【正文】 6O 120 200 200 200 780 銷售單價（元／套） 100 100 100 95 95 銷售收入（萬元） 6000 12021 20210 19000 19000 76000 表 2 : 總成本費(fèi)用估算表 未來五年總成本費(fèi)用估算（單位：萬元） 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 合計 原材料費(fèi) 2705 . 85 5411 . 7 9019 . 5 9019 . 5 9019 . 5 輔助材料費(fèi) 99 . 00 199 . 00 330 . 00 330 . 00 330 . 00 制造費(fèi) 37 . 86 75 . 72 136 . 20 136 . 20 136 . 20 工資福利費(fèi) 133 . 92 267 . 84 446 . 40 446 . 40 446 . 40 折舊費(fèi) 141 . 51 141 . 51 141 . 51 141 . 51 141 . 51 攤銷費(fèi)（無形資產(chǎn)） 79 . 80 79 . 80 79 . 80 79 . 80 79 . 80 管理費(fèi)用 288 . 00 540 . 00 840 . 00 840 . 00 840 . 00 其中：技術(shù)開發(fā)費(fèi) 180 . 00 360 . 00 600 . 00 570 . 00 570 . 00 銷售費(fèi)用 720 . 00 1340 . 00 1400 . 00 1400 . 00 1400 . 00 財務(wù)費(fèi)用 62 . 22 123 . 00 205 . 00 205 . 00 205 . 00 總成本費(fèi)用 4268 . 16 8 178 . 57 12598 . 41 12598 . 41 12598 . 41 固定成本 259 . 17 297 . 03 357 . 51 357 . 51 357 . 51 變動成本 4008 . 99 5677 . 30 12240 . 90 12240 . 90 12240 . 90 單位生產(chǎn)成本 54 . 81 54 . 51 54 . 20 54 . 20 54 . 20 單位成本 7 1 . 12 68 . 15 62 . 99 62 . 99 62 . 99 三 ．產(chǎn)品單位售價與盈利預(yù)測 表 3 ：公司未來五年財務(wù)預(yù)測（單位：萬元） 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 合計 銷售單價（元） 100 100 100 95 95 銷售數(shù)量（萬只） 6O 120 200 200 200 1 ．銷售收入（萬 元） 6000 12021 20210 19000 19000 2 ．利潤總額（萬元） 1083 . 94 2351 . 20 4874 . 03 3874 . 03 3874 . 03 3 ．上交稅費(fèi)（萬元） 7 19 . 83 1 1 14 . 46 2588 . 55 2438 . 55 2438 . 55 （備注：上述銷售單價為催化轉(zhuǎn)化器 CG125 及 GY6 踏板車的平均價格） 表 4 ：末來 5 年銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表（單位：萬元） 序 號 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 銷售收入（萬元） 6000． 00 19000 . 00 2 增值稅 535 . 8 0 1071 . 60 1786 . 00 1786 . 00 1768 . 00 2 . 1 專利技術(shù)在公司注冊時一次移交公司，機(jī)動車污染防治專有技術(shù)必須在公司注冊后半年內(nèi)，批量生產(chǎn)出滿足國家第三期排放標(biāo) 準(zhǔn)的機(jī)動車催化凈化器，并通過國家法定檢測機(jī)構(gòu)檢測，產(chǎn)品通過省部級鑒定，進(jìn)入市場營銷。 五．新組建公司的投資總額和注冊資金： 合資經(jīng)營廣東威高特環(huán)保節(jié)能技術(shù)有限公司注冊資本為： 1000 萬元人民幣；其中無形資產(chǎn)為 350 萬元，占注冊資本的 35%；貨幣投資 650 萬元人民幣，占注冊資本的 65%。 6 、技術(shù)開發(fā)費(fèi)用 根據(jù)深圳市政府發(fā)布的《 關(guān)于進(jìn)一步扶持高新技術(shù)產(chǎn) 業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定》 （修訂），本項目每年按當(dāng)年銷售額的 3 ％提取技術(shù)開發(fā)費(fèi)用，用于研制新產(chǎn)品和系列化產(chǎn)品。 二．產(chǎn)品成本分析： 成本費(fèi)用估算，部分費(fèi)用的取值如下： 1 、原材料、燃料及動力消耗 原材料、燃料均以目前供應(yīng)廠商的報價為基礎(chǔ)，動力價格按深圳市近期公布的價格為基準(zhǔn)。 V 催化劑項目經(jīng)濟(jì)效益分析 一 .