【正文】 編號： 要素： 建立信用額 地點(diǎn)：無 是否符合銷售政策？ 答案是否符合可信標(biāo)準(zhǔn)？ 提議的信用額是否符合標(biāo)準(zhǔn)條件？ 輸出： 系統(tǒng)內(nèi)建立信用額 輸入： 信用額申請 核準(zhǔn)賒銷 中國 3000 萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 208 賒銷的原則 1 信用控制員審查擱置名單。 根據(jù)所采取的措施，復(fù)查客戶名錄和信用額。 2 對照人事部付款指令核對帳務(wù) 方法： 最后在日結(jié)前過帳。 寶潔公司 — 中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計(jì) 版本： 1 子流程： 每周現(xiàn)金會計(jì) 編號： 6. 要素： 無 地點(diǎn)： 無 每星期現(xiàn)金計(jì)劃 說明： 以每日現(xiàn)金制為基礎(chǔ)，進(jìn)行 30 天滾動預(yù)測管理。 步驟： 2 收集原始交易所和其它應(yīng)收帳款 2 監(jiān)定費(fèi)用使用內(nèi)容 2 編制每月銷售活動費(fèi)用跟蹤表 2 管理人員回顧跟蹤表 方法： 100%反映銷售活動費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)。 1 與人事部核對工薪計(jì)算數(shù)據(jù)。 從產(chǎn)品供應(yīng)部獲取預(yù)付款 信用控制員核查客戶余額是否高于或等于訂單金額，如是則發(fā)貨裝運(yùn)。 銷售部 財(cái)務(wù)部 客戶經(jīng)理填寫信用額變更申請表 銷售經(jīng)理批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)經(jīng)理檢查客戶信用情況 財(cái)務(wù)經(jīng)理審批 信用控制員在系統(tǒng)上建立信用額 中國 3000 萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 209 寶潔 分 銷 售 客 戶 產(chǎn)品供應(yīng)部 財(cái)務(wù)部 銷售部 管理系統(tǒng)部 人力資源部 總經(jīng)理 寶潔公司 — 中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計(jì) 版本： 1 子流程： 信用控制 編號： 要素： 信用審查 地點(diǎn)：無 信用審查 說明： 對照信用額和賒銷單擱置客戶黑名單，審查賒銷訂單。 步驟： 1 整理期初 /期末的應(yīng)收帳款數(shù)額 1 對照銷售報(bào)告和銀行對帳單（付款 回單）而調(diào)節(jié)應(yīng)收帳款的變更額 1 如不一致則逐日對照銷售和付款情況調(diào)整應(yīng)收帳并作必要的更正 1 如一致則同結(jié)帳： — 根據(jù)應(yīng)收帳款的變化額，現(xiàn)金收入、退貨、折扣，其它借記 /貸記憑單和壞帳計(jì)算總銷售額 — 把總銷售額轉(zhuǎn)出總帳，同時(shí)以銷售為基礎(chǔ)，將其分配到各個(gè)渠道 /利潤中心 每周應(yīng)做好應(yīng)收帳手工帳與應(yīng)收帳帳齡報(bào)表的核對 方法： 應(yīng)收帳款變更與銷售報(bào)告和銀行對帳單一致 寶潔公司 — 中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計(jì) 版本： 1 子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號： 要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點(diǎn)：總部 輸入： 客戶應(yīng)收帳款 銷售報(bào)告 銀行對帳單 輸出： 高速應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)結(jié)帳 輸入 ： 銷售報(bào)告 輸入 ： 期初 /期末的應(yīng)收帳款數(shù)據(jù) 審查應(yīng)收帳款發(fā)生額是否與銷售報(bào)告 /銀行對帳單一致 逐日調(diào)整應(yīng)收帳款 /銷售報(bào)告 /付款回單 中國 3000 萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 客戶服務(wù)部經(jīng)理 會計(jì) 206 寶潔公司 — 中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計(jì)： 版本： 1 子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號： 要素： 與客戶對帳 地點(diǎn)：總部 與客戶對帳 說明： 利用外部資料季度核對應(yīng) 收帳款數(shù)據(jù)。 中國 3000 萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)：寶潔公 司與分銷商一齊標(biāo)準(zhǔn)化及改進(jìn)財(cái)務(wù)工作流程以便支持生意的發(fā)展 原則 原始憑證 準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的記錄和完成記錄 適當(dāng)歸類匯總生意和會計(jì)記錄 根據(jù)某一會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會計(jì)原則準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表 根據(jù)準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的會計(jì)資料、準(zhǔn)備財(cái)務(wù)分析及預(yù)測報(bào)表 中國 3000 萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 201 寶潔公司 — 中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計(jì) 版本： 1 子流程： 無 編號： 6. 要素： 無 地點(diǎn)：總部 寶潔公司 — 中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計(jì) 版本： 1 子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號： 6. 1 要素： 無 地點(diǎn)： 總部 應(yīng)收帳款處理 說明： 根據(jù)會計(jì)程序和帳戶體系表描述由會計(jì)部門完成的核心工作程序。 步驟： 1 收集客戶歷史情況記錄 1 調(diào)節(jié)會計(jì)期間的各種變動以及對客戶應(yīng)收帳款的余額和客戶帳內(nèi)對分銷商應(yīng)付帳款的余額進(jìn)行調(diào)節(jié)。 步驟： 開始業(yè)務(wù)時(shí)，信用控制員將客戶黑名單輸入系統(tǒng)。 步驟： 按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款 寶潔公司 — 中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計(jì) 版本： 1 子流程： 信用控制 編號： 要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無 輸入： 應(yīng)收帳款處理程序中的收款報(bào)告注明預(yù)付