【正文】 格？依據(jù)？超市負(fù)責(zé)人提起行政訴訟的理由是否合法？為什么？你認(rèn)為法院應(yīng)該如何判決？第四篇：商業(yè)銀行復(fù)習(xí)商業(yè)銀行形成的途徑(1)舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變(2)以股份公司形式組建商業(yè)銀行的功能(1)信用中介(2)支付中介（3）金融服務(wù)（4）信用創(chuàng)造（信用工具、信用量）（5）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。存款準(zhǔn)備金率越高，提取的準(zhǔn)備金越多，銀行可用的資金就越少，派生存款量也相應(yīng)減少；反之，存款準(zhǔn)備金率越低，提取的準(zhǔn)備金越少，銀行可用資金就越多，派生存款量也相應(yīng)增加。資本充足率的測(cè)定指標(biāo)資本與存款比率資本與總資產(chǎn)比率資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)比率銀行負(fù)債、廣義負(fù)債與狹義負(fù)債銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。(1)特點(diǎn):在貸款對(duì)象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面與其他貸款不同(2)操作要點(diǎn):審批、期限與額度、到期處理(3)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：票據(jù)的真實(shí)、貿(mào)易背景的真實(shí)四、消費(fèi)者貸款指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。通常買方可以執(zhí)行合約，也可以放棄執(zhí)行該合約，而賣方只有執(zhí)行合約的義務(wù)而無(wú)放棄的權(quán)利。銀行向出口商提供的這種短期貿(mào)易貸款時(shí)為了支付出口商按期履行合同義務(wù)、出運(yùn)貨物。資產(chǎn)負(fù)債比例管理在我國(guó)商業(yè)銀行管理中的運(yùn)用(1)融資缺口模型及運(yùn)用一、有關(guān)融資缺口模型的術(shù)語(yǔ)和定義利率敏感資金融資缺口敏感性比率二、融資缺口模型的運(yùn)用三、利率敏感資金配置狀況的分析技術(shù)(2)持續(xù)期缺口模型及運(yùn)用一、持續(xù)期的涵義二、持續(xù)期缺口模型三、持續(xù)期缺口模型的運(yùn)用商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)、成因、類別。資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行影響資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和效益性“三性”統(tǒng)一的目標(biāo)而采取的經(jīng)營(yíng)管理方法。在匯票由受票人償付之后，銀行留下預(yù)付的金額，加上利息和托收費(fèi)，其余貸記給出口商?；Q交易類型：(1)利率互換 (2)貨幣互換金融期貨及種類金融期貨是以某種金融工具或金融商品(例如外匯、債券、存款證、股票指數(shù)等)作為標(biāo)的物的期貨交易方式。貸款的質(zhì)量(或風(fēng)險(xiǎn)程度)分類正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款貸款與票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的比較一、信用貸款(1)特點(diǎn):無(wú)擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)大、手續(xù)簡(jiǎn)單(2)操作程序及要點(diǎn):選擇對(duì)象、合理確定貸款額度和期限、貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用、貸款到期收回二、擔(dān)保貸款(1)擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類:保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款(2)保證貸款的操作要點(diǎn):保證人的資格審查和信用評(píng)估，擔(dān)保手續(xù)、完善抵押貸款的操作和管理重點(diǎn)、抵押物的選擇、抵押物的估價(jià)、抵押手續(xù)的完善、抵押物的占管、任何擔(dān)保貸款都不能因?yàn)橛辛藫?dān)保和抵押而忽略了對(duì)借款人本身的信用分析與評(píng)估。商業(yè)銀行資本的構(gòu)成一、股本：普通股，優(yōu)先股二、盈余：資本盈余、留存盈余三、債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券四、其他來(lái)源：儲(chǔ)備金核心資本與附屬資本核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。派生存款具備的條件一、部分準(zhǔn)備金制度:準(zhǔn)備金的多少與派生存款量直接相關(guān)。