【正文】 流動(dòng)資金 500 500 經(jīng)營(yíng)成本 …… 營(yíng)業(yè)稅金及附加 …… 增值稅 …… 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量(12) 1646 …… 4 累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 …… 5 所得稅前折現(xiàn)的凈現(xiàn)金流量 …… 6 調(diào)整所得稅 …… 7 所得稅后凈現(xiàn)金流量(35) …… 8 累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 …… 9 所得稅后折現(xiàn)的凈現(xiàn)金流量 …… 項(xiàng)目投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%)≈ % 項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%)≈ % 項(xiàng)目投資稅 前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=18%)≈ 萬元 項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=18%)≈ 萬元 項(xiàng)目稅前靜態(tài)投資回收期 (年 )≈ (不含建設(shè)期 ) 項(xiàng)目稅后靜態(tài)投資回收期 (年 )≈ (不含建設(shè)期 ) 不確定分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)： BEP= 固定成本 100% 銷售收入－銷售稅金－可變成本 ≈ % 正常生產(chǎn)期保本點(diǎn)在 %，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 直接經(jīng)濟(jì)效益良好 ， 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，正常年銷售收入 7081萬元，利潤(rùn)總額 萬元，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期 2 年）為 年；以生產(chǎn)能力計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為 %。在設(shè)計(jì)和施工中，吸取國(guó)內(nèi)同類行業(yè)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程的順利建成。 項(xiàng)目技術(shù)成熟，市場(chǎng)前景廣闊，項(xiàng)目投資雖 較 大，但回報(bào)率高，風(fēng)險(xiǎn)小，具有良好的社會(huì)效益，生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益，是促進(jìn) 我區(qū) 畜牧業(yè)發(fā)展和 帶動(dòng)我區(qū)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè) 的 龍頭項(xiàng)目 ，實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)目是十分可行的。因而，本項(xiàng)目具有較好的產(chǎn)業(yè)化前景和可行性。 第十二章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 成本估算 總成本費(fèi)用估算表 單位： 萬元 序號(hào) 名稱 合計(jì) 1 2 3 …… 10 1 外購(gòu)原材料費(fèi) 4101 4101 …… 4101 2 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi) …… 3 工資及福利費(fèi) 3570 240 370 370 …… 370 4 修理費(fèi) …… 5 其他費(fèi)用 …… 其他制造費(fèi)用 …… 其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用 …… 其他管理費(fèi)用 60 …… 6 經(jīng)營(yíng)成本(1+2+3+4+5) …… 7 折舊費(fèi) …… 8 攤銷費(fèi) …… 9 利息支出 長(zhǎng)期借款利息 流動(dòng)資金借款利息 短期借款利息 10 總成本費(fèi)用合計(jì) …… 其中 :可變成本 …… 固定成本 …… 總成本： 萬元，其中：固定成本 萬元，可變成本 萬元，經(jīng)營(yíng)成本 萬元。 為了在較大的范圍內(nèi)選擇施工單位，節(jié)約投資成本，本項(xiàng)目建議采用公開招標(biāo)方式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評(píng) 標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)當(dāng)委長(zhǎng)具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)。 各部門對(duì)其涉及本項(xiàng)目的任務(wù)實(shí)施效果全面負(fù)責(zé)，確保本項(xiàng)目的投資達(dá)到董事會(huì)要求的投資回收期和投資回報(bào)率，在決策支持小組的指導(dǎo)下進(jìn)行投資決策，在執(zhí)行支持小組的幫助下組織項(xiàng)目實(shí)施。 