【正文】 長(zhǎng)期以來，中國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)控制體系和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，這是我國銀行業(yè)面臨國際化進(jìn)程中急待解決的突出問題。三是加快農(nóng)業(yè)銀行改革，加大對(duì)農(nóng)村的市場(chǎng)化支持力度。其三，動(dòng)態(tài)管理類產(chǎn)品的逐步增多，投資方向和投資組合靈活多變和高流動(dòng)性是該類產(chǎn)品的主要優(yōu)勢(shì)。商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)按照管理運(yùn)作方式的不同，分為理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。第四十二條[商業(yè)保密與知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)]銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時(shí)，不得泄露本機(jī)構(gòu)客戶信息和本機(jī)構(gòu)尚未公開的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策以及新的產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密。遵守工作場(chǎng)所安全保障制度，保護(hù)所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)，合理、有效運(yùn)用所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)，不得將公共財(cái)產(chǎn)用于個(gè)人用途，禁止以任何方式損害、浪費(fèi)、侵占、挪用、濫用所在機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)。第二十九條[互相監(jiān)督]對(duì)同事在工作中違反法律、內(nèi)部規(guī)章制度的行為應(yīng)當(dāng)予以提示、制止，并視情況向所在機(jī)構(gòu)，或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機(jī)關(guān)報(bào)告。第二十五條[娛樂及便利]銀行業(yè)從業(yè)人員邀請(qǐng)客戶或應(yīng)客戶邀請(qǐng)進(jìn)行娛樂活動(dòng)或提供交通工具、旅行等其他方面的便利時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：(一)屬于政策法規(guī)允許的范圍以內(nèi)，并且在第三方看來，這些活動(dòng)屬于行業(yè)慣例；(二)不會(huì)讓接受人因此產(chǎn)生對(duì)交易的義務(wù)感；(三)根據(jù)行業(yè)慣例，這些娛樂活動(dòng)不顯得頻繁，且價(jià)值在政策法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)允許的范圍以內(nèi)；(四)這些活動(dòng)一旦被公開將不至于影響所在機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)。第十九條[公平對(duì)待]銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待所有客戶，不得因客戶的國籍、膚色、民族、性別、年齡、宗教信仰、健康或殘障及業(yè)務(wù)的繁簡(jiǎn)程度和金額大小等方面的差異而歧視客戶。第十四條[利益沖突]銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持誠實(shí)守信、公平合理、客戶利益至上的原則，正確處理業(yè)務(wù)開拓與客戶利益保護(hù)之間的關(guān)系，并按照以下原則處理潛在利益沖突：（一）在存在潛在沖突的情形下，應(yīng)當(dāng)向所在機(jī)構(gòu)管理層主動(dòng)說明利益沖突的情況，以及處理利益沖突的建議；（二）銀行業(yè)從業(yè)人員本人及其親屬購買其所在機(jī)構(gòu)銷售或代理的金融產(chǎn)品，或接受其所在機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)之時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確區(qū)分所在機(jī)構(gòu)利益與個(gè)人利益。第七條 [勤勉盡職]銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)勤勉謹(jǐn)慎，對(duì)所在機(jī)構(gòu)負(fù)有誠實(shí)信用義務(wù)，切實(shí)履行崗位職責(zé)，維護(hù)所在機(jī)構(gòu)商業(yè)信譽(yù)。充分和正確地運(yùn)用技術(shù)手段，對(duì)諸如財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、授信風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和快速反應(yīng)能夠起到很好的作用，對(duì)人事監(jiān)察、安全保衛(wèi)等管理性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別判斷也有一定的輔助作用。二、重視制度設(shè)計(jì)和體系建設(shè)。銀行的內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面。其中，關(guān)聯(lián)授信包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供的貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、信用證、保函、透支、同業(yè)拆借、擔(dān)保等。