專項費用支出的審批第二十三條 預(yù)算內(nèi)專項費用支出原則上由該專項費用的責(zé)任部門負責(zé)人控制使用并批準，但下列預(yù)算內(nèi)專項費用支出還應(yīng)報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總會計師和總經(jīng)理審批：（一）大額度的預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、家具、器具、軟件、基建、維修等費用，一項支出超過10萬元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準，20萬元以上報經(jīng)總經(jīng)理批準。上述“一次性支付計劃”和“季度支付計劃”總額在2000萬元以內(nèi)的須報經(jīng)公司主管副總經(jīng)理和總會計師批準，2000萬元以上的須報經(jīng)總經(jīng)理批準。固定資產(chǎn)采購程序須按公司《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》執(zhí)行。單項超過10000元以上的報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準，20000萬元以上的報總經(jīng)理批準。預(yù)借出國差旅費須經(jīng)總經(jīng)理審批（提供經(jīng)公司批準的出國批件也可）。經(jīng)辦人必須是經(jīng)辦此事并對此事負有責(zé)任的人員。第四條 本制度為一般性規(guī)定，股份公司各項財務(wù)和會計管理制度中明確規(guī)定審批程序和辦法的，按照其規(guī)定的程序和辦法執(zhí)行。第三條財務(wù)事項指財務(wù)預(yù)算制定、費用支出、資金運作、資金使用、對外擔保、資產(chǎn)處置、經(jīng)營收入等。第三章 費用支出報銷手續(xù)和審批的一般規(guī)則第十條 不涉及采購物品的消耗性費用報銷，應(yīng)具備經(jīng)辦人、部門負責(zé)人或項目經(jīng)理簽字的手續(xù)。第十五條 出差差旅費下列情況須報經(jīng)批準：單人預(yù)借差旅費或其他費用1萬元以上的，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批；2萬元以上的須經(jīng)總經(jīng)理審批；多人共同出差的按上述標準折算。由財務(wù)部門認定）。工程項目不得自行購置固定資產(chǎn)，如有特殊需要，須報經(jīng)財務(wù)部門核準后報總經(jīng)理批準。工期在六個月以內(nèi)的，可在項目開工后一個月內(nèi)提出“一次性支付計劃”（須列明收款單位、用途、金額、合同執(zhí)行情況等內(nèi)容，下同）；工期在六個月以上的，在編制項目總支付計劃的基礎(chǔ)上按季度提出“季度支付計劃”。實施細則由總經(jīng)理批準。超出上述范圍的提交公司辦公會議研究決定第二十六條 工程項目預(yù)算外支出，由項目經(jīng)理提出申請報告，經(jīng)項目管理部門和財務(wù)部門審核后，提交總會計師和總經(jīng)理審批。未報廢