【正文】 、委托加工器材、在途材料、燃料、低值易耗品、外購商品、自制半成品、產成品以及發(fā)出商品的管理，都要詳細訂出規(guī)定，要求有章可循，便于操作。來源：（鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)內部會計控制制度范本） 股東權利救濟的法律依據是什么 公司倒閉欠供應商貨款應該如何應對 股東資格確認糾紛訴訟時效是如何的 工商局股權轉讓協(xié)議 :// 公司收購的具體程序是什么,收購協(xié)議書（2018最新）怎樣寫 什么是股權及股權變動的生效要件是什么 合伙企業(yè)解散后的債務清償是如何承擔的 孕期公司倒閉怎么賠償 上市公司可以收購本公司的股票嗎 責任有限公司發(fā)起人是誰 分公司注銷程序是什么內部會計控制是現(xiàn)代企業(yè)必不可少的一種有效管理手段，在這方面鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)恰恰是最大的薄弱環(huán)節(jié)，《會計法》指出：“各單位應當建立、健全本單位內部會計監(jiān)督制度。經營者對投資者承擔資本增值保值，投資者為確保其投資不受損失，要求企業(yè)建立會計內控制度，所以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建立內部會計控制制度，是當務之急。內部會計控制制度，可以使企業(yè)各個職能部門相互協(xié)調、相互制約，各司其職、各負其責，提高業(yè)務處理的工作效率。（3）商品計量和質檢驗收制度。要制訂資本保值增值辦法，資本公積金管理辦法，各類負債及其合同管理辦法，資金有償占用及其獎罰辦法等。對外投資管理的內部控制制度包括投資項目的決策權限、投資項目的執(zhí)行、投資項目的監(jiān)督、投資項目的會計記錄、完善的定期盤點核對工作，避免盲目投資、非法投資帶來的資金的嚴重浪費與流失。企業(yè)的預提費用和預提標準，可根據具體情況確定，報主管部門備案。企業(yè)應根據管理的特點建立內部審計制度，內部審計本身是內部控制的一項重要方式。所以會計檔案保管一定要重視，千萬不能掉以輕心。還可以根據內部管理制度，編制各類成本表、費用支出明細表，營業(yè)外收支明細表；福利費支用明細表；工資分類支出明細表，并作出財務評價。特別強調帳證、帳帳、帳表的數(shù)字勾稽關系，均要核對無誤，萬無一失。包括賒銷權限的授予、信用狀況的調查、定期核對工作以及應收帳款的收回工作，盡量減少不必要的壞帳損失。主要包括各級人員的品德和業(yè)務能力委派工作；專業(yè)技術業(yè)務考核制度；會計人員業(yè)績考評制度；職業(yè)道德與技術輪訓制度；獎懲制度與職務輪換制度。還要建立設備維修保養(yǎng)制度；工具低耗品領用保管制度；財產物資盤存制度；帳帳、帳物、帳表核對制度；盤盈、盤虧、報廢權限責任制度等。一個健全的內部會計控制制度，有利于企業(yè)經營活動按照既定方針進行，實現(xiàn)企業(yè)的經營目標。內部會計控制制度，即任何經濟業(yè)務的處理，不能自始至終一個部門或一個人來完成，必須經過兩個部門或兩個人員共同完成，做到會計、出納分管，錢財分管，錢物分管，起到互相監(jiān)督、互相牽制的作用。產權清晰給企業(yè)以動力，權責分明給企業(yè)以壓力，政企分開給企業(yè)以活力，管理科學使企業(yè)增強實力。 公司解散債權債務的處理辦法 非法集資獲利要交回嗎 公司注銷時負債清償順序 監(jiān)事有股份嗎 ://,被變更股東要到場嗎 2018公司如何增資,增資的方式有哪些 有限責任公司的設立條件有哪些 什么情況下需要簽訂商業(yè)機密保密協(xié)議 股東向公司的借款是否構成抽逃出資 網貸不還多少算犯罪 公司減資股東退出 公司法人的出資能比股東少嗎 （4）定額管理制度。要統(tǒng)一各項原始記錄的內容、格式和填制方法，對原始記錄的簽發(fā)，傳遞程序，匯集、反饋，均要明確有關人員職責，確保原始記錄的真實性、完整性和可靠性，這是做好內控工作的前提。建立內部會計控制制度，可以克服財產物資管理混亂，避免財產物資損失浪費。