損失準(zhǔn)備金——銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎會(huì)計(jì)原則，合理估計(jì)資產(chǎn)損失，對(duì)可能發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及時(shí)計(jì)提足額的損失準(zhǔn)備，以提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本充足程度直接決定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最終清償能力和抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的能力。所以在這個(gè)過程中，銀行業(yè)既要防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，也要運(yùn)用信貸資源大力支持新興產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。三是房地產(chǎn)價(jià)格大幅波動(dòng)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)。一些地方新上投資項(xiàng)目仍在快速增長(zhǎng)，部分產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過剩現(xiàn)象突出，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和節(jié)能減排任務(wù)艱巨。三是銀行業(yè)審慎監(jiān)管框架逐步成熟。[7]銀行類問題？如何應(yīng)對(duì)？ 中國銀行業(yè)改革發(fā)展的“三大成就”——一是銀行業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力顯著提升。中國還處在工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的歷史發(fā)展過程之中，資源的稟賦決定了勞動(dòng)密集型行業(yè)還是我們重要的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，是我們參與國際競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)業(yè)鏈定位和比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，而這些就決定了中國銀行業(yè)在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)將主要應(yīng)對(duì)城鎮(zhèn)化建設(shè)、大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的信貸投放可能帶來的潛在的長(zhǎng)期信用風(fēng)險(xiǎn)。第六，堅(jiān)持審慎有效的傳統(tǒng)監(jiān)管指標(biāo)。我們始終重視高管薪酬制度的科學(xué)性和合理性。第三，重視微觀單體機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管并舉，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性。國際主流監(jiān)管理念認(rèn)為，金融監(jiān)管的根本目的就是要不斷強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律的約束、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理和內(nèi)部控制建設(shè)，提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。銀行業(yè)監(jiān)管框架有5大特點(diǎn)：監(jiān)管制度體系不斷完善；監(jiān)管手段和工具持續(xù)改進(jìn)；資本和流動(dòng)性監(jiān)管大力加強(qiáng)；微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管并重，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性全面提高；堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)隔離和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管全覆蓋，有效防范風(fēng)險(xiǎn)傳染。并且信息披露和客戶溝通也做得不夠，造成了不好的社會(huì)影響。比如，如何支持和服務(wù)好中小企業(yè)和“三農(nóng)”。這樣以來，會(huì)計(jì)和監(jiān)管就產(chǎn)生了原則性分歧。從流動(dòng)性的角度來看，危機(jī)暴露出歐美大型銀行過度依賴批發(fā)型融資來源的內(nèi)在脆弱性。二是改進(jìn)資本定義，提升資本工具吸收風(fēng)險(xiǎn)的能力，包括簡(jiǎn)化資本結(jié)構(gòu)、嚴(yán)格資本扣除項(xiàng)目，確立普通股的主導(dǎo)地位等。資本監(jiān)管和流動(dòng)性監(jiān)管同等重要流動(dòng)性和資本是銀行應(yīng)對(duì)外部沖擊的兩道防線，兩者相互補(bǔ)充，共同維護(hù)銀行持續(xù)經(jīng)營。宏觀審慎監(jiān)管擴(kuò)寬銀行監(jiān)管的視野，同時(shí)對(duì)監(jiān)管當(dāng)局提出了新挑戰(zhàn)。宏觀審慎監(jiān)管認(rèn)為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由單個(gè)金融機(jī)構(gòu)的行為累積引起的，是金融體系內(nèi)生的，是金融機(jī)構(gòu)“集體行動(dòng)”的結(jié)果。