【正文】 披露程度是強化對信托投資公司的市場約束、加強透明度建設的必然要求，也是國際金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢。強化社會監(jiān)督機制作用，促進信托投資公司加強內部控制和管理，也是達到加強銀監(jiān)會監(jiān)管目的的重要步驟。信息披露的主要內容一是報告，包括自營資產財務會計報告、信托資產管理會計報告、公司治理、重大事項、重大關聯(lián)交易等信息；二是臨時公告,即對發(fā)生可能影響本公司財務狀況、經營成果及客戶和相關利益人的重大事件時，信托投資公司應當發(fā)布臨時公告。1.《指引》修訂的背景是什么？答：《指引》出臺實施十余年來（2002年印發(fā)，2007年修訂），對促進商業(yè)銀行規(guī)范內部管理、完善內部控制發(fā)揮了積極作用。本著與時俱進、不斷提高監(jiān)管有效性的原則，銀監(jiān)會在充分征求商業(yè)銀行及社會各界意見的基礎上，完成了《指引》的修訂工作。第四章內部控制保障。3.《指引》修訂增加的主要內容包括哪些方面？ 答：《指引》主要修訂增加了兩個方面內容：一是內部控制評價。二是從我國銀行監(jiān)管制度體系看，自2002年原《指引》發(fā)布以來，銀監(jiān)會已對授信、資金業(yè)務、理財業(yè)務、銀行卡業(yè)務、信息科技等商業(yè)銀行各主要業(yè)務條線制定了一系列監(jiān)管指引或辦法，《指引》再行規(guī)定容易引起重復?！O(jiān)管約束方面，加大違規(guī)處罰力度?！吨敢穯卧O章節(jié)，從內、外部兩方面提出內控監(jiān)督的相關要求。4.《指引》不涉及具體業(yè)務的原因是什么？答：原《指引》對銀行的一些業(yè)務或環(huán)節(jié)做了詳細的操作性規(guī)定，修訂后《指引》只對商業(yè)銀行風險管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設置、會計核算、員工管理、新機構設立和業(yè)務創(chuàng)新等提出原則性要求，沒有針對具體業(yè)務的章節(jié)和條款。第七章附則。第三章內部控制措施。三是部分內部控制要求與銀行經營現(xiàn)狀不匹配。問：《暫行辦法》如何實施？答：由于信托投資公司清理整頓工作尚未最終完成，《暫行辦法》規(guī)定信息披露工作將從2005年1月1日至2008年1月1日3年內分階段進行，首批30家被要求信息披露的公司將于2005年4月底以前披露2004信息，其他已重新登記的信托投資公司可自愿選擇是否披露，但最遲應于2008年4月底以前披露其2007的信息。銀監(jiān)會依照法律、法規(guī)及《暫行辦法》的規(guī)定對信托投資公司的信息披露行為進行監(jiān)督管理?！吨腥A人民共和國信托法》和《企業(yè)財務會計報告條例》也是制定此辦法的主要依據(jù)。問：為什么要出臺《暫行辦法》？答：目前，全國已獲重新登記、領取金融許可證的信托投資公司59家。為防范貸款人受托支付的相關規(guī)定被變相突破（比如上述500萬元的金額限制，有可能通過化整為零的方式來突破）等情況的發(fā)生，《辦法》第29條規(guī)定，當借款人出現(xiàn)信用狀況下降，或不按合同約定支付貸款資金，或項目進度落后于資金使用進度，或違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準備金賬戶?！掇k法》規(guī)定銀行業(yè)金融機構不分大小、不分內外資，均需執(zhí)行；對所有類型的借款人的固定資產貸款,均需執(zhí)行。隨著上半年“天量”銀行信貸投放，特別是固定資產貸款投放猛增，很多金融機構暴露出“重業(yè)務發(fā)展、輕風險控制”、“重貸前、輕貸中貸后”、“貸款用途管理流于形式”等現(xiàn)象。第三十九條 貸款人有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構除按本辦法第三十八條規(guī)定采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條規(guī)定對其進行處罰：（一）受理不符合條件的固定資產貸款申請并發(fā)放貸款的；（二）與借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放固定資產貸款的；（三）超越、變相超越權限或不按規(guī)定流程審批貸款的；（四）未按本辦法規(guī)定簽訂貸款協(xié)議的；（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發(fā)放貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；（七）有其他嚴重違反本辦法規(guī)定的行為的。第三十三條 貸款人應對固定資產投資項目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān)測，對異常情況及時查明原因并采取相應措施。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應做好有關細節(jié)的認定記錄。