環(huán)境保護(hù)所依據(jù)的主要標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范 ⑴ 《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GB30951996） ⑵ 《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB162971996） ⑶ 《肉類加工工業(yè)水污染排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1345792） ⑷ 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB89781996） ⑸ 《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1327120xx） ⑹ 《車間空氣中粉塵衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1623371996） 優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書 正文 第 22 頁共 33 頁 22 ⑦ 《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234820xx） ⑻ 國(guó)家、地 方有關(guān)的環(huán)境法規(guī)及其他環(huán)境保護(hù)要求。 優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書 正文 第 21 頁共 33 頁 21 第八章 環(huán)境保護(hù)規(guī)劃 環(huán)境規(guī) 劃基本原則 ⑴ 堅(jiān)持保護(hù)優(yōu)先、預(yù)防為主、防治結(jié)合的原則。購(gòu)置 2 臺(tái)容量為 1200KVA 的變壓器，變配電室以放射式向動(dòng)力配電箱供電，動(dòng)力配電箱以放射式和樹干式相結(jié)合的方式向各用電器具供電。而循環(huán)排水，道路綠化澆灌下水等，因無污染，故納入廠區(qū)雨水管網(wǎng)排出。一般采用正交和環(huán)形式布置，對(duì)于運(yùn)輸量少的地區(qū)或邊緣地帶可采用盡頭式道路。 工廠運(yùn)輸 廠區(qū)運(yùn)輸設(shè)計(jì)的要求 優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書 正文 第 18 頁共 33 頁 18 ⑴ 盡量使廠內(nèi)、外運(yùn)輸與車間內(nèi)部運(yùn)輸密切結(jié)合，統(tǒng)一考慮，把工廠內(nèi)部從原材料輸入、產(chǎn)品外運(yùn)以及車間與車間、車間與倉(cāng)庫、車間內(nèi)部 各工序之間的物料流動(dòng)都作為整體系統(tǒng)，進(jìn)行物流系統(tǒng)設(shè)計(jì)，使全廠物料運(yùn)輸形成有機(jī)整體。 ② 保證企業(yè)不受洪水淹沒。 ③ 確定場(chǎng)地平整方案，力求 土石方工程量最小，并使廠區(qū)填挖方量接近平衡。 ⑶ 總平面布置方案 依據(jù)以上原則，根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，制定本項(xiàng)目總平面布置優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書 正文 第 16 頁共 33 頁 16 方案如下： ① 生產(chǎn)區(qū) ： 布置在廠區(qū)北側(cè)，按生產(chǎn)順序由西往東排列。 流程合理和負(fù)荷集中表現(xiàn)在運(yùn)輸方面也必然是短捷通暢的，對(duì)交通運(yùn)輸進(jìn)行合理的組織 ，避免倒運(yùn)、減少交叉。 ④ 建（構(gòu)）筑物的布置應(yīng)符合防火、衛(wèi)生規(guī)范及各種安全規(guī)定的要求，滿足地上、地下工程管線的敷設(shè)、綠化布置以及施工的要求。 優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書 正文 第 13 頁共 33 頁 13 各國(guó)牛肉干廠家產(chǎn)品風(fēng)味特色不同，有五香牛肉干、咖喱牛肉干、辣味牛肉干等，有不同的調(diào)味配制方法，但牛肉干本身的制作工藝大同小異，既：選料→蒸煮→切片→浸漬→晾干→烘干幾道工序。施工用水、用電、通訊可以利用項(xiàng)目區(qū)已有設(shè)施就近解決。降水量年內(nèi)分配不均勻，全年 65%左右降水量集中在 5～ 8月，多年平均降水量 1158mm。將促進(jìn) 3萬頭安全放心肉牛產(chǎn)業(yè)鏈的形成，帶動(dòng)農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)養(yǎng)殖銷售收入 10 億元，創(chuàng)造養(yǎng)殖純收入 2億元，解決 4000 多農(nóng)村人口的就業(yè)問題，還可為國(guó)家創(chuàng)造稅收 4000 萬元。目前，國(guó)內(nèi)涉外飯店、高檔賓館需要的高檔牛肉基本上從國(guó)外進(jìn)口。牛肉及其制品在肉食結(jié)構(gòu)中的比例逐步加大，需求量逐步增加，近四年，我國(guó)牛肉產(chǎn)量增加 145%，產(chǎn)量達(dá) 340 萬噸，平均占有量翻了一番，即便如此，我國(guó)人均占有量也只有不到 2公斤，而世界平均水平為 15公斤，發(fā)達(dá)國(guó)家則高達(dá) 3060 公斤左右。