部分在華外資銀行的公司治理還不完善，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，外資銀行的運(yùn)行和監(jiān)管面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。？作為銀行監(jiān)管組織人員，應(yīng)具備哪些素質(zhì)？你具備哪些素質(zhì)？ 從以下三個(gè)方面來說： 1)興趣與志向。通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露,增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解。 fair and orderly petition。Stay focused on riskbased supervision and improvement of supervisory process and methods。[6]銀監(jiān)會(huì)專題The main functions of the CBRCFormulate supervisory rules and regulations governing the banking institutions。由于此次全球經(jīng)濟(jì)衰退是由金融危機(jī)所引發(fā)的，使長(zhǎng)期以來人們所慣用的針對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)衰退的反危機(jī)宏觀經(jīng)濟(jì)政策出現(xiàn)了失靈。2)中觀金融市場(chǎng)層面的監(jiān)管改革，強(qiáng)化金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，修正金融市場(chǎng)失靈。歐元區(qū)“財(cái)政聯(lián)盟”的議題也成為市場(chǎng)議論的熱點(diǎn)，但目前投資者對(duì)歐元區(qū)決策機(jī)制及其對(duì)各國財(cái)政政策協(xié)調(diào)能力和干預(yù)能力的質(zhì)疑仍未消除。2)影響中國對(duì)歐洲國家出口。通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，我國銀行企業(yè)吸收借鑒了外國先進(jìn)的技術(shù)、管理方法和經(jīng)驗(yàn)，有效地改變計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的官僚主義的“文化”，優(yōu)化銀行治理結(jié)構(gòu)。等價(jià)交換、公平交易有一個(gè)基本的基礎(chǔ)，是時(shí)點(diǎn)投資，在這個(gè)時(shí)點(diǎn)上搭起的這個(gè)交易是等價(jià)公平。美元長(zhǎng)期壟斷國際儲(chǔ)備貨幣地位，美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行在維護(hù)本國利益實(shí)施貨幣政策時(shí)，往往嚴(yán)重?fù)p害他國利益。例如，近幾年全國工商企業(yè)凈資產(chǎn)每年增長(zhǎng)15%左右，而城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)30%左右，這兩項(xiàng)比例是不匹配的，企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債率上升。二是國際金融機(jī)構(gòu)對(duì)國際資本流動(dòng)難以監(jiān)督，加之某些國際資本惡意炒作，往往引發(fā)金融危機(jī)，不利于全球金融市場(chǎng)穩(wěn)定。：1)當(dāng)一國出現(xiàn)暫時(shí)性的國際收支失衡時(shí)，短期資本流動(dòng)有利于調(diào)節(jié)失衡。這樣就有利于增加就業(yè)機(jī)會(huì)，增加國民生產(chǎn)總值，增加財(cái)政收入，提高國民生活水平。一個(gè)國家獲得的間接投資，通過市場(chǎng)機(jī)制或其他手段會(huì)流向資金缺乏的部門和地區(qū)；一個(gè)國家獲得的直接投資，則在一定程度上會(huì)彌補(bǔ)國內(nèi)某些產(chǎn)業(yè)的空心化現(xiàn)象。4)可以為剩余資本尋求出路，生息獲利?？梢姡@些都在不同程度上加深了貨幣信用的國際化?；ハ嘁来妫ハ啻龠M(jìn)，推動(dòng)了整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。尤其是二戰(zhàn)以后，資本流動(dòng)國際化的外部環(huán)境與內(nèi)部條件不斷充實(shí)，如全球金融市場(chǎng)的建立與完善，高科技的發(fā)明與運(yùn)用，新金融主體的誕生與金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，以及知識(shí)的累積、思維的變化等等，這些都使資本流動(dòng)規(guī)模大增，流速加快，影響更廣，而其所創(chuàng)造的雄厚的物質(zhì)基礎(chǔ)，又反過來推動(dòng)生產(chǎn)國際化與市場(chǎng)國際化，使世界經(jīng)濟(jì)在更廣的空間、更高的水平上獲得發(fā)展。： 積極影響主要是1)可以提高資本的邊際效益。5)有利于提高國際地位。2)可以引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)與設(shè)備，獲得先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)。主要消極影響：1)可能會(huì)引發(fā)債務(wù)危機(jī)。2)當(dāng)一國出現(xiàn)持續(xù)性國際收支不平衡時(shí)，則投機(jī)性和保值性短期資本流動(dòng)會(huì)加劇該國的國際收支失衡狀態(tài)。三是國際資本絕大部分使用美元，美元的貶值給資本所有者帶來嚴(yán)重?fù)p失。