【正文】 披露程度是強(qiáng)化對(duì)信托投資公司的市場(chǎng)約束、加強(qiáng)透明度建設(shè)的必然要求，也是國際金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)。強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督機(jī)制作用，促進(jìn)信托投資公司加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理，也是達(dá)到加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管目的的重要步驟。信息披露的主要內(nèi)容一是報(bào)告，包括自營資產(chǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、信托資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)報(bào)告、公司治理、重大事項(xiàng)、重大關(guān)聯(lián)交易等信息；二是臨時(shí)公告,即對(duì)發(fā)生可能影響本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及客戶和相關(guān)利益人的重大事件時(shí)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)發(fā)布臨時(shí)公告。1.《指引》修訂的背景是什么？答：《指引》出臺(tái)實(shí)施十余年來（2002年印發(fā)，2007年修訂），對(duì)促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制發(fā)揮了積極作用。本著與時(shí)俱進(jìn)、不斷提高監(jiān)管有效性的原則，銀監(jiān)會(huì)在充分征求商業(yè)銀行及社會(huì)各界意見的基礎(chǔ)上，完成了《指引》的修訂工作。第四章內(nèi)部控制保障。3.《指引》修訂增加的主要內(nèi)容包括哪些方面？ 答：《指引》主要修訂增加了兩個(gè)方面內(nèi)容：一是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。二是從我國銀行監(jiān)管制度體系看，自2002年原《指引》發(fā)布以來，銀監(jiān)會(huì)已對(duì)授信、資金業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息科技等商業(yè)銀行各主要業(yè)務(wù)條線制定了一系列監(jiān)管指引或辦法，《指引》再行規(guī)定容易引起重復(fù)?！O(jiān)管約束方面，加大違規(guī)處罰力度?！吨敢穯卧O(shè)章節(jié)，從內(nèi)、外部?jī)煞矫嫣岢鰞?nèi)控監(jiān)督的相關(guān)要求。4.《指引》不涉及具體業(yè)務(wù)的原因是什么？答：原《指引》對(duì)銀行的一些業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)做了詳細(xì)的操作性規(guī)定，修訂后《指引》只對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會(huì)計(jì)核算、員工管理、新機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等提出原則性要求，沒有針對(duì)具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。第七章附則。第三章內(nèi)部控制措施。三是部分內(nèi)部控制要求與銀行經(jīng)營現(xiàn)狀不匹配。問：《暫行辦法》如何實(shí)施？答：由于信托投資公司清理整頓工作尚未最終完成，《暫行辦法》規(guī)定信息披露工作將從2005年1月1日至2008年1月1日3年內(nèi)分階段進(jìn)行，首批30家被要求信息披露的公司將于2005年4月底以前披露2004信息，其他已重新登記的信托投資公司可自愿選擇是否披露，但最遲應(yīng)于2008年4月底以前披露其2007的信息。銀監(jiān)會(huì)依照法律、法規(guī)及《暫行辦法》的規(guī)定對(duì)信托投資公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。《中華人民共和國信托法》和《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》也是制定此辦法的主要依據(jù)。問：為什么要出臺(tái)《暫行辦法》？答：目前，全國已獲重新登記、領(lǐng)取金融許可證的信托投資公司59家。為防范貸款人受托支付的相關(guān)規(guī)定被變相突破（比如上述500萬元的金額限制，有可能通過化整為零的方式來突破）等情況的發(fā)生，《辦法》第29條規(guī)定，當(dāng)借款人出現(xiàn)信用狀況下降，或不按合同約定支付貸款資金，或項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度，或違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定對(duì)借款人相關(guān)賬戶實(shí)施監(jiān)控，必要時(shí)可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準(zhǔn)備金賬戶?！掇k法》規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不分大小、不分內(nèi)外資，均需執(zhí)行；對(duì)所有類型的借款人的固定資產(chǎn)貸款,均需執(zhí)行。隨著上半年“天量”銀行信貸投放，特別是固定資產(chǎn)貸款投放猛增，很多金融機(jī)構(gòu)暴露出“重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)控制”、“重貸前、輕貸中貸后”、“貸款用途管理流于形式”等現(xiàn)象。第三十九條 貸款人有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除按本辦法第三十八條規(guī)定采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰：（一）受理不符合條件的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)并發(fā)放貸款的；（二）與借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；（三）超越、變相超越權(quán)限或不按規(guī)定流程審批貸款的；（四）未按本辦法規(guī)定簽訂貸款協(xié)議的；（五）與貸款同比例的項(xiàng)目資本金到位前發(fā)放貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；（七）有其他嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的行為的。第三十三條 貸款人應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)異常情況及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)手，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。