因此，發(fā)展肉牛生產(chǎn)是農(nóng)民致富奔小康的有效途徑，養(yǎng)牛風(fēng)險(xiǎn)小，投入少，收益高。根據(jù)貴州省、遵義市畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合我區(qū)的資源優(yōu)勢(shì)，加快畜牧業(yè)加工龍頭企業(yè)發(fā)展，對(duì)全區(qū)畜牧業(yè)的發(fā)展將起到巨大的需求支撐作用。將促進(jìn) 3 萬頭安全放心肉牛產(chǎn)業(yè)鏈的形成，帶 動(dòng)農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)養(yǎng)殖銷售收入 10 億元，創(chuàng)造養(yǎng)殖純收入 2 億元，解決4000 多農(nóng)村人口的就業(yè)問題，還可為國(guó)家創(chuàng)造稅收 4000 萬元。 完善辦公、管理及生活設(shè)施，購(gòu)置相關(guān)機(jī)器設(shè)備，配套建設(shè)環(huán)保、檢驗(yàn)、消防等設(shè)施。其中，固定資產(chǎn)投資 萬元，流動(dòng)資 金 1000 萬元。經(jīng)過 十年的發(fā)展， 有效帶動(dòng)我區(qū)及周邊縣區(qū)的菜牛養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收致富， 現(xiàn)有資產(chǎn)總額 800 余萬元，員工 68 人， 是紅花崗區(qū)重點(diǎn)規(guī)模以上企業(yè)， 20xx年被評(píng)為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化區(qū)級(jí)龍頭企業(yè)， 20xx 年被評(píng)為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化市級(jí)龍頭企業(yè)，是市級(jí)“重合同守信用企業(yè)”，在國(guó)內(nèi)同行業(yè)中有較高知名度。因此，實(shí)施本項(xiàng)目有非常大的市場(chǎng)前景。此外，通過養(yǎng)牛過腹還田，增加土壤有機(jī)質(zhì)含量，提高地力，形成“牛多 — 肥多 — 糧多— 秸稈多 — 牛多”的良性循環(huán)，減輕畜牧業(yè)依賴的負(fù)擔(dān)。又如上海、杭州等地區(qū)作為國(guó)際金融和旅游城市，人口眾多，每天的人口流量就達(dá) 300500 萬人次，而周邊城市又無大規(guī)模的養(yǎng)?；睾图庸S，牛肉需求缺口更大。實(shí)施本項(xiàng)目以我區(qū)優(yōu)質(zhì)肉牛為原料，以生產(chǎn)高檔牛肉制品為目標(biāo)，其產(chǎn)品完全可以替代進(jìn)口產(chǎn)品。附近無特殊自然人文景觀，空氣清新，周圍自然環(huán)境良好，適宜本項(xiàng)目的建設(shè)。 根據(jù)區(qū)域水文地質(zhì)資料及通過對(duì)項(xiàng)目區(qū)水文地質(zhì)調(diào)查，項(xiàng) 目區(qū)屬長(zhǎng)江流域?yàn)踅?，為巖溶裂隙含水層，含水性中等、透水性較好，水文地質(zhì)條件簡(jiǎn)單，礦山開采無水害影響。建設(shè)全封閉、無污染、恒溫的生產(chǎn)車間，生產(chǎn)工藝上嚴(yán)格按照伊斯蘭教清真屠宰方法加工，全面執(zhí)行 HACCP 管理體系， ISO9001 質(zhì)量體系、 ISO14001環(huán)境體系，采用目前最先進(jìn)的牛肉后成熟工藝排酸嫩化技術(shù)，在屠宰加工的每道工序上均采用同步衛(wèi)生檢疫手段優(yōu)化牛肉質(zhì)量，結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程確保生產(chǎn)、質(zhì)量、工藝的全方位安全。通過物流配送技術(shù)，確保公司的生鮮制品及時(shí)、新鮮、配送到 終端門店，以滿足消費(fèi)者需求。 ⑦ 要考慮工廠發(fā)展要求，使近期建設(shè)與遠(yuǎn)期發(fā)展相結(jié)合，近期建設(shè)要集中，避免過多過早占用土地。 ② 安全要求 在滿足生產(chǎn)要求的同時(shí)，還必須采取適宜的布置手段滿足防火、防爆、衛(wèi)生、環(huán)保、防地質(zhì)病害等安全要求。 ③ 成品儲(chǔ)運(yùn)區(qū) ： 設(shè)置在廠區(qū) 東南部。 ⑵ 豎向布置系統(tǒng)與方式 ① 豎向布置系統(tǒng) 豎向布置系統(tǒng)基本可分為平坡式系統(tǒng)和臺(tái)階式系統(tǒng)等兩類。 ④ 有利降低建筑造價(jià)。 ⑷ 運(yùn)輸線路的布置，應(yīng)盡量減少貨流與人流相交叉，以保證運(yùn)輸?shù)陌踩? 優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書 正文 第 19 頁共 33 頁 19 ⑸ 廠區(qū)道路當(dāng)人流集中，采 用混合交通會(huì)影響行人安全時(shí)，應(yīng)設(shè)置行道。廠區(qū)整平坡度一般應(yīng)不小于 5‰，困難地段不宜小于 3‰；最大坡度也不宜超過 6‰，以便廠區(qū)的雨水能順利的匯集至某一集水口或明溝，排至廠外。其中區(qū)域照度為 2002501ux 之間。 ⑶ 實(shí)行減量化、無害化、資源化原則。 粉塵與煙塵治理