【正文】 第二篇：國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓即涉及到國有資產(chǎn)監(jiān)管的特別規(guī)定，又要符合《公司法》關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》以及國有股權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓等規(guī)定和相應(yīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的交易規(guī)則之規(guī)定，對(duì)于轉(zhuǎn)讓方而言，國有股權(quán)交易可以分為以下幾個(gè)步驟。涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)的意見，對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過。九、變更手續(xù)交易完成，標(biāo)的企業(yè)修改《公司章程》以及股東名冊(cè)，到工商行政管理部門進(jìn)行變更登記。出讓方召開職工大會(huì)或股東大會(huì)。受讓方企業(yè)同意受讓股權(quán)的股東會(huì)或董事會(huì)決議。出讓方、受讓方及股權(quán)變動(dòng)公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件或身份證復(fù)印件。申請(qǐng)掛牌選擇有資格的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)上市交易，并提交轉(zhuǎn)讓方和被轉(zhuǎn)讓企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、轉(zhuǎn)讓方和被轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記證、被轉(zhuǎn)讓企業(yè)股東會(huì)決議、主管部門同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)的批復(fù)、律師事務(wù)所的法律意見書、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告以及交易所要求提交的其他書面材料。③協(xié)議轉(zhuǎn)讓是國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊形式，無需掛牌競(jìng)價(jià)，但限制很嚴(yán)，央企必須是國資委批準(zhǔn)，地方國企必須由省國資委以上批準(zhǔn)，批準(zhǔn)很難拿到。所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，但重要子企業(yè)的重大國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)簽財(cái)政部門后批準(zhǔn)。⑤信息披露、征集受讓方。⑦履行轉(zhuǎn)讓協(xié)議。第二步：取得同意進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)文件根據(jù)《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部令第3號(hào)，以下簡稱3號(hào)令）規(guī)定，企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓需獲得上級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。2．審計(jì)：轉(zhuǎn)讓方委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行全面審計(jì)，資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷，按照國家有關(guān)規(guī)定報(bào)院計(jì)劃局辦理。(二)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)工作流程1．轉(zhuǎn)讓方按產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要求，提交國有股權(quán)交易項(xiàng)目相關(guān)文件。第五步：辦理企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)或注銷手續(xù)㈠部分轉(zhuǎn)讓國有股權(quán)應(yīng)辦理變更登記，由企業(yè)所屬研究所向計(jì)劃局提供如下資料：1．產(chǎn)權(quán)證正本、副本2．產(chǎn)權(quán)變動(dòng)登記表3．申請(qǐng)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的書面文件4．股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的上級(jí)批準(zhǔn)文件5．股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的投資協(xié)議6．修改后的公司章程7．各出資人法人證書、產(chǎn)權(quán)登記證、上年決算報(bào)表、擔(dān)保證明8．企業(yè)營業(yè)執(zhí)照9．企業(yè)變動(dòng)后的審計(jì)報(bào)告、擔(dān)保證明10．產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，以及有關(guān)的債務(wù)保全協(xié)議11．驗(yàn)資報(bào)告，其中貨幣出資的需附進(jìn)賬單；以實(shí)物、無形資產(chǎn)出資的應(yīng)提交評(píng)估備案表及評(píng)估報(bào)告12．其他有關(guān)資料㈡全部轉(zhuǎn)讓國有股權(quán)應(yīng)辦理注銷登記，由研究所向計(jì)劃局提供如下資料：1．產(chǎn)權(quán)證正本、副本2．注銷登記表3．申請(qǐng)注銷產(chǎn)權(quán)的書面文件4．股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的上級(jí)批準(zhǔn)文件5．企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)上一年的審計(jì)報(bào)告6．產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議7．受讓方企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、審計(jì)報(bào)告、擔(dān)保證明8．轉(zhuǎn)讓方、受讓方與債權(quán)銀行、債權(quán)人的債務(wù)保全協(xié)議9．企業(yè)的擔(dān)保證明10．公司章程11．其他有關(guān)文件上述資料經(jīng)計(jì)劃局審核后，報(bào)國資委審批。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按照同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過1年。7．交易款到帳后，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)審核并出具股權(quán)轉(zhuǎn)讓交割單。第四步：披露國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，進(jìn)行公開交易根據(jù)3號(hào)令規(guī)定，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告委托國家法定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行為期20個(gè)工作日的掛牌交易，廣泛征集受讓方。國科控股、研究所可按以下程序操作：1．清產(chǎn)核資： 對(duì)于國有企業(yè)，由轉(zhuǎn)讓方組織轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)按照《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第1號(hào)）進(jìn)行清產(chǎn)核資，并根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表。國科控股和研究所部分或全部轉(zhuǎn)讓其持有的投資企業(yè)股權(quán)需按照以下程序辦理。B、拍賣/招標(biāo)方式：經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣或者招投標(biāo)方式組織實(shí)施股權(quán)交易。評(píng)估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。①股權(quán)劃轉(zhuǎn)必須是國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位之間才能進(jìn)行。