【正文】 了商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理存在的問題，反映其流動性風(fēng)險管理未能適應(yīng)業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險狀況的發(fā)展變化。近年來，銀監(jiān)會廣泛調(diào)研、深入分析新形勢下我國銀行業(yè)流動性風(fēng)險管理存在的問題，借鑒巴III流動性標(biāo)準(zhǔn)，對現(xiàn)行流動性風(fēng)險監(jiān)管制度進(jìn)行梳理、補充、修改和完善，從2011年開始著手制定《辦法》，并于同年10月向社會公開征求了意見?！掇k法》自2014年3月1日起施行。主席 尚福林 ２０１４年１月１７日商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）第一章 總則第一條 為加強商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。（三）有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。（五）其他有關(guān)職責(zé)。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理，其流動性風(fēng)險管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風(fēng)險管理職能所需要的人力、物力資源。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險因素，在考核分支機構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益時應(yīng)當(dāng)納入流動性風(fēng)險成本，防止因過度追求業(yè)務(wù)擴張和短期利潤而放松流動性風(fēng)險管理。（五）流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是否完備。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險偏好制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。（六）應(yīng)急計劃。第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口。（五）批發(fā)或零售融資成本上升。（十三）信用評級下調(diào)。對超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結(jié)果實施事后檢驗；壓力測試結(jié)果和事后檢驗應(yīng)當(dāng)有書面記錄。（四）明確董事會、高級管理層及各部門實施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性風(fēng)險管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風(fēng)險并表管理的影響。（五）支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。100%未來30天現(xiàn)金凈流出量合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件2相關(guān)條件的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及能夠在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍按照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉(zhuǎn)移受限等情況時，應(yīng)當(dāng)及時分析其對商業(yè)銀行融資能力的影響。第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀監(jiān)會報送上一的流動性風(fēng)險管理報告，包括流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、主要政策和程序、內(nèi)部風(fēng)險管理指標(biāo)和限額、應(yīng)急計劃及其測試情況等主要內(nèi)容。（五）母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)的經(jīng)營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。（二）流動性風(fēng)險管理策略和政策。當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和未來國內(nèi)外經(jīng)濟金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的原因、嚴(yán)重程度、持續(xù)時間和頻率等采取相應(yīng)措施。（七）提高商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。第四章 附 則第五十九條農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。在過渡期內(nèi)，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)；對于流動性覆蓋率已達(dá)到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。這將大大提升銀行的信貸投放能力，增強對“三農(nóng)”、小微企業(yè)等實體經(jīng)濟的貸款投放。盡管存貸比在已經(jīng)不在商業(yè)銀行流動性風(fēng)險指標(biāo)中作為硬性指標(biāo)，銀監(jiān)會依然將其作為監(jiān)測指標(biāo)?！耙恍┬〉你y行業(yè)務(wù)還是以存貸款為主，對這些銀行來講，存貸比能大體反應(yīng)其流動性的狀況。《管理辦法》規(guī)定，流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率和流動性比例。流動性覆蓋率較為復(fù)雜，對銀行組織架構(gòu)、管理水平和信息系統(tǒng)等均提出了較高要求，對于規(guī)模較小、復(fù)雜程度較低的銀行而言，合規(guī)成本較高。商業(yè)銀行出于流動性考慮，將重新規(guī)劃它的資產(chǎn)分布。新修改的《管理辦法》最大的變化就是刪除了貸款余額與存款余額比例不得超過75%的規(guī)定，將存貸比由法定監(jiān)管指標(biāo)轉(zhuǎn)為流動性監(jiān)測指標(biāo)。第六十四條 商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到100%。第五十八條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機制和流動性風(fēng)險應(yīng)急處臵聯(lián)動機制，并制定商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴張活動。本條第三款規(guī)定的情形除外。第五十三條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的評估結(jié)果，確定流動性風(fēng)險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。（三）本機構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)當(dāng)按月報送。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。第三十九條流動性比例的計算公式為：流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)180。第三十七條流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。（三）支持流動性風(fēng)險限額的監(jiān)測和控制。第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險實施并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性風(fēng)險水平，又要考慮附屬機構(gòu)的流動性風(fēng)險狀況及其對銀行集團的影響。（二）列明應(yīng)急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源的可靠性和充分性。（四）定期在法人和集團層面實施壓力測試；當(dāng)存在流動性轉(zhuǎn)移限制等情況時，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)單獨實施壓力測試。第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時履行向相關(guān)交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險限額遵守情況進(jìn)行監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當(dāng)及時報告。（十一）交易對手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進(jìn)行新交易。（三）負(fù)債平均期限下降。第三節(jié) 流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，運用適當(dāng)方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險及市場流動性等進(jìn)行分析和監(jiān)測。（四）日間流動性風(fēng)險管理。第二節(jié) 流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點、財務(wù)實力、融資能力、總體風(fēng)險偏好及市場影響力等因素確定流動性風(fēng)險偏好。（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設(shè)條件是否合理。（五）擬定流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批。（五）充分了解并定期評估流動性風(fēng)險水平及其管理狀況，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化，并向董事會定期報告。（三）持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險狀況，定期獲得流動性風(fēng)險報告，及時了解流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：（一）有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。