市城管執(zhí)法局最后依法作出復(fù)議決定：區(qū)城管執(zhí)法局對(duì)超市按省戶外廣告管理辦法有關(guān)罰則的最高標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰明顯不當(dāng)，應(yīng)對(duì)超市重新作出行政處罰決定。（2）NPV=2500(1+10%)負(fù)一次方+3000(1+10%)負(fù)二次方+3500(1+10%)負(fù)三次方6000 = 1379NPV= 2500+3000+3500= 1379，利息為10%，期限為10年的債券（1）市場(chǎng)利率10%發(fā)行價(jià)格（2）市場(chǎng)利率12%發(fā)行價(jià)格（3）市場(chǎng)利率8%發(fā)行價(jià)格每年支付利息100*10%=10元(1)10/(1+10%)+10/(1+10%)^2+10/(1+10%)^3+10/(1+10%)^4+10/(1+10%)^5+10/(1+10%)^6+10/(1+10%)^7+10/(1+10%)^8+10/(1+10%)^9+10/(1+10%)^10+100/(1+10%)^10(2)10/(1+12%)+10/(1+12%)^2+10/(1+12%)^3+10/(1+12%)^4+10/(1+12%)^5+10/(1+12%)^6+10/(1+12%)^7+10/(1+12%)^8+10/(1+12%)^9+10/(1+12%)^10+100/(1+12%)^10(3)10/(1+8%)+10/(1+8%)^2+10/(1+8%)^3+10/(1+8%)^4+10/(1+8%)^5+10/(1+8%)^6+10/(1+8%)^7+10/(1+8%)^8+10/(1+8%)^9+10/(1+8%)^10+100/(1+8%)^10=第三篇：復(fù)習(xí)思考題復(fù)習(xí)思考題一、行政執(zhí)法的合法性體現(xiàn)在哪些方面？二、現(xiàn)階段提高城市管理行政執(zhí)法效能的途徑有哪些？案例分析題2007年2月7日，某市區(qū)城管執(zhí)法局執(zhí)法人員巡查到某超市門前時(shí)發(fā)現(xiàn)該超市大門外墻壁上掛有一塊標(biāo)示人員招聘內(nèi)容的廣告宣傳牌，執(zhí)法人員即找到該超市負(fù)責(zé)人查看設(shè)置戶外廣告的有關(guān)審批手續(xù)，因該超市拿不出有關(guān)審批手續(xù)，執(zhí)法人員即對(duì)超市設(shè)置的廣告進(jìn)行了攝像取證，隨后又將廣告宣傳牌從墻上取下，并向該超市負(fù)責(zé)人開具了暫扣物品清單和詢問(wèn)調(diào)查通知書，要求該超市負(fù)責(zé)人在 三日內(nèi)到區(qū)城管局接受調(diào)查處理。按照稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金。（一）商業(yè)銀行網(wǎng)店投資的選址決策 （1）費(fèi)用最小原則（2）效益最大原則（3）供給與需求原則（1）外部因素（2）內(nèi)部因素（二）商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)投資的規(guī)模決策（三）商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)的固定資產(chǎn)投資決策（四）商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)投資的時(shí)點(diǎn)決策三、商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)需要考慮哪些因素？（一）商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)選址決策網(wǎng)點(diǎn)選址原則費(fèi)用最小、效益最大、供給與需求原則商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)選址的影響因素——外部因素、內(nèi)部因素銀行設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)的可行性取決于：第一、預(yù)期收益率是否大于銀行股東要求的最低收益率，若大于可采納。 持有期收益率是投資者在二級(jí)市場(chǎng)上買入證券后，持有一段時(shí)間并在該證券未到期之前再次出售所獲得的投資收益率。固定股利支付率股利政策：是一種變動(dòng)的股利政策，公司每年都從凈利潤(rùn)中按固定的股利支付率發(fā)放現(xiàn)金股利。剩余股利政策：是在公司確定的最佳資本結(jié)構(gòu)下，稅后凈利潤(rùn)首先要滿足項(xiàng)目投資所需要的股權(quán)資本，然后若有剩余才用于分配現(xiàn)金股利。A．將所有可用資金投資于短期證券B．出售長(zhǎng)期證券，將收入再投資于短期的證券C．將所有可用資金投資于更長(zhǎng)期的證券Ｄ．出售長(zhǎng)期證券，將收入再投資于更長(zhǎng)期的證券一、簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)杠桿利益：財(cái)務(wù)杠桿是指企業(yè)在制定資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)對(duì)債務(wù)籌資的利用。