（評(píng)估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)）內(nèi)部決策轉(zhuǎn)讓股權(quán)所屬企業(yè)召開股東會(huì)就股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜進(jìn)行內(nèi)部審議，（如果采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，應(yīng)取得國有資產(chǎn)主管部門同意的批復(fù)，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)草簽轉(zhuǎn)讓合同，并按照企業(yè)內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議），形成同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議、其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)的承諾。章程修正案或修改后的公司章程。（私營有限公司可不需要）1到各有關(guān)部門辦理變更、登記等手續(xù)。出讓的股權(quán)屬于國有企業(yè)或國有獨(dú)資有限公司的需要到國有資產(chǎn)辦進(jìn)行立項(xiàng)確認(rèn)，然后再到資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所進(jìn)行評(píng)估。七、審批備案轉(zhuǎn)讓方將股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)文字書面材料報(bào)國有產(chǎn)權(quán)主管部門備案登記。如果是國有獨(dú)資有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，要按照企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法（第3號(hào)令）第十一條的相關(guān)規(guī)定警醒職工安置：國有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。這種以鄰為壑的行為未得到全體債權(quán)人的認(rèn)可和同意，破壞了債權(quán)人平等原則，不影響廣大債權(quán)人繼續(xù)對(duì)國有企業(yè)受讓方主張債權(quán)。因?yàn)?，這種說法容易使普通公眾誤以為，此類轉(zhuǎn)讓方式是無償贈(zèng)與行為。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)委托具有證券從業(yè)資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬拍賣的國有股進(jìn)行評(píng)估,并按評(píng)估結(jié)果確定保留價(jià)。其中，國家股是指有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu) 或部門向股份有限公司出資或依據(jù)法定程序取得的股份。筆者認(rèn)為，此種情況與其說是國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓制度與有限責(zé)任公司股東優(yōu)先購買權(quán)之間的沖突，不如說是《拍賣法》的成交制度與《公司法》框架中有限責(zé)任公司股東優(yōu)先購制度之間的沖突。采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照《拍賣法》及有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。鑒于違反國有股權(quán)進(jìn)場(chǎng)交易的規(guī)定的行為直接明火執(zhí)仗地?fù)p害國家利益，根據(jù)《合同法》第52條第2項(xiàng)之規(guī)定，此種行為屬于惡意串通，損害國家利益的無效合同。國有股權(quán)出讓時(shí)，信息越透明，參與競(jìng)價(jià)的市場(chǎng)主體越多，國有股權(quán)的出讓價(jià)款就越高，國有資產(chǎn)就越能夠保值增值?？梢?，違約責(zé)任制度維護(hù)廣大職工利益的通道是多元化的，作為國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的受益人的公司職工完全可以從中選擇對(duì)廣大職工利益最為有效的違約救濟(jì)方式?！钡?2條還要求：“轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)政策規(guī)定處理好與職工的勞動(dòng)關(guān)系，解決轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)拖欠職工的工資、欠繳的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)以及其他有關(guān)費(fèi)用，并做好企業(yè)職工各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的接續(xù)工作。該條規(guī)定針對(duì)國有獨(dú)資企業(yè)與國有獨(dú)資公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓而言。其中，職工安置方案需經(jīng)企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過后方可實(shí)施改制。四、以職工安置問題作為交易條件的合同條款的效力在每一個(gè)國有企業(yè)的歷史上，廣大職工都對(duì)國有企業(yè)的發(fā)展做出了重要的貢獻(xiàn)。倘若在國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂時(shí)存在著顯示公平的情況，受讓方支付的轉(zhuǎn)讓價(jià)款顯著低于股有股權(quán)的真實(shí)價(jià)值，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)當(dāng)然可以請(qǐng)求人民法院增加合同價(jià)款，也可以請(qǐng)求人民法院撤銷合同。這是由于，在國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況下，股權(quán)的出讓方是國家，國家的代理人包括國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，股權(quán)指向的國家參股或控股公司并非出讓方。一旦交易行為發(fā)生，只要交易相對(duì)人善意無過錯(cuò)，交易行為即應(yīng)當(dāng)屬于有效。假如國資委《暫行辦法》是國務(wù)院頒布的行政法規(guī)，人民法院當(dāng)然應(yīng)當(dāng)援引該條規(guī)定判案。資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。沒有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。因?yàn)?，“確認(rèn)轉(zhuǎn)讓行為無效”之前缺乏主語?！?《暫行辦法》第27條規(guī)定，“轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國有股性質(zhì)變化或者實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守國家法律、行政法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定。但由 于部門規(guī)章背后存在著國家利益，人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)參照《暫行辦法》規(guī)定的審批程序看待國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力。國有股權(quán)交易行為是平等主體之間實(shí)施的合同行為。第一篇：國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊規(guī)則國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊規(guī)則近日參與了某大型國有媒體轉(zhuǎn)企改制及一些國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律顧問工作，出于工作的需要，對(duì)相關(guān)法律問題進(jìn)行了一番的研究，本打算自己寫一篇文章跟各位分享，但突然發(fā)現(xiàn)劉俊海教授在《新公司法的制度創(chuàng)新：立法爭點(diǎn)與解釋難點(diǎn)》中已有論述而且相當(dāng)全面，對(duì)我的顧問工作相當(dāng)有幫助，遂決定將該部分上傳。本節(jié)僅探討國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊規(guī)則?！稌盒修k法》并非法律，亦非行政法規(guī)，而是部門規(guī)章。其中，涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批。結(jié)合整段規(guī)定來看，“向人民法院提起訴訟，確認(rèn)轉(zhuǎn)讓行為無效”在語法上存在一定的瑕疵。國有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議。根據(jù)國資委的《暫行辦法》第12條之規(guī)定，國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，