【正文】 業(yè)銀行應對內(nèi)控制度進行充分研究，建立起全面的內(nèi)控制度體系。六、理性地處理好內(nèi)部控制和發(fā)展的關(guān)系。第八條 [保護商業(yè)秘密與客戶隱私]銀行業(yè)從業(yè)人員應當保守所在機構(gòu)的商業(yè)秘密，保護客戶信息和隱私。不得利用本職工作的便利，以明顯優(yōu)于或低于普通金融消費者的條件與其所在機構(gòu)進行交易。對殘障者或語言存在障礙的客戶，銀行業(yè)從業(yè)人員應當盡可能為其提供便利。第二十六條[客戶投訴]銀行業(yè)從業(yè)人員應當耐心、禮貌、認真處理客戶的投訴，并遵循以下原則：(一)堅持客戶至上、客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議；(二)所在機構(gòu)有明確的客戶投訴反饋時限，應當在反饋時限內(nèi)答復客戶；(三)所在機構(gòu)沒有明確的投訴反饋時限，應當遵循行業(yè)慣例或口頭承諾的時限向客戶反饋情況；(四)在投訴反饋時限內(nèi)無法拿出意見，應當在反饋時限內(nèi)告知客戶現(xiàn)在投訴處理的情況，并提前告知下一個反饋時限。第五章銀行業(yè)從業(yè)人員與所在機構(gòu)第三十條[忠于職守]銀行業(yè)從業(yè)人員應當自覺遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范和所在機構(gòu)的各種規(guī)章制度，保護所在機構(gòu)的商業(yè)秘密、知識產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)，自覺維護所在機構(gòu)的形象和聲譽。第三十五條[費用報銷]銀行業(yè)從業(yè)人員在外出工作時應當節(jié)儉支出并誠實記錄，不得向所在機構(gòu)申報不實費用。銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時，不得以不正當手段刺探、竊取同業(yè)人員所在機構(gòu)尚未公開的財務數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策和產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密。我們一般所說的“銀行理財產(chǎn)品”，其實是指其中的綜合理財服務。然而，該類產(chǎn)品的信息透明度問題值得關(guān)注。按照產(chǎn)權(quán)股份化方向，通過國家扶持和自身重組，把農(nóng)業(yè)銀行整體改造為國家控股的股份制商業(yè)銀行。從我國銀行業(yè)現(xiàn)實基礎(chǔ)和銀行改革的漸進性著手，應在構(gòu)建風險控制機制和風險控制體系上重點推進如下工作：嚴格堅持審慎經(jīng)營原則，遵守和履行國際銀行業(yè)的一般經(jīng)營慣例，將防范和控制金融風險作為第一要務，在國際銀行業(yè)樹立我國商業(yè)銀行的良好形象；積極借鑒國際銀行業(yè)先進的風險管理和控制經(jīng)驗，逐步按照《巴塞爾協(xié)議》的風險控制原理構(gòu)建我國銀行業(yè)的風險控制體系和框架，有效規(guī)避銀行系統(tǒng)性風險；積極吸收和借鑒國際銀行業(yè)對貸款客戶和貸款項目的評審機制和程序，建立和形成貸款業(yè)務運行的程序化，格式化和規(guī)范化模式，總體提升我國商業(yè)銀行的經(jīng)營決策水平；積極引入國際通行的對銀行不良資產(chǎn)的處置方法和技術(shù)，總體提升商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，為加快中國銀行業(yè)國際化進程奠定質(zhì)量基礎(chǔ)。？以下三個方面的管理機制重塑任務最為迫切： 一是風險管理機制。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要擴大業(yè)務范圍和服務領(lǐng)域，適時增加飲水安全、小型農(nóng)田水利建設(shè)、秸稈發(fā)電、小水電等農(nóng)村基礎(chǔ)建設(shè)和農(nóng)村技術(shù)改造，更多地支持產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，發(fā)揮好農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等政策性專項貸款職能。其二，投資組合保險策略的逐步嘗試，產(chǎn)品的穩(wěn)健與否并不在于是否參與了高風險資產(chǎn)的投資，而是在于投資組合的合理配置。第四十六條[禁止賄賂及不當便利]銀行從業(yè)人員不得向監(jiān)管人員行賄或介紹賄賂，不得以任何方式向監(jiān)管人員提供或許諾提供任何不當利益、便利或優(yōu)惠。第四十一條[同業(yè)競爭]銀行業(yè)從業(yè)人員應當堅持同業(yè)間公平、有序競爭原則，在業(yè)務宣傳、辦理業(yè)務過程中，不得使用不正當競爭手段。