二是國內(nèi)社會(huì)資金相對(duì)寬裕，但資本形成能力較弱，轉(zhuǎn)而以各種優(yōu)惠政策吸引外國資本，既增加了改善國際收支平衡的壓力，又降低了我國社會(huì)資金的使用效率、：一是鞏固和擴(kuò)大股票市場(chǎng)；二是統(tǒng)一管理和大力發(fā)展債券市場(chǎng)；三是發(fā)展基金市場(chǎng)。解決這個(gè)問題的可行辦法，就是國際社會(huì)加強(qiáng)對(duì)美國財(cái)政、貿(mào)易赤字的監(jiān)督，促其維護(hù)美元匯率穩(wěn)定，同時(shí)，促進(jìn)國際貨幣多元化。不能用不同的時(shí)點(diǎn)講同一件商品，因?yàn)樵诓煌瑫r(shí)點(diǎn)，它的價(jià)格是不一樣的。通過治理結(jié)構(gòu)的改善，就可以化解銀行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。盡管中國對(duì)希臘西班牙等的出口不大，但由于人民幣升值幅度較大，出口商品競(jìng)爭(zhēng)力下降，而且出口企業(yè)用歐元和英鎊收匯則面臨較大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。2011年1月14日惠譽(yù)下調(diào)希臘評(píng)級(jí)至垃圾級(jí)，雖然之前標(biāo)普和穆迪都已將希臘下調(diào)至垃圾級(jí)，因此惠譽(yù)的下調(diào)造成的負(fù)面影響相對(duì)有限，但仍然在一定程度上說明了市場(chǎng)對(duì)其高額財(cái)政赤字的憂慮。3)宏觀金融系統(tǒng)層面的監(jiān)管改革，將系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)納入金融監(jiān)管框架，建立宏觀審慎監(jiān)管制度。因此，當(dāng)今的世界經(jīng)濟(jì)尚未脫離危機(jī)，仍處在“后金融危機(jī)”時(shí)期。Authorize the establishment, changes, termination and business scope of the banking institutions。Urge banks to put in place and maintain a system of internal controls:enhance supervisory transparency in line with international standards and practices。 define the accountability of both the supervisor and the supervised institutions。努力減少金融犯罪。銀行監(jiān)管、金融行業(yè)發(fā)展改革、國際化探索、風(fēng)險(xiǎn)控制。銀監(jiān)會(huì)要總結(jié)處置外資銀行跨境風(fēng)險(xiǎn)傳染的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善監(jiān)管政策措施，進(jìn)一步提高監(jiān)管能力，加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，努力提升現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的能力、危機(jī)處理能力和監(jiān)管合作能力。本輪銀行監(jiān)管制度改革對(duì)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)都給予足夠的重視。近年來，我國銀行監(jiān)管當(dāng)局在探索微觀監(jiān)管和宏觀審慎相結(jié)合的制度安排和技術(shù)手段方面進(jìn)行了一些嘗試。在巴塞爾委員會(huì)框架下，資本監(jiān)管長(zhǎng)期扮演重要角色；而流動(dòng)性監(jiān)管卻沒有受到足夠的重視，至今尚未建立流動(dòng)性監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)。三是引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，控制銀行資產(chǎn)規(guī)模的過度擴(kuò)張，彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)資本比例的不足。危機(jī)之前全球金融市場(chǎng)較低的利率水平以及金融交易技術(shù)的創(chuàng)新，增強(qiáng)了資本市場(chǎng)活力，銀行融資流動(dòng)性和資產(chǎn)流動(dòng)性同時(shí)擴(kuò)大，對(duì)金融市場(chǎng)流動(dòng)性的依賴性增強(qiáng)。會(huì)計(jì)由于走向中性原則而與監(jiān)管的審慎原則產(chǎn)生分歧，但實(shí)際上還原了會(huì)計(jì)反映經(jīng)濟(jì)信息的本質(zhì)，也體現(xiàn)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平原則。銀監(jiān)會(huì)最近幾年對(duì)小企業(yè)貸款和“三農(nóng)”貸款提出了“兩個(gè)不低于”的目標(biāo)，銀行也做了不少工作，但仍存在一定差距。？這次金融危機(jī)充分暴露了金融監(jiān)管理念出現(xiàn)的偏差和弊端，這樣一種偏差與弊端我以為就是過度相信市場(chǎng)，過度依賴市場(chǎng)的自我修復(fù)和調(diào)節(jié)，忽視資本逐利帶來的風(fēng)險(xiǎn)?！笆晃濉逼陂g，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)我國銀行業(yè)實(shí)際，提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的科學(xué)監(jiān)管理念，確立了4項(xiàng)監(jiān)管目標(biāo)和6條良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。