A．貸款利率B．補(bǔ)償余額C．承諾費(fèi)Ｄ．隱含價(jià)格梯形投資策略與杠鈴?fù)顿Y策略相比（C）。請(qǐng)將正確答案的字母編號(hào)填入括號(hào)內(nèi)。超額存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，銀行可以用來(lái)（ABCD）。銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)重組的不同形式，明確并落實(shí)相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)（4）依照法律武器收回貸款本息；（5）呆帳沖銷。（二）對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的不良貸款，銀行應(yīng)采取有效措施，盡可能控制風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，并對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失做出妥善處理。通過(guò)該市場(chǎng)，商業(yè)銀行可將個(gè)人住房抵押貸款形成債權(quán)出售，換取貸款資金或流動(dòng)性高的短期債權(quán)，提高流動(dòng)性。（3）加強(qiáng)個(gè)人住房抵押貸款的利率風(fēng)險(xiǎn)管理和流動(dòng)性管理①開發(fā)可調(diào)整利率抵押貸款。商業(yè)銀行應(yīng)該建立先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和監(jiān)控借款人財(cái)務(wù)狀況的信息系統(tǒng)。（二）防范（1）加強(qiáng)銀行放貸的操作和流程的管理，完善信貸管理機(jī)制。第三，熟悉個(gè)人住房抵押貸款的專家人才匱乏，管理經(jīng)驗(yàn)和人員的培訓(xùn)跟不上業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。后者是抵押人在其抵押期限內(nèi)對(duì)房屋的損壞造成抵押物價(jià)格下降，或者由于估價(jià)人員因其過(guò)失或故意過(guò)高估價(jià)抵押物而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。③提前還款。在宣傳推廣中，余額寶對(duì)因網(wǎng)絡(luò)交易出現(xiàn)安全問(wèn)題造成的損失提供全額賠償，余額寶旨在提供一種高流動(dòng)性，低風(fēng)險(xiǎn)，但卻能獲得相對(duì)高收益的理財(cái)產(chǎn)品，其目的是吸引大量年輕時(shí)尚的消費(fèi)者以及較為厭惡風(fēng)險(xiǎn)的散戶投資者（四）銀行應(yīng)對(duì)策略①盡快推出針對(duì)性產(chǎn)品，分階段選擇實(shí)施。（3）風(fēng)險(xiǎn)性。尤其是在銀行因快速擴(kuò)張而暫時(shí)出現(xiàn)資本充足率下降無(wú)法達(dá)到監(jiān)管要求的情況下，發(fā)行次級(jí)債券是一種快速、高效、便捷的資本擴(kuò)充方式，但主要還是補(bǔ)充資本的一種輔助性手段。%，%。（5）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。2商業(yè)銀行如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理？（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)：指由于內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當(dāng)或失敗，以及由于外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。(2)優(yōu)化資源配置。（2）創(chuàng)新類業(yè)務(wù)較少。2商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務(wù)？215頁(yè)（1）規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源（2）適應(yīng)金融環(huán)境的變化（3）轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)（4）適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要（5）銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)（6）科技進(jìn)步推動(dòng)了表外業(yè)務(wù)發(fā)展適應(yīng)利率下調(diào)，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)銀行的低利率降低了銀行資金的邊際利潤(rùn)，使銀行存貸利差不斷縮小。二、理財(cái)業(yè)務(wù)是提高中間業(yè)務(wù)收入，增加利潤(rùn)來(lái)源的方式。