第三十四條[愛護機構(gòu)財產(chǎn)]銀行業(yè)從業(yè)人員應當妥善保護和使用所在機構(gòu)財產(chǎn)。第二十八條[團結(jié)合作]銀行業(yè)從業(yè)人員在工作中應當樹立理解、信任、合作的團隊精神，共同創(chuàng)造，共同進步，分享專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。第二十四條[禮物收送]在政策法律及商業(yè)習慣允許范圍內(nèi)的禮物收、送，應當確保其價值不超過法規(guī)和所在機構(gòu)規(guī)定允許的范圍，且遵循以下原則：(一)不得是現(xiàn)金、貴金屬、消費卡、有價證券等違反商業(yè)習慣的禮物；(二)禮物收、送將不會影響是否與禮物提供方建立業(yè)務聯(lián)系的決定；或使禮物接受方產(chǎn)生交易的義務感；(三)禮物收、送將不會使客戶獲得不適當?shù)膬r格或服務上的優(yōu)惠。對客戶提出的合理要求盡量滿足，對暫時無法滿足或明顯不合理的要求，應當耐心說明情況，取得理解和諒解。在受雇期間及離職后，均不得違反法律法規(guī)和所在機構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護的規(guī)定，透露任何客戶資料和交易信息。第六條 [專業(yè)勝任]銀行業(yè)從業(yè)人員應當具備崗位所需的專業(yè)知識、資格與能力。技術(shù)手段是一種量化的、科學的模型和公式，它能有效地避免由于人為因素而造成對風險識別和判斷上的失誤。要在各級人員當中牢固樹立起防患于未然的內(nèi)部控制意識，抓內(nèi)控、防風險、保安全不僅在領(lǐng)導而且要在全體職工中經(jīng)常灌輸。？怎樣完善銀行的內(nèi)控機制？銀行內(nèi)部控制是為了實現(xiàn)經(jīng)營目標而形成的一種內(nèi)部自我協(xié)調(diào)和制約的控制系統(tǒng)，是一種全面控制的機制。關(guān)聯(lián)交易——銀行業(yè)金融機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易是指銀行業(yè)金融機構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務的事項，包括授信、租賃、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供勞務、研究與開發(fā)項目技術(shù)和產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移等。銀行業(yè)金融機構(gòu)應當對有問題資產(chǎn)進行嚴密監(jiān)控，加大回收力度，減少資產(chǎn)損失。資本作為一種風險緩沖劑，具有承擔風險、吸收損失、保護銀行業(yè)金融機構(gòu)抵御意外沖擊的作用，是保障銀行業(yè)金融機構(gòu)安全的最后一道防線。另一方面，從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化是我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的根本，也是銀行業(yè)長遠發(fā)展的依托。但長期來看，如何控制地方政府財政風險向銀行體系轉(zhuǎn)移，如何完善地方政府舉債模式和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資模式，是銀行業(yè)風險管理的一個重要課題。出口環(huán)境仍不理想，全球貿(mào)易景氣度仍在低位徘徊，國際貿(mào)易保護主義有抬頭的趨勢，原材料價格和勞動力成本上升也將削弱我國產(chǎn)品的國際競爭力。銀行業(yè)金融機構(gòu)積極響應銀監(jiān)會的倡導，主動改變業(yè)務流程和組織架構(gòu)，努力滿足小企業(yè)多樣化、個性化和“三農(nóng)”發(fā)展的融資需求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務，業(yè)務功能也大大擴展。此外，銀行柜臺服務人員還需要進一步完善服務理念，一是做到“問題到我為止”，無論客戶提出的問題是否與我有關(guān)，都應當盡力幫助客戶，徹底解決問題；二是做到持續(xù)服務和跟蹤服務，及時向客戶通告市場變化情況，產(chǎn)品盈虧情況以及整體投資策略的評估結(jié)果等等。第二，中國經(jīng)濟增長模式還需要科學的轉(zhuǎn)變。我們通過設(shè)立功能監(jiān)管部門，實現(xiàn)機構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管的矩陣式管理和信息溝通；我們堅持銀行系統(tǒng)和資本市場、房地產(chǎn)市場的適當風險隔離；我們不斷完善對不同種類風險的監(jiān)管，從重視傳統(tǒng)的信用風險、市場風險和操作風險，到推動商業(yè)銀行加強信息科技風險和聲譽風險的管理，在防范每一種風險方面，更是不斷深化和細化；我們不但完善對機構(gòu)、業(yè)務、產(chǎn)品等條線的審慎監(jiān)管，同時還更加注重對行為的監(jiān)管。