銀監(jiān)會(huì)成立伊始，根據(jù)我國銀行業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，將這種理念準(zhǔn)確吸收到我們的監(jiān)管準(zhǔn)則之中，提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的重要監(jiān)管理念，堅(jiān)持通過一切監(jiān)管行動(dòng)和措施來強(qiáng)化審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和促進(jìn)被監(jiān)管對(duì)象的進(jìn)步，依靠銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)因的積極變化來構(gòu)建防范金融風(fēng)險(xiǎn)的第一防線。金融危機(jī)爆發(fā)以來，國際上公認(rèn)的一個(gè)重要的教訓(xùn)就是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)往往在強(qiáng)化資本充足率要求的同時(shí)，忽略了宏觀審慎監(jiān)管能力和框架的建設(shè)。提出“買者自負(fù)”和“賣者有責(zé)”的風(fēng)險(xiǎn)提示，堅(jiān)持要求各家商業(yè)銀行必須在售前、售中和售后實(shí)現(xiàn)持續(xù)披露風(fēng)險(xiǎn)信息，在發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，要求投資者在產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)提示單上雙簽或多簽，避免誤導(dǎo)性銷售，防范理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等等。這次全球金融危機(jī)表明，發(fā)達(dá)國家監(jiān)管當(dāng)局在對(duì)金融市場(chǎng)整體風(fēng)險(xiǎn)程度和一些復(fù)雜的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)判斷上出現(xiàn)了較大的失誤，因而過于樂觀地放棄了一些基本的審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)及要求。在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，我們的銀行業(yè)在經(jīng)營行為與風(fēng)險(xiǎn)管理方式上還具有趨同性，由此將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的集中度，這是中國銀行業(yè)監(jiān)管者面臨的最大挑戰(zhàn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、全部商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率、撥備覆蓋率大幅增長(zhǎng)。近年來，銀監(jiān)會(huì)建立了包括資本充足率、撥備覆蓋率、杠桿率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度比例控制、流動(dòng)性比率等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系，探索實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管，提出了逆周期資本監(jiān)管和動(dòng)態(tài)撥備的監(jiān)管框架，強(qiáng)化銀行信貸市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的防火墻，加強(qiáng)股東監(jiān)管和關(guān)聯(lián)關(guān)系控制和利益沖突監(jiān)管，提出了房貸比率控制等一系列簡(jiǎn)單、透明、有效的監(jiān)管政策。二是地方政府代償性風(fēng)險(xiǎn)還比較突出。2005年以來，中國房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)了迅猛的發(fā)展，主要城市出現(xiàn)了房?jī)r(jià)上漲過快、價(jià)格虛高的現(xiàn)象。這些都是時(shí)代任務(wù)和歷史責(zé)任，也是對(duì)銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平和能力的考驗(yàn)。監(jiān)管商業(yè)銀行的資本充足率狀況，成為銀監(jiān)會(huì)成立后的工作目標(biāo)之一。它是銀行除資本金外避免損失的又一道防線。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的進(jìn)行內(nèi)部授權(quán)管理，確保關(guān)聯(lián)交易按照商業(yè)原則、以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行，并將關(guān)聯(lián)交易限制在監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自身規(guī)定的審慎限額內(nèi)。目前在商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)方面還存在著一些制約因素。內(nèi)部控制系統(tǒng)主要包括設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評(píng)價(jià)、改進(jìn)四個(gè)環(huán)節(jié)，制度設(shè)計(jì)作為這個(gè)循環(huán)系統(tǒng)中的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，有著重要的作用，要使內(nèi)部控制落實(shí)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度之中，實(shí)現(xiàn)從“人治”向“法治”的轉(zhuǎn)變，商