【正文】 據(jù)定期審查應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度。 步驟： 1 整理期初 /期末的應(yīng)收帳款數(shù)額 1 對(duì)照銷售報(bào)告和銀行對(duì)帳單（付款 回單）而調(diào)節(jié)應(yīng)收帳款的變更額 1 如不一致則逐日對(duì)照銷售和付款情況調(diào)整應(yīng)收帳并作必要的更正 1 如一致則同結(jié)帳： — 根據(jù)應(yīng)收帳款的變化額，現(xiàn)金收入、退貨、折扣，其它借記 /貸記憑單和壞帳計(jì)算總銷售額 — 把總銷售額轉(zhuǎn)出總帳，同時(shí)以銷售為基礎(chǔ)，將其分配到各個(gè)渠道 /利潤(rùn)中心 每周應(yīng)做好應(yīng)收帳手工帳與應(yīng)收帳帳齡報(bào)表的核對(duì) 方法： 應(yīng)收帳款變更與銷售報(bào)告和銀行對(duì)帳單一致 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì) 版本： 1 子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)： 要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點(diǎn)：總部 輸入： 客戶應(yīng)收帳款 銷售報(bào)告 銀行對(duì)帳單 輸出： 高速應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)結(jié)帳 輸入 ： 銷售報(bào)告 輸入 ： 期初 /期末的應(yīng)收帳款數(shù)據(jù) 審查應(yīng)收帳款發(fā)生額是否與銷售報(bào)告 /銀行對(duì)帳單一致 逐日調(diào)整應(yīng)收帳款 /銷售報(bào)告 /付款回單 中國(guó) 3000 萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 客戶服務(wù)部經(jīng)理 會(huì)計(jì) 206 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì)： 版本： 1 子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)： 要素： 與客戶對(duì)帳 地點(diǎn)：總部 與客戶對(duì)帳 說明： 利用外部資料季度核對(duì)應(yīng) 收帳款數(shù)據(jù)。 步驟： 1 收集客戶歷史情況記錄 1 調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)期間的各種變動(dòng)以及對(duì)客戶應(yīng)收帳款的余額和客戶帳內(nèi)對(duì)分銷商應(yīng)付帳款的余額進(jìn)行調(diào)節(jié)。 1 需要時(shí)作必要的更正。 方法： 應(yīng)收帳款變動(dòng)與客戶應(yīng)收帳相一致 輸入： 客戶應(yīng)收帳款 客戶應(yīng)付帳款 輸出： 余額確認(rèn)書 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì) 版本： 1 子流程： 信用控制 編號(hào)： 要素： 建立信用額 地點(diǎn)：總部 建立信用額 說明： 設(shè)立賒帳客戶名單和與具體的信用政策一致的個(gè)別信用額。 步驟： 銷售代表遞交賒銷申請(qǐng) 輸入： 應(yīng)收帳款 基本情況 輸出： 已批準(zhǔn)信用額 應(yīng)收帳帳齡報(bào)表 應(yīng)收帳余額表 中國(guó) 3000 萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 207 寶潔 分 銷 售 客 戶 CSO 財(cái)務(wù)部 銷售部 管理系統(tǒng)部 人力資 源部 總經(jīng)理 /經(jīng)理 否 信用控制員 銷售經(jīng)理 GM Owner 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì) 版本： 1 子流程： 信用控制 編號(hào)： 要素： 建立信用額 地點(diǎn)：無 是否符合銷售政策？ 答案是否符合可信標(biāo)準(zhǔn)？ 提議的信用額是否符合標(biāo)準(zhǔn)條件？ 輸出： 系統(tǒng)內(nèi)建立信用額 輸入： 信用額申請(qǐng) 核準(zhǔn)賒銷 中國(guó) 3000 萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 208 賒銷的原則 信用額 根據(jù)客戶在末來星期或月的應(yīng)收帳款或銷售量的預(yù)測(cè) 附加根據(jù)客戶過去的付款表現(xiàn)和銷售人員的數(shù)據(jù)作調(diào)整 例如 人民幣 1．客戶的應(yīng)收帳款或（銷售量）末來 7天 /30天 30， 000 2．調(diào)整的因素（過去 的付款表現(xiàn)） (銷售人員輸入 ) 30,000 =21,600 賒銷天數(shù) 根據(jù)客戶過去的付款表現(xiàn)，決定多少天數(shù)客戶在收貨后需要付款 賒銷天數(shù)可以按客戶建立，或者標(biāo)準(zhǔn)的賒銷天數(shù) 信用額申請(qǐng) 標(biāo)準(zhǔn)信用申請(qǐng)表需要包括附件的客戶信息資料，例如：戶的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)時(shí)間，最新財(cái)務(wù)報(bào)表，客戶銀行資信證 明和其主要客戶的名單。 銷售部 財(cái)務(wù)部 客戶經(jīng)理填寫信用額變更申請(qǐng)表 銷售經(jīng)理批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)經(jīng)理檢查客戶信用情況 財(cái)務(wù)經(jīng)理審批 信用控制員在系統(tǒng)上建立信用額 中國(guó) 3000 萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 209 寶潔 分 銷 售 客 戶 產(chǎn)品供應(yīng)部 財(cái)務(wù)部 銷售部 管理系統(tǒng)部 人力資源部 總經(jīng)理 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì) 版本： 1 子流程： 信用控制 編號(hào)： 要素： 信用審查 地點(diǎn)：無 信用審查 說明： 對(duì)照信用額和賒銷單擱置客戶黑名單，審查賒銷訂單。 步驟： 開始業(yè)務(wù)時(shí)，信用控制員將客戶黑名單輸入系統(tǒng)。 賒銷 單在產(chǎn)品供應(yīng)部處理。 系統(tǒng)發(fā)送裝運(yùn)指令或根據(jù)黑名單和信用額將其擱置。 1 信用控制員審查擱置名單。 1 銷售經(jīng)理解除訂單擱置并要求銷售人員填寫收款保證書，選擇繼續(xù)擱置或取消訂單。 方法： 按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì) 版本： 1 子流程： 信用控制 編號(hào)： 要素： 信用審查 地點(diǎn)：無 輸入： 賒銷訂單 輸出： 發(fā)貨裝運(yùn) 擱置訂單名錄 輸入： 最后客戶購(gòu)貨訂單 輸入： 黑名單 信用額 賒銷客戶 黑名單 /信用額審查客戶 信用狀況 在途付款 復(fù)查擱置名單 中國(guó) 3000 萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)：