比如，對于極易形成金融風險的房地產(chǎn)市場，堅持嚴格控制開發(fā)商貸款成數(shù)，嚴格實施二套房和多套房房貸政策，有效防范風險的聚集和擴散；始終堅持銀行業(yè)體系與波動性較強的資本市場的風險有效隔離；加強資產(chǎn)證券化業(yè)務監(jiān)管，引導銀行業(yè)金融機構(gòu)審慎開展資產(chǎn)證券化，防止房地產(chǎn)信貸風險通過證券化被放大。比如，對于信用風險，我們確立了“準確分類—充足撥備—做實利潤—資本充足率達標”的持續(xù)監(jiān)管思路；針對金融創(chuàng)新的風險，我們提出了“風險可控，成本可算和信息充分披露”，以及“管產(chǎn)品、管業(yè)務、管機構(gòu)和管行為”的監(jiān)管原則等等，這些重要原則的確立使得監(jiān)管理念真正成為規(guī)范和指導商業(yè)銀行行為的準則。第一，始終堅持將國際最佳實踐運用于中國的實際。監(jiān)管體系構(gòu)成，目前的現(xiàn)狀和缺點，如何改進。我們的一些銀行存在一些問題，譬如說銀行的收費問題，算的是具體項目投入產(chǎn)出的小賬，但并沒有算好客戶關(guān)系管理、客戶忠誠度、銀行聲譽和社會責任這筆大帳。同時，我們也看到，我國銀行業(yè)的社會責任還有很多改進的空間。會計逐漸走向中性原則，符合市場經(jīng)濟發(fā)展對會計信息質(zhì)量要求的需要，但作為監(jiān)管者，堅持審慎原則以最有效地保護存款人的利益，也是職責所需。因此，監(jiān)管部門和商業(yè)銀行必須統(tǒng)籌考慮規(guī)模和結(jié)構(gòu)、速度和質(zhì)量、內(nèi)部資本積累和外部資本籌集的關(guān)系，確保資本能夠充分覆蓋風險，并為持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。為此，巴塞爾委員會決定全面改革現(xiàn)行資本監(jiān)管制度：一是增強新資本協(xié)議的風險捕捉能力，大幅度提高交易業(yè)務、資產(chǎn)證券化以及交易對手信用風險資本要求。今后一段時期，監(jiān)管部門將堅持事前預防性監(jiān)管和事后補償性監(jiān)管相結(jié)合，完善微觀監(jiān)管工具，并關(guān)注系統(tǒng)性風險，建立更加規(guī)范、更加科學的宏觀審慎監(jiān)管安排，實現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的有效對接和有機配合。反周期資本監(jiān)管的框架設(shè)計基于這樣一個經(jīng)驗事實：信用風險產(chǎn)生于信貸快速擴張時期，但顯現(xiàn)于經(jīng)濟衰退時期；但按照現(xiàn)行的資本監(jiān)管方法，經(jīng)濟上行期資本要求下降，經(jīng)濟衰退期資本要求卻上升，擴大了經(jīng)濟周期的波動幅度。銀行監(jiān)管不能只見樹木，不見森林，必須具備宏觀視野，應同時關(guān)注個體風險和系統(tǒng)性風險。今年世界經(jīng)濟復蘇的基礎(chǔ)還不穩(wěn)固，外資銀行風險跨境傳染的形勢依然嚴峻。要高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。通過審慎有效的監(jiān)管,增進市場信心。 appropriate supervisory and regulatory boundaries and refrain from unnecessary controls。The supervisory focuses of the CBRCConduct consolidated supervision to assess, monitor and mitigate the overall risks of each banking institution as a legal entity。在國際層次，改革主要集中于監(jiān)管標準的統(tǒng)一和國際監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的建設(shè)上；在國家層次，改革主要集中于對引發(fā)金融危機的各種“系統(tǒng)性風險”的梳理和清除上。金融危機通常有三種形式，即銀行危機、資本市場危機和貨幣危機，其中，銀行危機是金融危機的典型形式。：1)微觀金融機構(gòu)層面的監(jiān)管改革，提升單家金融機構(gòu)的穩(wěn)健性，強化金融體系穩(wěn)定的微觀基礎(chǔ)。歐洲債務危機的有效解決還有賴于歐元區(qū)財政和貨幣協(xié)調(diào)機制的改革。