第五章 發(fā)放與支付第二十一條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。第十四條 貸款人應(yīng)按照審貸分離、分級(jí)審批的原則，規(guī)范固定資產(chǎn)貸款審批流程，明確貸款審批權(quán)限，確保審批人員按照授權(quán)獨(dú)立審批貸款。第八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照本辦法對(duì)貸款人固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。第八章 附則第四十條 全額保證金類質(zhì)押項(xiàng)下的固定資產(chǎn)貸款參照本辦法執(zhí)行。第三十四條 合同約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶的，貸款人應(yīng)按約定根據(jù)需要對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目或借款人的收入現(xiàn)金流進(jìn)入該賬戶的比例和賬戶內(nèi)的資金平均存量提出要求。第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第二十二條 貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。第四章 合同簽訂第十五條 貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)合同。第二章 受理與調(diào)查第九條 貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）國家對(duì)擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求；（五）借款用途及還款來源明確、合法；（六）項(xiàng)目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序；（七）符合國家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定；（八）貸款人要求的其他條件。第二篇：固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法(銀監(jiān)會(huì))固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。問：《辦法》實(shí)施貸款支付管理是否會(huì)影響銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和借款人的成本？答：《辦法》在設(shè)計(jì)支付方式、確定支付標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，綜合考慮了大中小企業(yè)的特點(diǎn)、承受能力等因素，并由部分銀行進(jìn)行了實(shí)際業(yè)務(wù)測(cè)算。問：《辦法》通過何種方式保證貸款按約定用途使用？答：第一，要求貸款人應(yīng)事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項(xiàng)。第四，《辦法》強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)貸后管理，有助于提升信貸管理質(zhì)量。其要點(diǎn)集中在以下幾個(gè)方面：第一，《辦法》強(qiáng)化貸款的全流程管理，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)貸款管理模式的轉(zhuǎn)型，提升銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)的精細(xì)化管理水平。改革開放三十年來，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)借鑒國際上的良好做法，結(jié)合我國國情，不斷更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，應(yīng)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，基本建立和逐步完善了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。第一篇：銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就發(fā)布《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》答記者問銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就發(fā)布《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》答記者問近日，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。從國際上看，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理有成熟的經(jīng)驗(yàn)，在固定資產(chǎn)貸款管理方面有很多已成為行業(yè)慣例的良好做法。問：《辦法》有哪些主要內(nèi)容？答：本《辦法》共分八章四十三條，包括總則、受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責(zé)任、附則等幾個(gè)部分，《辦法》主要從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是對(duì)現(xiàn)行貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善?！掇k法》要求貸款人在合同或協(xié)議中應(yīng)對(duì)控制貸款風(fēng)險(xiǎn)有重要作用的內(nèi)容與借款人進(jìn)行約定，使貸款人通過合同來控制貸款風(fēng)險(xiǎn)?！逼渲械摹肮潭ㄙY產(chǎn)投資”沿用了國家統(tǒng)計(jì)部門的口徑，包括基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資以及其他固定資產(chǎn)投資四大類。實(shí)踐表明，對(duì)貸款資金支付的管理并沒有影響到借款人的資金使用。第三，《辦法》實(shí)施后，銀監(jiān)會(huì)將跟蹤銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)《辦法》的執(zhí)行情況，針對(duì)出現(xiàn)的問題及時(shí)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，有效提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)貸款管理的水平。第八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照本辦法對(duì)貸款人固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。第十四條 貸款人應(yīng)按照審貸分離、分級(jí)審批的原則，規(guī)范固定資產(chǎn)貸款審批流程，明確貸款審批權(quán)限，確保審批人員按照授