財務(wù)分析編制說明： 1 、財務(wù)評價依據(jù) ( 1 ）、國家發(fā)展計劃委員會“計辦投資「 2021 」 15 號文件“關(guān)于出版《 投資項目可行性研究指南（試用版）》 的通知”。采用直氣道、切向氣道、雙氣道（氣門）及其組合、提高流量系數(shù)、見效進(jìn)氣阻力，提高發(fā)動機(jī)的進(jìn)氣效率。 l ）根據(jù)汽油機(jī)技術(shù)要求開展發(fā)動機(jī)燃燒、新鮮進(jìn)氣充量及最佳點(diǎn)火時刻研究： 我國汽油機(jī)關(guān)鍵指標(biāo)現(xiàn)狀： 指示熱效率偏低，進(jìn)氣充量不足，升功率偏低 汽油機(jī)輸出功率大小，燃燒是否完全主要有以下因素決定： 進(jìn)排氣門關(guān)閉后燃燒可利用的空氣質(zhì)量；與此同時可以利用的燃油質(zhì)量；火花塞點(diǎn)火并引起空氣／燃油混合氣燃燒的時刻。 試驗室用行星球磨機(jī) 一臺 3 萬元 比表面積孔徑測定儀 一臺 7 萬元 氣相色譜儀（包括脈沖給氧） 一臺 6 萬元 激光粒度儀（配圖象分析儀） 一臺 9 萬元 蜂窩陶瓷熱膨脹系數(shù)檢測儀 一臺 10 萬元 原子吸收光譜儀 一臺 10 萬元 微機(jī)差熱天平 一臺 13 萬元 微機(jī)催化劑小樣評價裝置 一臺 20 萬元 X 衍射儀 一臺 35 萬元 掃描電子顯微鏡 一臺 50 萬元 計量及質(zhì)量控制系統(tǒng)（粘度， PH 值，溫度 ，長度，重量等） 一套 10 萬元 試驗室器皿（包括馬弗爐） 一套 10 萬元 ( 2 ）金屬載體生產(chǎn)及氧化設(shè)備： 100 萬元 ( 3 ）摩托車與催化劑匹配用試驗設(shè)備底盤測功機(jī)，電力測功機(jī)及排放儀器后置另議。研發(fā)成果發(fā)表論文四篇，申請專利一個。其中，三峽船閘直流控制系統(tǒng)項目獲得湖北省科技成果二等獎；微機(jī)以 CAD 動畫教材項目獲得武漢大學(xué)科技成果一等獎。 2021 年全面主持低碳鋼微弧氧化 YSZ/Pd 催化劑研發(fā)。主要檢測襯墊厚度，單位面積重量，抗張強(qiáng)度，靜態(tài)壓縮強(qiáng)度及熱膨脹性能。 d )通過對金屬表面處理及非金屬材料粉體加工工藝的研究，建立車用催化劑蜂窩載體工藝體系，可根據(jù) 用戶要求，不斷的生產(chǎn)，改進(jìn)各種金屬和非金屬蜂窩載體，以滿足不同用戶的需求。 NOX85% ；顯示出較寬的空燃比窗口，已達(dá)到“十一五 ”八 六三計劃驗收標(biāo)準(zhǔn)。 2021 年主持與天津大學(xué)、北京航空航天大學(xué)聯(lián)合完成了三角孔荃管石蜂窩陶瓷載體摩托車實車振動頻譜采樣，分析，建立數(shù)學(xué)模型以及實車振動試驗，為制定我國摩托車、輕便摩托車催化轉(zhuǎn)化器技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)提供了依據(jù)。 按省級企業(yè)研發(fā)中心的標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)工廠排放與節(jié)能控制技術(shù)研發(fā)中心，中心包括一個催化劑研究機(jī)構(gòu)，一個摩托車用發(fā)動機(jī)及零部件研究機(jī)構(gòu)及一個工業(yè)造型設(shè)計機(jī)構(gòu)。 對策：我國關(guān)于汽車污染達(dá)標(biāo)排放的政策具有強(qiáng)制性，此外在當(dāng)前環(huán)境問題己日趨嚴(yán)峻的背景下，提高摩托車排放污染限制的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是大勢所趨，總的來說項目政策風(fēng)險較小。 d） 2021 年 9 月，國家環(huán)保總局推出新的管理措施，對有代表性的 10 家生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的摩托車進(jìn)行了市場隨機(jī)抽查，并將檢查結(jié)果進(jìn)行了公示和通報，要求不合格的企業(yè)進(jìn)行整改。目前，國Ⅲ摩托車排放技術(shù)改 進(jìn)主要停留在機(jī)前和機(jī)后兩部分，而涉及燃燒的重新組織，加強(qiáng)燃燒過程中的擾動的核心內(nèi)容涉足者甚少。不得不承認(rèn)，這些企 業(yè)積極擴(kuò)大產(chǎn)能的同時，還是對排放執(zhí)法力度心存疑慮，顯得即緊張興奮，又謹(jǐn)慎小心。 受國內(nèi)歐Ⅱ市場的困惑，國外公司 并沒有取得預(yù)期的銷售業(yè)績，價格高、交貨周期長、售后服務(wù)不到位、付款條件苛刻是主要的影響因素 。當(dāng)時由于二沖程摩托車產(chǎn)量已經(jīng)急劇下滑到不足全國年產(chǎn)量的 10％，其中出口占據(jù)相當(dāng)比例；而四沖程摩托車一般不需催化器就可直接達(dá)到歐Ⅰ限值，所以 2021～ 2021年國內(nèi)并沒有引發(fā)摩托車催化器的實質(zhì)應(yīng)用。屆時凡進(jìn)行排氣污染物排放型式核準(zhǔn)的摩托車、輕便摩托車都必須符合標(biāo)準(zhǔn)要求。自 1993 年成為世界摩托車生產(chǎn)第一大國以來，產(chǎn)銷量一直以每年 10 ％左右的速