一、內部會計控制制度的基本涵義內部控制簡單地說，是指各企業(yè)職能部門的一種職責分工制度，而且是相互聯(lián)系、相互依存、相互制約、相互牽制在全生產經營過程之中。第十八條 所有往來款項年終前應清理完畢，按照有關規(guī)定應當轉作各項收入或各項支出的往來款項要及時轉入各有關賬戶，編入本年決算；確定清理不完的，應分析未能清理的情況和原因，并編制情況說明書。3．暫付款管理應遵循公款公用原則，嚴禁挪作他用，違者以挪用公款論處；除個人借支的差旅費，不能支付其他個人借支款。2．由于應收款項與暫付款項特點不同，單位應采取不同的管理措施和方法進行管理：（1）對動員預付款和預付備料款，嚴格按照有關規(guī)定和合同條款進行撥款和扣回。三、收據在使用過程中，不得跳號、拆號使用。保險柜鑰匙要隨身攜帶。三、支票必須依據經會計審核無誤、并經復核與按權限簽批的支付申請簽發(fā)。三、一個單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶。四、單位現(xiàn)金收入應及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，嚴禁座支現(xiàn)金。(四)辦理支付。(一)支付申請。第六條 單位應當配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務，并定期進行崗位輪換。第十條本制度自發(fā)布之日起施行。（二）被稽核單位不合規(guī)現(xiàn)象發(fā)生的日期、憑證編號、賬簿名稱、報表名稱及會計期間、會計檔案編號。2．分配比例是否執(zhí)行學校分配政策。4．人員經費發(fā)放通知單、賬冊等資料是否完整。（六）有價證券檢查1．購入及出售有無核準，手續(xù)是否完備。8．其他相關內容。4．其他相關內容。（二）會計賬簿檢查1．記賬、結賬是否及時準確。事前審核由各單位指定人員依規(guī)定進行。第二條學校各級財務部門必須設立稽核崗位。第二十五條 檢查員對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要堅持原則，依法處理，不得徇私舞弊、玩忽職守。財務檢查員進行專項檢查、重點檢查等非定期檢查時，應事先制定檢查計劃，報經主管領導批準后，于三個工作日內實施。集團公司總結、交流、宣傳財務檢查工作經驗，表彰先進。第十一條財務檢查部門對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應按照本辦法規(guī)定的程序，經組織檢查、批準后，做出處理決定。第二章財務檢查的組織與管理第七條 集團公司財務檢查職能由財務部門行使，各單位應按集團公司統(tǒng)一要求，配備專職、兼職財務檢查員，各財務檢查員負責本單位及下屬單位的財務檢查工作。第二條 本辦法適用于集團公司及各直屬、控股公司。第九條財務檢查員應具備以下基本條件：政治素質好、道德品質高，未受過行政與刑事處罰。第三章財務檢查的職責與權限第十四條各級財務檢查部門在本單位財務主要負責人的直接領導下，依照國家有關財稅法規(guī)、上級的有關制度以及本單位的規(guī)章制度，對本單位及所屬子公司的經濟活動、經濟責任和有關事項進行內部監(jiān)督檢查，并對本單位領導報告工作。第十六條各級財務檢查機構應當向上級機構報送下列資料：內部檢查工作年度工作計劃及工作總結；本單位財務檢查工作規(guī)章制度，檢查意見書、檢查決定、統(tǒng)計報表等；工作信息、經驗材料；其它有關需報送資料。檢查工作結束后1個月內，檢查組要將收集的檢查資料全部移交本單位檔案管理部門歸檔。第二十七條查報告實施復查。第四條內部會計稽核工作的主要職責：（一）審核財務預算的編制、調整和執(zhí)行是否符合規(guī)定的程序。2．有關人員的簽章是否齊全。4．各種賬簿的裝訂、查閱、銷毀是否依照規(guī)定進行。3．庫存現(xiàn)金有無坐支現(xiàn)象。3．銀行對賬的程序是否符合規(guī)定。4．本息票是否到期和是否齊全，并與賬冊相符。2．預算調整是否符合制度規(guī)定并履行規(guī)定的審批手續(xù)。（十）學生收費檢查1．收費是否執(zhí)行物價政策。（五）稽核人員簽章及填制日期。第二條 本規(guī)定所稱貨幣資金是指單位