（4）QDⅡ型理財(cái)產(chǎn)品，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是投資人委托被監(jiān)管部門認(rèn)證的商業(yè)銀行，把資金用于境外投資，一般投資于境外資本市場(chǎng)的股票、債券等有價(jià)證券，屬于高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品。（二）根據(jù)投資期限分類按照投資期限的長(zhǎng)短，把銀行理財(cái)產(chǎn)品分為1個(gè)月以內(nèi)、1至3個(gè)月、3至6個(gè)月、6個(gè)月至1年、1年以上幾個(gè)期限。銀行定期存款利率由央行制定，存款收益是可以確定的。銀行定期存款可以隨時(shí)支取，流動(dòng)性強(qiáng)。（4）利率周期期限決策方法：預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行更多地持有短期證券，減少長(zhǎng)期證券；預(yù)測(cè)利率將逐步下降時(shí)，將證券大部分轉(zhuǎn)換成為長(zhǎng)期證券。（3）股票：大多數(shù)國(guó)家禁止銀行投資工商企業(yè)的股票，但隨著銀行業(yè)務(wù)的綜合化，股票有可能成為投資品種。二是證券到期日應(yīng)分散。商業(yè)銀行可以購(gòu)買各種不同對(duì)象、不同地區(qū)的證券，用來(lái)分散資金風(fēng)險(xiǎn)。1商業(yè)銀行為什么要開展證券投資業(yè)務(wù)？商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資可以實(shí)現(xiàn)許多重要的功能，獲得收益，管理風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)流動(dòng)性，管理風(fēng)險(xiǎn)資本，稅收庇護(hù)商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指銀行購(gòu)買有價(jià)證券的活動(dòng)。1結(jié)合流動(dòng)性管理的原則分析銀行是如何來(lái)滿足流動(dòng)性需求的？ 如何對(duì)銀行流動(dòng)性管理的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)？（一）（1）進(jìn)取型原則，當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，銀行管理者不是依靠收縮資產(chǎn)規(guī)模、出售資產(chǎn)，而是通過(guò)主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。④存放同業(yè)存款，是指存放在其他銀行的存款⑤現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)，他是銀行信譽(yù)的基本保證：保持清償力1法定存款準(zhǔn)備金的計(jì)算方法有哪些？銀行應(yīng)該如何進(jìn)行法定存款準(zhǔn)備金的管理？ 111頁(yè)（一）（1）一種是滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法，主要使用于非交易性賬戶存款準(zhǔn)備金的計(jì)算；另一種方法是同步準(zhǔn)備金計(jì)算法主要適用于交易性賬戶存款準(zhǔn)備金計(jì)算。（1）并購(gòu)區(qū)域以亞洲為主，地理分布不夠均衡。許多商業(yè)銀行就是因?yàn)椴①?gòu)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)導(dǎo)致了失敗，繼而使得成本大大增加，影響并購(gòu)效果。瑞銀集團(tuán)(UBS AG)是由瑞士銀行(SBC)和瑞士聯(lián)合銀行(UBS)于1997年底合并形成的，瑞士銀行沒(méi)有重視企業(yè)文化，還進(jìn)行了大規(guī)模的裁員，使得瑞銀集團(tuán)業(yè)績(jī)下滑，公司面臨嚴(yán)重的運(yùn)營(yíng)危機(jī)，案例給了我們一個(gè)警示，在并購(gòu)的過(guò)程中，應(yīng)該重視文化的整合，保留之前的員工資源。對(duì)于中小股份制商業(yè)銀行，尤其是一些城市商業(yè)銀行而言，因?yàn)榫W(wǎng)點(diǎn)數(shù)量不足，其吸收零售存款和中小企業(yè)存款能力不足，同業(yè)存款是其資金來(lái)源的重要組成部分，這無(wú)疑會(huì)加劇其經(jīng)營(yíng)壓力。我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，預(yù)計(jì)在今后很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)都將保持一個(gè)較快的經(jīng)濟(jì)增速，迅速的信貸擴(kuò)張，勢(shì)必會(huì)大大增加資本補(bǔ)充的壓力。（2）杠桿率要求。③評(píng)估商業(yè)銀行的資本充足率是否達(dá)到監(jiān)管部門所需的最低標(biāo)準(zhǔn)要求。②是發(fā)展資本市場(chǎng)，商業(yè)銀行上市募集資本金。