【正文】 財務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促執(zhí)行董事、經(jīng)理及時糾正內(nèi)部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔相應(yīng)責任。（二）防范經(jīng)營風險和道德風險。XXXX投資管理有限公司第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第五條 公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：環(huán)境控制(包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個方面)、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等。第九條 業(yè)務(wù)控制包括證券投資管理業(yè)務(wù)控制等，主要內(nèi)容包括：（一）公司證券投資業(yè)務(wù)由投資部統(tǒng)一操作，其他任何部門均無權(quán)擅自從事證券投資業(yè)務(wù)。（六）公司受托投資管理業(yè)務(wù)與自營證券投資業(yè)務(wù)之間應(yīng)當建立嚴格的防火墻制度，從組織結(jié)構(gòu)、帳戶管理、投資運作、信息傳遞等方面保持相互獨立，從而保證客戶資產(chǎn)的完全分離和安全。公司內(nèi)部調(diào)閱會計檔案應(yīng)由會計主管人員批準，并指定專人協(xié)同查閱。禁止同一人掌管操作系統(tǒng)口令和數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)口令。（二）各部門主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負責人，負責本單位信息報送的組織和審核工作。（四）風險控制部通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。主要包括： 公司的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風格；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責的方式；信息溝通體系等。第十七條 董事長應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開專門的會議并形成決議。該部門至少要配備兩名具有會計專業(yè)知識、取得會計上崗證的會計人員，該會計員工中為本單位正式員工，其中一人為現(xiàn)金出納員。司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經(jīng)公司負責人批準，并指定專人負責陪同查閱，需要復(fù)制時，須經(jīng)會計主管人員同意、公司負責人批準方可復(fù)制，并做登記。（四）信息及溝通——內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。負責債權(quán)、債務(wù)工作，加強固定資產(chǎn)管理，維護單位財產(chǎn)的安全、完整。二、銀行存款管理制度加強賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算。第四章 預(yù)借款管理、報銷票據(jù)的管理、差旅費管理、固定資產(chǎn)管理制度一 預(yù)借款管理制度本單位所屬科室借用現(xiàn)金要按規(guī)定填寫《借款單》，經(jīng)科室負責人審簽，由財務(wù)負責人簽字后報主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。二、報銷票據(jù)的管理制度作為報銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報銷。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規(guī)定標準內(nèi)核領(lǐng)伙食補助；沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補助。未經(jīng)批準不得擅自處置。第五章 財務(wù)人員崗位責任制度一、財務(wù)負責人崗位職責制度負責日常財務(wù)會計工作，綜合管理本級及本部門的計財工作，監(jiān)督本系統(tǒng)嚴格執(zhí)行《會計法》、《預(yù)算法》、國家財經(jīng)政策和內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)定，嚴守財經(jīng)紀律。負責完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項中心任務(wù)，督促完成上級部門或同級財政、審計、統(tǒng)計、物價、稅務(wù)等部門交辦的財務(wù)、統(tǒng)計等工作，配合完成內(nèi)部各業(yè)務(wù)處室涉及計財方面的有關(guān)事項。根據(jù)合規(guī)的原始單據(jù)，及時準確地編制記賬憑證，堅持逐日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。三、稽核員崗位職責制度協(xié)助審查本級及本單位的財務(wù)收支計劃和預(yù)算計劃。不能和會計機構(gòu)負責人有直系親屬關(guān)系。熟練使用市財政非稅系統(tǒng)，準確開具非稅票據(jù)，并記錄、核對已上繳財政和各項收入，及時撥回暫存款等資金。制定內(nèi)部財務(wù)會計管理制度，細化管理措施。有隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國家財政收入上繳規(guī)定等行為的，依據(jù)《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規(guī)定進行處理。固定資產(chǎn)的處置：是指對單位占有、使用的固定資產(chǎn)，進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數(shù)核領(lǐng)。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財務(wù)專用章的證明（需注明票據(jù)號碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件（須加財務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦科室負責人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報銷。對在規(guī)定期限內(nèi)無正當理由未結(jié)清借款的人員，由財務(wù)機構(gòu)通知其所在科室，限期辦理報銷手續(xù)；限期仍未及時報銷結(jié)賬的，從借款人工資中抵扣，直至結(jié)清欠款。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。第三章 現(xiàn)金、銀行存款和印章管理制度一、現(xiàn)金管理制度管理原則：嚴格審核、手續(xù)齊備，當面點清、堅持復(fù)核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結(jié)，查核限額、及時存取，嚴禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴防挪用、確保安全。按照《會計法》的要求，認真做好記賬、算賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚；日清月結(jié)，按期報賬。盤點時發(fā)現(xiàn)盤盈（虧），應(yīng)及時查明原因，并編制固定資產(chǎn)盤盈（虧）表，報經(jīng)公司計劃財務(wù)部確認后，做帳務(wù)處理。會計檔案管理工作由專人負責。（二）公司計劃財務(wù)內(nèi)控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風險控制點。第十六條 風險控制部應(yīng)于每年三月底前完成對上一內(nèi)部控制的評估工作并分別向董事長、總經(jīng)理提交內(nèi)部控制報告和風控工作報告。