【正文】 所得征收個人所得稅（）正確 錯誤正確答案：正確 明細賬無論按怎樣的分類方法，各個賬戶明細賬的期末余額之和應(yīng)與其總賬的期末余額相等（）正確 錯誤正確答案：正確在我國境內(nèi)“承受”（獲得）“土地、房屋權(quán)屬”（土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)）的單位和個人要繳納契稅。A 6% B 3% C 10% D5%1國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按（D）的稅率征收企業(yè)所得稅。% % % %2從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得，繳納企業(yè)所得稅時，實行（C）政策。 （C）（1增值稅稅率或征收率）（1+增值稅稅率或征收率）（B） （ACD） （ABC） 《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》（國稅發(fā)【2009】31號）的規(guī)定，確認銷售收入的實現(xiàn)，其中包括哪些不同的方式：（ABCD） （ABCD）。（）。（√）「 2000 」25號文規(guī)定，一般納稅人銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品，其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策.(√)，不可以享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。（√）8個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)要繳納企業(yè)所得稅（）8納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資薪金所得計算納稅，按當月所得由扣繳義務(wù)人發(fā)放時代扣代繳（）8個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)要繳納企業(yè)所得稅（）8對經(jīng)營成果不擁有所有權(quán)，僅按合同規(guī)定取得一定所得的，按工資、薪金所得征收個人所得稅（√）8納稅人和負稅人一致。 根據(jù)《印花稅暫行條例》規(guī)定，新企業(yè)的話，需要交納資金賬簿印花稅，金額為實收資本的（B） 我國稅法規(guī)定，稿酬所得，按（B）征收個人所得稅。 1納稅人進口貨物，應(yīng)當自海關(guān)填發(fā)海關(guān)進口增值稅專用繳款書之日起（D）日內(nèi)繳納稅款 1我國普遍征收的流轉(zhuǎn)稅種主要有增值稅和（C） 委托加工應(yīng)稅消費品的組成計稅價格為（B）247。 2自2001年1月1日起，對個人按市場價格出租的居民住房，用于居住的，按（C）的稅率征收房產(chǎn)稅。 3應(yīng)稅消費品的銷售額為（C）（1增值稅稅率或征收率）（1+增值稅稅率或征收率）3自然人獨資有限責任公司最低注冊資金為（B） 印花稅的稅率有哪兩種形式（AC） 比率稅率 定額稅率 累進稅率在中華人民共和國境內(nèi)，下列哪些屬于營業(yè)稅征稅范圍（BCD）有償提供應(yīng)稅勞務(wù) 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn) 銷售不動產(chǎn)無論何種企業(yè)，都必須設(shè)置的賬簿有哪些（ABCD） 銀行存款日記賬 總賬 明細賬下列哪些稅種屬于財產(chǎn)稅（ACD） 消費稅 土地稅 房屋稅以下行為可以免征增值稅的有（）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品 避孕藥品和用具 古舊圖書下列哪些項目不屬于企業(yè)所得稅的扣除項目（） 贊助支出 、罰款和被沒收財物的損失向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項企業(yè)在籌建期間發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的下列哪些費用，可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。它包括（） 林業(yè) 畜牧業(yè) 漁業(yè)1城市維護建設(shè)稅的納稅義務(wù)人是繳納（）的單位和個人。（√）一般來說，對增值率高的企業(yè)，適合作小規(guī)模納稅人，對增值率低的納稅人，較適合作為一般納稅人（√）1根據(jù)財稅〔 2012 〕 27 號規(guī)定，企業(yè)外購的軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)確認條件的，可以按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)進行核算，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為 2 年（含）（√）1制造費用明細賬是所有企業(yè)都必須設(shè)置的()1企業(yè)由于合理損耗和自然災(zāi)害所產(chǎn)生的進項稅額不可以抵扣()1對經(jīng)營成果不擁有所有權(quán)，僅按合同規(guī)定取得一定所得的，按工資、薪金所得征收個人所得稅（√）1納稅人通過自設(shè)非獨立核算門市部銷售的自產(chǎn)應(yīng)稅消費品，應(yīng)當按照門市部對外銷售額或者銷售數(shù)量征收消費稅。中國境內(nèi)、境外應(yīng)納稅所得總額。（）房產(chǎn)稅的征稅范圍是城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)的房屋，包括農(nóng)村的房屋。（√）3企業(yè)購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進項稅額，用藍字登記；退回所購貨物應(yīng)沖銷的進項稅額，用紅字登記。(√)4增值稅的基本計算公式為：應(yīng)納增值稅＝銷項稅額－進項稅額(√)。()3我國增值稅從生產(chǎn)型轉(zhuǎn)為消費型后，所有固定資產(chǎn)都能扣除。（√）2應(yīng)稅銷售額超過50萬標準額的小規(guī)模納稅人納稅時需要注意的問題：未申請辦理一般納稅人認定手續(xù)的，應(yīng)按銷售額依照增值稅稅率計算應(yīng)納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發(fā)票。（√）2銷售自產(chǎn)貨物同時提供建筑業(yè)勞務(wù)的行為，應(yīng)分別核算貨物的銷售額和非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)的營業(yè)額 √2抵免限額是指依照本法和實施條例的規(guī)定計算的應(yīng)納稅額。