我國(guó)沒(méi)有專門關(guān)于金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的法律。我國(guó)現(xiàn)行的銀行監(jiān)管法律法規(guī)中，行政規(guī)章所占比例過(guò)大，法律層次和效率低下。⑤進(jìn)一步加強(qiáng)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管，強(qiáng)化系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范 ⑥出臺(tái)新的監(jiān)管法規(guī)，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的合規(guī)性和規(guī)范性在銀行業(yè)務(wù)中依然存在一些問(wèn)題⑦審慎監(jiān)管，堅(jiān)持有序推進(jìn)銀行綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)由于外部環(huán)境的改變，中國(guó)銀行業(yè)將實(shí)施更加多元化的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)成為未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)。（2）我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管趨勢(shì)： ①?gòu)?qiáng)化對(duì)銀行業(yè)的資本監(jiān)管，增加銀行風(fēng)險(xiǎn)償付能力我國(guó)監(jiān)管部門將借鑒國(guó)際上資本監(jiān)管改革的成果, 在資本數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間表等方面完善銀行資本監(jiān)管框架，強(qiáng)化資本監(jiān)管。④存在較大的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。此外，也存在不被人們關(guān)注的以各種形式控股證券、保險(xiǎn)、城市信用社等金融企業(yè)的工商企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)也已經(jīng)“下河淌水”有些商業(yè)銀行也通過(guò)控股、參股的形式組建了子公司，向其他行業(yè)進(jìn)行滲透。②分行制，特點(diǎn)是法律允許除了總行外，在本市及國(guó)內(nèi)各地，普遍設(shè)立分行機(jī)構(gòu)③銀行控股公司制，是指一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的銀行。③金融風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)化。商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)展可以分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)總量；多渠道獲取利潤(rùn)；為社會(huì)提供全方位的金融服務(wù)；符合金融市場(chǎng)的運(yùn)作要求內(nèi)在統(tǒng)一性。①聯(lián)合經(jīng)營(yíng)獲得規(guī)模效應(yīng) 金融資產(chǎn)的強(qiáng)關(guān)聯(lián)性和弱專用性，決定了其綜合經(jīng)營(yíng)比其他行業(yè)更能形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)，而控股公司結(jié)構(gòu)正是發(fā)揮這一優(yōu)勢(shì)的合適載體。④ 地方政府通過(guò)對(duì)控股的地方城市商業(yè)銀行、信托公司、證券公司進(jìn)行重組組建的金融控股集團(tuán)。目前系統(tǒng)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題嚴(yán)重，資本金重復(fù)計(jì)算導(dǎo)致金融控股公司的資本杠桿比率過(guò)高，影響集團(tuán)公司財(cái)務(wù)安全，龐大的集團(tuán)公司管理體系使內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)控制難度加大，這些風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制將會(huì)危及我國(guó)的金融與經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。三是系統(tǒng)重要性附加資本。中央銀行負(fù)責(zé)制定貨幣政策，其監(jiān)管目標(biāo)可以概括為“高增長(zhǎng)，低通脹”。（2）立法上存在空白。一旦出現(xiàn)危機(jī)，這些雙邊或多邊合作協(xié)議的“合作”卻不盡人意。③是建立健全非公開儲(chǔ)備制度和資產(chǎn)重估制度。5）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款率。（4）引入流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)