第十五條 風險控制部應(yīng)從以下幾個方面，對公司總體內(nèi)部控制的有效性進行評估：（一）控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。（二）風險控制部負責人任免由董事長決定。每個工作日結(jié)束后必須及時對交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行備份。（二）數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的口令必須由信息技術(shù)中心專人掌握，并定期更換。（二）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。公司自營證券投資業(yè)務(wù)必須與代理客戶證券投資業(yè)務(wù)嚴格分開。這些素質(zhì)要求同樣適用于招聘、晉升、培訓(xùn)和考核等方面。（三）制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當權(quán)責分明、相互牽制；前臺業(yè)務(wù)運 作與后臺管理支持適當分離。第二條 內(nèi)部控制制度是公司為防范經(jīng)營風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第四章內(nèi)部控制效果的檢查和評估第三十三條 執(zhí)行董事對建立內(nèi)部控制制度和維持其有效性承擔最終責任，公司經(jīng)理對內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行承擔責任。會計檔案管理工作由專人負責。是否立項由公司運營部與風險控制部立項審核會議討論決定。各部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程、崗位職責和權(quán)限，同時分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對關(guān)聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔相應(yīng)職責。在開展業(yè)務(wù)外包的各個階段，關(guān)注外包機構(gòu)是否存在與外包服務(wù)相沖突的業(yè)務(wù)，以及外包機構(gòu)是否采取有效的隔離措施。第十六條 公司應(yīng)當建立完善的財產(chǎn)分離制度，私募基金財產(chǎn)與公司固有財產(chǎn)之間、不同私募基金財產(chǎn)之間、私募基金財產(chǎn)和其他財產(chǎn)之間要實行獨立運作，分別核算。第十條 公司應(yīng)當設(shè)置負責合規(guī)風控的高級管理人員。（四）信息與溝通：及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。各部門和崗位職責應(yīng)當保持相對獨立，基金財產(chǎn)、管理人固有財產(chǎn)、其他財產(chǎn)的運作應(yīng)當分離。（四）確保私募基金、公司財務(wù)和其他信息真實、準確、完整、及時。第五章第七十二條 公司根據(jù)本制度制定各項具體管理制度，并針對環(huán)境、時間、生產(chǎn)經(jīng)營情況的變化及審計部、會計師事務(wù)所等所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，不斷進行調(diào)整修正。第六十六條 公司董事會依據(jù)公司內(nèi)部審計報告，對公司內(nèi)部控制情況進行審議評估，形成內(nèi)部控制自我評價報告。第六十一條 公司按照《深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳證券交易所上市公司投資者關(guān)系管理指引》等規(guī)定，規(guī)范公司對外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動，確保信息披露的公平性。人人樂連鎖商業(yè)集團股份有限公司內(nèi)部控制制度第五十五條 公司如要進行委托理財，應(yīng)選擇資信狀況、財務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責任等。第四十九條 公司決定終止原募集資金投資項目的，要盡快選擇新的投資項目。第四十五條 公司要跟蹤項目進度和募集資金的使用情況，確保投資項目按公司承諾計劃實施。第三十九條 對外擔保的債務(wù)到期后，公司要督促被擔保人在限定時間內(nèi)履行償債義務(wù)。第三十五條 公司若對外擔保要盡可能地要求對方提供反擔保，謹慎判斷反擔保提供方的實際擔保能力和反擔保的可執(zhí)行性。公司獨立董事、監(jiān)事可隨時查閱公司與關(guān)聯(lián)方 6 人人樂連鎖商業(yè)集團股份有限公司內(nèi)部控制制度之間的資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時提請公司董事會采取相應(yīng)措施。第二十五條 公司審議需獨立董事事前認可的關(guān)聯(lián)交易事項時，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時間通過公司將相關(guān)材料提交獨立董事進行事前認可。第十九條 公司的控股子公司同時控股其他公司的，其控股子公司應(yīng)按本制度要求，逐層建立對各下屬子公司的管理控制制度。公司采取培訓(xùn)、宣傳、監(jiān)督、稽核等措施，要求公司全體員工認真執(zhí)行內(nèi)部控制制度。第十條 公司應(yīng)根據(jù)國家財政主管部門的有關(guān)規(guī)定，建立內(nèi)部會計控制規(guī)范。（四）固定資產(chǎn)循環(huán)：包括固定資產(chǎn)的預(yù)算、取得、記錄、折舊、維護保養(yǎng)、盤點、處置的政策及程序。相關(guān)信息應(yīng)能按照規(guī)定的格式和時效性要求進行辨認、獲取和傳遞，并在公司內(nèi)部有效傳遞。公司內(nèi)部控制制度涵蓋以下層面：（一）公司層面；（二）公司下屬部門或附屬公司（包括控股子公司、分公司和具有重大影響的參股公司）層面；（三）公司各業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)層面。第二章內(nèi)部控制制度的框架與執(zhí)行第四條 公司的內(nèi)部控制主要包括：環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等內(nèi)容。（七）信息溝通：指產(chǎn)生規(guī)劃、執(zhí)行、監(jiān)督等所需信息及向信息需求者適時提供信息。（三）生產(chǎn)循環(huán)：包括擬定開發(fā)計劃、計算存貨及開發(fā)成本的政策及程序。第九條 公司內(nèi)部控制制度，除包括對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還應(yīng)包括印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、擔保管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、信息披露管理制度、重大信息的內(nèi)部報告制度及對附屬公司的管理制度等各項管理制度。第十二條 公司全面實行內(nèi)部控制，并隨時檢查，以應(yīng)對公司內(nèi)外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制制度有效運行。（四）公司下屬各分、子公司應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)制度的要求，及時向總部分管負責人報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項以及其他可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報公司董事會審議或股東大會審議；（五）各分、子公司應(yīng)及時地向公司報送其董事會決議、股東大會決議等重要文件，通報可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的事項；（五）公司財務(wù)應(yīng)定期取得并分析各分、子公司的月度報告，包括營運報告、產(chǎn)銷量報表、資產(chǎn)負債報表、損益報表、現(xiàn)金流量報表、向他人