（√）納稅人采用以舊換新（含翻新改制）方式銷售的金銀首飾，應(yīng)按實際收取的含增值稅的全部價款確定計稅依據(jù)征收消費稅（）以物易物銷售的，雙方均應(yīng)作購銷處理，以各自發(fā)出的貨物計算銷項稅額，以各自收到的貨物計算進項稅額（√）在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿一年的個人，從中國境內(nèi)和境外取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個人所得稅。提供特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得，以特許權(quán)的使用地為所得來源地。 3集成電路生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)性設(shè)備，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準，其折舊年限可以適當縮短，最短可為（C）。 2國家規(guī)定，符合條件的小型微利企業(yè)減按（C）征收企業(yè)所得稅。 1我國的關(guān)稅屬于（C） 1煙草批發(fā)企業(yè)將卷煙銷售給零售單位的，要再征一道（D）的從價稅。（√）第五篇：山東省2017年會計繼續(xù)教育 2015企業(yè)納稅實務(wù)與技巧 試題及答案山東省2017年會計繼續(xù)教育 2015企業(yè)納稅實務(wù)與技巧 試題及答案承包所得以其實際承包、承租經(jīng)營的（D）作為一個納稅計算納稅。（√）79.“免、抵、退”辦法適用于自營和委托出口自產(chǎn)貨物的生產(chǎn)企業(yè)（√）80、在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿一年的個人，從中國境內(nèi)和境外取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個人所得稅。（）。，應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。 ，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準，其折舊年限可以適當縮短，最短可為（C）。 、一項銷售行為如果既涉及增值稅應(yīng)稅貨物又涉及非應(yīng)稅勞務(wù)。（√）1增加可抵扣的進項稅金的方法有哪些（ABCD），購買具有增值稅發(fā)票的貨物或勞務(wù) ，要使用正規(guī)的收購發(fā)票，待使用時再做進項稅額轉(zhuǎn)出 D采用兼營的手段，縮小不得抵扣部分的比例1稅務(wù)機關(guān)對混合銷售的認定，一般依據(jù)哪些方面（ABCD）A是否簽訂銷售合同B 銷售與服務(wù)對象是否統(tǒng)一單位 C 發(fā)票開具是否統(tǒng)一單位 D是否分開核算1下列哪些物品要征收消費稅（ABCD） 1納稅人通過自設(shè)非獨立核算門市部銷售的自產(chǎn)應(yīng)稅消費品，應(yīng)當按照門市部對外銷售額或者銷售數(shù)量征收消費稅。（）正確 錯誤正確答案：錯誤納稅人采用以舊換新（含翻新改制）方式銷售的金銀首飾，應(yīng)按實際收取的含增值稅的全部價款確定計稅依據(jù)征收消費稅（）正確 錯誤正確答案：錯誤 2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自制的固定資產(chǎn)，按照3%征收率減2%征收增值稅，可以開具增值稅專用發(fā)票（）正確 錯誤正確答案：錯誤對于在中國境內(nèi)無住所，但在一個納稅中在中國境內(nèi)連續(xù)或累計工作超過90日，或在稅收協(xié)定規(guī)定的期間內(nèi)，在中國境內(nèi)連續(xù)或累計居住超過183日但不滿1年的個人，其來源于中國境內(nèi)的所得，無論是由中國境內(nèi)企業(yè)或個人雇主支付還是由境外企業(yè)或個人雇主支付，均應(yīng)繳納個人所得稅。（）正確 錯誤正確答案：正確，對增值率高的企業(yè)，適合作小規(guī)模納稅人，對增值率低的納稅人，較適合作為一般納稅人（）正確 錯誤正確答案：正確，適用范圍限于個人。（）正確 錯誤正確答案：正確“三稅”的單位和個人，其代扣代繳的城市維護建設(shè)稅按照委托方所在地的適用稅率執(zhí)行。 （不違法）原則 （ABCD）、罰款和被沒收財物的損失、紅利等權(quán)益性投資收益款項（ABCD）。 ，每輛轎車的關(guān)稅完稅價格為12萬元，已知小轎車的關(guān)稅稅率為80%，消費稅稅率是5%。=含稅銷售額/（1+3%）3% =含稅銷售額/（1+2%）2% =含稅銷售額/（1+3%）2% =含稅銷售額/（1+3%）6% ，符合條件的小型微利企業(yè)減按（C）征收企業(yè)所得稅。（）正確 錯誤正確答案：正確「 2000 」25號文規(guī)定，一般納稅人銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品，其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策.()正確 錯誤正確答案：正確：未申請辦理一般納稅人認定手續(xù)的，應(yīng)按銷售額依照增值稅稅率計算應(yīng)納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發(fā)票。（）正確 錯誤正確答案：錯誤，應(yīng)分別核算貨物的銷售額和非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)的營業(yè)額正確 錯誤正確答案：正確。 ，應(yīng)分別核算，否則，一并征收(C) （ABC） （ACD） （ABC）《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》（國稅發(fā)【2009】31號）的規(guī)定，確認銷售收入的實現(xiàn)，其中包括哪些不同的方式：（ABCD） （ABD） （ABCD）。 （包括一般納稅人按征收率計算的應(yīng)納稅款）計入（B）科目。公司可與客戶友好協(xié)商，繼續(xù)利用庫房存放商品和原材料，但將租賃合同改為倉儲保管合同。某公司職員張先生每月從公司領(lǐng)取工資、薪金所得7 000元，由于租住一套兩居室住房，每月支付房租2 000元。（.正確正確答案）第十二章企業(yè)所得稅的基本稅率為25%；非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，適用稅率為25%；非居民企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，或取得與該機構(gòu)無實際聯(lián)系的所得，適用稅率為20%。征稅范圍與增值稅的征稅范圍互為補充。消費稅實行一次課征制在生產(chǎn)、委托加工和進口環(huán)節(jié)征稅，在以后的批發(fā)、零售等環(huán)節(jié)不再征稅。（.正確增值稅專用發(fā)票匯總表及明細表IC卡正確答案）。%稅率的有（自來水圖書化肥電子出版物正確答案