解釋：希臘債務危機，歐元區(qū)作為一個經(jīng)濟整體，希臘是其中之一，但由于希臘本身的經(jīng)濟水平并不強勢，不能創(chuàng)造足夠的價值，為了維持歐元區(qū)普遍的薪資和福利水平，采取了國家借貸的做法，如果歐元區(qū)經(jīng)濟總量持續(xù)增加，希臘可以用新借貸償還舊借貸，以此維持，但是由于國際經(jīng)濟形勢不好，歐元區(qū)經(jīng)濟增量沒有達到預期，希臘的經(jīng)濟更是一塌糊涂，因此希臘的債務評級不斷下降，無法借到新的貸款，而原有的貸款從5月19日即將陸續(xù)到期，所以無法償還債務的希臘陷入危機，如果沒有外來的幫助，希臘這個國家將像雷曼兄弟銀行一樣破產(chǎn)，曾經(jīng)借給希臘錢的銀行和組織的資產(chǎn)就泡湯了，也會倒閉，這就是個連鎖反應了，會蔓延整個歐元區(qū)，這就是歐債危機了； ： 1)導致人民幣“被升值”。從這三方面來說，引進境外戰(zhàn)略投資者，總體上是好的，目前基本上沒有對中國的金融安全構(gòu)成威脅。只有通過對外開放，才能增強本國銀行的國際生存和發(fā)展能力、國際抗風險能力和國際競爭力，才能在不可避免的全球化大趨勢下保持本國銀行體系的穩(wěn)健性和安全性，進一步縮小本國銀行與國際領(lǐng)先銀行的差距。這次發(fā)生全球金融危機，導致全球經(jīng)濟衰退，其原因是多方面的，其中一個重要原因是國際貨幣體系不合理。但是改革不盡如人意，一是信貸資金增長過快，資本匹配不足，不利于實施適度寬松的貨幣政策。發(fā)達國家通過集中本國的資本和流入的資本，將資本以長期直接投資方式投向新興市場和發(fā)展中國家，獲得10%~20%的收益率。2． 短期國際資本流動: ：在國際貿(mào)易中，買賣雙方（或銀行）提供的短期資金融通，如預付貸款、延期付款及票據(jù)貼現(xiàn)等都有利于國際貿(mào)易雙方獲得資金便利，從而有利于國際貿(mào)易的順利進行。資本輸入的目的很大程度上是用來創(chuàng)建新企業(yè)或改造老企業(yè)，這對發(fā)達國家或發(fā)展中國家都是如此。： 積極影響主要是：1)可以彌補輸入國資本不足的缺陷，促進經(jīng)濟發(fā)展。3)可以迅速進入或擴大海外商品銷售市場。目前，幾個長期資本比較充裕的國家，其貨幣都比較堅挺，持有這些貨幣，意味著更廣泛地在世界范圍內(nèi)實現(xiàn)購買力在國際間的轉(zhuǎn)移或可更有選擇余地地擁有清償國際間的債權(quán)債務的手段。生產(chǎn)國際化、市場國際化和資本國際化，是世界經(jīng)濟國際化的主要標志。3)加深了貨幣信用國際化。長期資本輸出國一般是資本較充?；蚰承┥a(chǎn)技術(shù)具有優(yōu)勢的國家。資本輸出一般來說意味著該國的物質(zhì)基礎(chǔ)較為雄厚，更有能力加強同其它國家的政治與經(jīng)濟聯(lián)系，從而有利于提高自己的國際聲譽或地位。長期資本流動的很大一部分是直接投資，該投資的特點就是能給輸入國直接帶來技術(shù)、設(shè)備，甚至是銷售市場。2)可能使本國經(jīng)濟陷入被動境地。：短期資本流動會加劇國際金融市場動蕩，表現(xiàn)在它會造成匯率大起大落，投機更加盛行。通過出口廉價商品，獲得大量貿(mào)易順差，投放大量人民幣購買大量外匯，形成超量外匯儲備，再將外匯重點投資美國國債，雖然是我國參加經(jīng)濟全球化必然經(jīng)歷的階段，但是，這使我國付出大量社會成本，增加通貨膨脹壓力，也積聚了外國資產(chǎn)縮水的風險。[3]如何看待外資入股國有銀行作為中國央行的人民銀行曾在1999年規(guī)定，外資不得向中資金融機構(gòu)投資。如果把時點抽掉，沒有時、沒有點，誰都談不上賤賣還是貴賣。優(yōu)化銀行的公司治理結(jié)構(gòu)是我國銀行業(yè)改革開放取得的最成功、最重要的方面。3)隨著人民幣對非美元貨幣升值，投機資本流入 可能增加。此外，歐元區(qū)高福利社會制度下財政支出方式的不合理性以及勞動力市場的體制僵化，從而加劇市場對歐元區(qū)未來發(fā)展前景的擔憂。： 1)發(fā)布“第三版巴塞爾協(xié)議”——體現(xiàn)微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機結(jié)合的監(jiān)管新思維，強化資本充足率監(jiān)管標準，引入杠桿率監(jiān)管標準，建立流動性風險量化監(jiān)管標準，確定新監(jiān)管標準的實施過渡期，強化風險管理實踐。金融危機會導致社會經(jīng)濟的混亂甚至災難，因此預防并克服金融危機就成為重要的經(jīng)濟社會問題，金融監(jiān)管就顯得十分必要。Conduct onsite examination and offsite surveillance of the banking institutions, and take enforcement actions against rulebreaking behaviors。The regulatory objectives of the CBRC the interests of depositors and consumers through prudential and