第五章 發(fā)放與支付第二十一條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。第十四條 貸款人應按照審貸分離、分級審批的原則，規(guī)范固定資產貸款審批流程，明確貸款審批權限，確保審批人員按照授權獨立審批貸款。第八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依照本辦法對貸款人固定資產貸款業(yè)務實施監(jiān)督管理。第八章 附則第四十條 全額保證金類質押項下的固定資產貸款參照本辦法執(zhí)行。第三十四條 合同約定專門還款準備金賬戶的，貸款人應按約定根據(jù)需要對固定資產投資項目或借款人的收入現(xiàn)金流進入該賬戶的比例和賬戶內的資金平均存量提出要求。第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第二十二條 貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。第四章 合同簽訂第十五條 貸款人應與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同、擔保合同等相關合同。第二章 受理與調查第九條 貸款人受理的固定資產貸款申請應具備以下條件：（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求；（五）借款用途及還款來源明確、合法；（六）項目符合國家的產業(yè)、土地、環(huán)保等相關政策，并按規(guī)定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；（七）符合國家有關投資項目資本金制度的規(guī)定；（八）貸款人要求的其他條件。第二篇：固定資產貸款管理暫行辦法(銀監(jiān)會)固定資產貸款管理暫行辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構固定資產貸款業(yè)務經營行為，加強固定資產貸款審慎經營管理，促進固定資產貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。問：《辦法》實施貸款支付管理是否會影響銀行業(yè)金融機構和借款人的成本？答：《辦法》在設計支付方式、確定支付標準時，綜合考慮了大中小企業(yè)的特點、承受能力等因素，并由部分銀行進行了實際業(yè)務測算。問：《辦法》通過何種方式保證貸款按約定用途使用？答：第一，要求貸款人應事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責任等事項。第四，《辦法》強調加強貸后管理，有助于提升信貸管理質量。其要點集中在以下幾個方面：第一，《辦法》強化貸款的全流程管理，推動銀行業(yè)金融機構傳統(tǒng)貸款管理模式的轉型，提升銀行業(yè)金融機構信貸資產的精細化管理水平。改革開放三十年來，我國銀行業(yè)金融機構借鑒國際上的良好做法，結合我國國情，不斷更新風險管理理念，應用先進的風險管理工具，基本建立和逐步完善了信貸風險管理制度，在風險管理方面取得了實質性進展。第一篇：銀監(jiān)會有關部門負責人就發(fā)布《固定資產貸款管理暫行辦法》答記者問銀監(jiān)會有關部門負責人就發(fā)布《固定資產貸款管理暫行辦法》答記者問近日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《固定資產貸款管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）。從國際上看，銀行業(yè)金融機構貸款風險管理有成熟的經驗，在固定資產貸款管理方面有很多已成為行業(yè)慣例的良好做法。問：《辦法》有哪些主要內容？答：本《辦法》共分八章四十三條，包括總則、受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責任、附則等幾個部分，《辦法》主要從貸款業(yè)務流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善?！掇k法》要求貸款人在合同或協(xié)議中應對控制貸款風險有重要作用的內容與借款人進行約定，使貸款人通過合同來控制貸款風險?！逼渲械摹肮潭ㄙY產投資”沿用了國家統(tǒng)計部門的口徑，包括基本建設投資、更新改造投資、房地產開發(fā)投資以及其他固定資產投資四大類。實踐表明，對貸款資金支付的管理并沒有影響到借款人的資金使用。第三，《辦法》實施后，銀監(jiān)會將跟蹤銀行業(yè)金融機構對《辦法》的執(zhí)行情況，針對出現(xiàn)的問題及時采取相應的監(jiān)管措施，有效提高銀行業(yè)金融機構固定資產貸款管理的水平。第八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依照本辦法對貸款人固定資產貸款業(yè)務實施監(jiān)督管理。第十四條 貸款人應按照審貸分離、分級審批的原則，規(guī)范固定資產貸款審批流程，明確貸款審批權限，確保審批人員按照授