【正文】 性影響的內(nèi)部控制的重大變化。經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機(jī)械 設(shè)備、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進(jìn)出口的商品及 技術(shù)除外）；經(jīng)營進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計(jì)委員會，提名委員會、薪酬與考核委員會四個 專門委員會，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會科學(xué)、高效決策。企業(yè)文化企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊(yùn)。交易授權(quán)控制：對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權(quán)，對重大交易、投資則采用特別授權(quán)。（2）關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的交易行為，力求遵循誠實(shí)信用、公正、公平、公開的原則，保護(hù)公司及中小股東的利益。同時(shí)，公司要求對口部門加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相關(guān)監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取 外部信息。公司目前內(nèi)部控制是有效的。內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)評估為基礎(chǔ)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對企業(yè)單個或整體控制目標(biāo)造成的影響程度來確定需要評價(jià)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié)。三、企業(yè)為什么要實(shí)施內(nèi)部控制自我評價(jià)（一）企業(yè)的內(nèi)部控制是保證企業(yè)正常經(jīng)營的基礎(chǔ)，內(nèi)部控制的好壞直接關(guān)系到一個企業(yè)的經(jīng)營成敗。內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，僅靠各部門和相關(guān)人員的自主執(zhí)行是不夠的，常常會因?yàn)橄嚓P(guān)部門和相關(guān)人員的串通作弊或不作為而失效，因此還需要建立健全監(jiān)督機(jī)制，對內(nèi)部控制運(yùn)行質(zhì)量不斷進(jìn)行評估，即對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、運(yùn)行及修整活動進(jìn)行評價(jià)。可強(qiáng)化單位內(nèi)外對內(nèi)部控制制度的理解，促進(jìn)各相關(guān)單位或部門之間信息的對稱和透明，加強(qiáng)部門之間在授權(quán)、不相容職務(wù)相分離、獨(dú)立業(yè)務(wù)審核、資產(chǎn)和記錄的接近限制等具體控制環(huán)節(jié)的協(xié)作和配合，按照成本效益原則優(yōu)化內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，并根據(jù)各部門溝通反饋的因管理環(huán)境或業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變情況，適時(shí)調(diào)整、完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而保證內(nèi)部控制的健全有效。（二）內(nèi)部控制的主體:董事會及其審計(jì)委員會（三）內(nèi)部控制評價(jià)的范圍和頻率；：（1）經(jīng)常評價(jià)：應(yīng)優(yōu)先考慮的風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制或降低風(fēng)險(xiǎn)最為重要的控制你，應(yīng)更經(jīng)常地進(jìn)行評價(jià)（2）非經(jīng)常評價(jià)：一般不需要像對具體控制的評估那樣頻繁地對整個內(nèi)部控制體系進(jìn)行評價(jià)：（1）評價(jià)：指企業(yè)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，對企業(yè)某一建立與實(shí)施內(nèi)部控制的有效性驚醒的評價(jià)；（2）專項(xiàng)評價(jià)：指企業(yè)在特定時(shí)點(diǎn)對特定范圍的內(nèi)部控制的有效性的評價(jià)。四、內(nèi)部控制自我評價(jià)董事會認(rèn)為：公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求。（四）信息與溝通公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時(shí)、有效。內(nèi)部稽核控制：設(shè)立審計(jì)部，配置了專職人員，在董事會審計(jì)委員會的領(lǐng)導(dǎo)下對公司及控股子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控的制度和執(zhí)行、各項(xiàng)費(fèi)用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。會計(jì)系統(tǒng)方面：按照《公司法》對財(cái)務(wù)會計(jì)的要求以及《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的 操作規(guī)程，如《公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作規(guī)定》、《公司財(cái) 務(wù)管理核算原則》、《財(cái)務(wù)審批制度》、《資金籌集管理制度》、《貨幣資金管 理制度》、《存貨管理制度》、《成本費(fèi)用管理制度》、《應(yīng)收賬款管理制度》、《內(nèi)部稽核管理制度》、《計(jì)算機(jī)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《應(yīng)付款管理制度》等等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保會計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。人力資源政策公司堅(jiān)持“德才兼?zhèn)?、崗位成才、用人所長”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。治理結(jié)構(gòu)根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。截止 2010年 12月 31日，公司總 。【對重大缺陷逐一進(jìn)行描述】六、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論{若存在重大缺陷，適用本段}：截至基準(zhǔn)日，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來【XX風(fēng)險(xiǎn)】。二、內(nèi)部控制自評價(jià)工作的總體情況內(nèi)部控制自評價(jià)工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、工作開展情況簡要介紹。自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對評價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。[是/否]聘請了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司[是/否]聘請了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]協(xié)助開展內(nèi)部控制評價(jià)工作；公司[是/否]聘請會計(jì)師事務(wù)所[會計(jì)師事務(wù)所名稱]對公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。對投資者的質(zhì)疑，錢江摩托今天回應(yīng)稱，年報(bào)中的薪酬除了考核薪酬，還包括了五險(xiǎn)一金的繳納等。這些工作目標(biāo)包括：剔除政府補(bǔ)貼后凈資產(chǎn)收益率達(dá)到6%；摩托車產(chǎn)量達(dá)到105萬輛，銷量達(dá)到105萬輛，其中外銷達(dá)到30萬輛。報(bào)告期內(nèi),公司對納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制,并且執(zhí)行有效,未發(fā)現(xiàn)重大缺陷,達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大錯報(bào)不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的。重要缺陷為對公司聲譽(yù)有中度負(fù)面影響。資產(chǎn)安全的重大缺陷為資產(chǎn)損失金額大于或等于上個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年度合并財(cái)務(wù)報(bào)告中總資產(chǎn) 1%。公司將內(nèi)控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。作用。接受公司組織的文化及專業(yè)培訓(xùn),以具備履行崗位職責(zé)所需要的知識和技能。協(xié)調(diào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案工作組織與實(shí)施。二、內(nèi)部控制的組織架構(gòu)根據(jù)公司內(nèi)部控制框架的安排,公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)主要包括:公司董事會對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負(fù)責(zé)。建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任。公司管理層對內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。各全資子公司及控股子公司指定專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)跟進(jìn)。內(nèi)部環(huán)境評價(jià)包括對公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會責(zé)任、人力資源等方面內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性進(jìn)行評價(jià)。公司的內(nèi)部控制評價(jià)分為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評價(jià)和內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評價(jià)。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷為一般缺陷。針對戰(zhàn)略與經(jīng)營目標(biāo),合法合規(guī)目標(biāo),公司制定了定性標(biāo)準(zhǔn),具體如下:戰(zhàn)略與經(jīng)營的重大缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。個別事件受到政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)問責(zé)。七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè),始終保持公司內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)和不斷完善。浙江錢江摩托股份有限公司董 事 會2013 年 4 月 10 日[觀察]