附件：中國銀監(jiān)會令２０１４年第２號中國銀監(jiān)會令 ２０１４年第２號《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》已經(jīng)中國銀監(jiān)會２０１３年第１８次主席會議通過。第四章“附則”明確了實施時間、流動性覆蓋率的適用范圍和過渡期安排等。銀監(jiān)會高度重視商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管工作。近年來，隨著我國銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)模式、資金來源的變化，部分商業(yè)銀行出現(xiàn)資金來源穩(wěn)定性下降、資產(chǎn)流動性降低、資產(chǎn)負(fù)債期限錯配加大、流動性風(fēng)險隱患增加等問題，流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)不斷增加。第六十條 外資法人銀行應(yīng)當(dāng)具備獨立的本地流動性風(fēng)險管理能力。第五十八條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)相關(guān)部門及境外監(jiān)管機構(gòu)協(xié)調(diào)合作，共同建立流動性風(fēng)險應(yīng)急處置聯(lián)動機制，并制定商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險水平。（六）影響流動性風(fēng)險的主要因素。（九）其他可能對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。（一）商業(yè)銀行評級出現(xiàn)重大下調(diào)。第三節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)管方法和手段第四十八條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員的監(jiān)督管理談話等方式，運用流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測工具，在法人和集團層面，對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險水平及流動性風(fēng)險管理有效性進(jìn)行評估。第四十四條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的數(shù)量、類別和所在地，包括庫存現(xiàn)金、存放中央銀行的準(zhǔn)備金、以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵押品的流動性資產(chǎn)。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險方面的局限性，綜合運用多維度的方法和工具對流動性風(fēng)險進(jìn)行分析和監(jiān)測。其計算公式為：可用的穩(wěn)定資金是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在1年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負(fù)債類資金。第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動性風(fēng)險報告制度，明確各項流動性風(fēng)險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風(fēng)險水平及其管理情況。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及聲譽風(fēng)險等其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響。（三）制定明確的書面制度，確保負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備擁有實際控制權(quán)。（四）區(qū)分法人和集團層面，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計劃。（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的銀行或市場流動性危機，對壓力測試結(jié)果實施事后檢驗。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險壓力測試制度，分析銀行承受壓力事件的能力。（三）對限額遵守情況的監(jiān)督檢查制度。（十二）交易對手要求增加額外的擔(dān)?；蚓芙^進(jìn)行新交易。（四）負(fù)債平均期限下降。（三）對重要幣種現(xiàn)金流的單獨測算分析。（九）跨機構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風(fēng)險管理。流動性風(fēng)險管理政策和程序包括但不限于：（一）現(xiàn)金流管理。第十四條 流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)直接提交董事會。第十二條 監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，至少每年一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況。（四）組織開展壓力測試，并將壓力測試結(jié)果應(yīng)用于風(fēng)險管理和經(jīng)營決策。（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風(fēng)險進(jìn)行有效管理和控制。第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險水平及流動性風(fēng)險管理實施監(jiān)督管理。政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、外國銀行分行、城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照執(zhí)行。第一章“總則”主要明確了流動性風(fēng)險的定義，以及對銀行流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管機構(gòu)實施流動性風(fēng)險監(jiān)管的總體要求。（二）微觀審慎與宏觀審慎視角相結(jié)合。危機后，國際社會對流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管予以前所未有的重視。(三)融資管理。商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)采用相對獨立的本地流動性風(fēng)險管理模式的，應(yīng)當(dāng)對其流動性風(fēng)險管理單獨進(jìn)行審計。(二)流動性風(fēng)險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。(四)定期提交獨立的流動性風(fēng)險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理，其流動性風(fēng)險管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風(fēng)險管理職能所需要的人力、物力資源。(五)其他有關(guān)職責(zé)。(三)有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。第一篇：2016商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)2016商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)第一章總則第一條為加強商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理,維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運行,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī),制定本辦法。(二)完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。(四)審批流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實性和準(zhǔn)確性。(六)其他有關(guān)職責(zé)。(三)識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險，審核相關(guān)操作和風(fēng)險管理程序。內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：(一)流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。(二)流動性風(fēng)險限額管理。因此，加強對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的管理和監(jiān)管，對于維護(hù)銀行體系和金融市場安全穩(wěn)健運行，具有重要意義。此外，《辦法》參考第三版巴塞爾協(xié)議《計量標(biāo)準(zhǔn)》，結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理實際，構(gòu)建了多維度、多情景的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測體系，包括一系列監(jiān)測工具。3.《辦法》的主要結(jié)構(gòu)和內(nèi)容是什么？答：《辦法》共4章64條，4個附件。4.《辦法》的適用范圍和實施時間如何？答：《辦法》適用于在我國境內(nèi)設(shè)立的所有中外資商業(yè)銀行。第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動性風(fēng)險管理體系，有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。第八條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）審核批準(zhǔn)并至少每年審議一次可承受的流動性風(fēng)險水平、流動性風(fēng)險管理策略、重要的政策和程序。（三）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風(fēng)險的識別、