6事業(yè)單位內(nèi)部控制的工作總結(jié)(存儲版)
【正文】 位風(fēng)險管理 XX 縣區(qū)衛(wèi)生局關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實施工作總結(jié)按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及 XX縣區(qū)貫徹實施《行政 第 4 頁 共 18 頁 事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制， 加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，我局對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，并進行了適當(dāng)?shù)? 評價。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險，但要關(guān)注 重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險。 （ 5）成本效益原則 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。 三、當(dāng)前行政事業(yè)單位 內(nèi)部控制存在的主要問題 出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍 缺乏嚴格的控制標準 。 由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相 容崗位兼職現(xiàn)象。 行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè) 第 10 頁 共 18 頁 單位集中辦理會計核算和監(jiān) 督業(yè)務(wù)，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資 產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位 內(nèi)部控制制度的有效實施。 內(nèi)部控制的有效性直接依賴于負責(zé)創(chuàng)建、管理和監(jiān)控內(nèi)部控制的人員的誠信和道德價值觀念。保證這些措施被單 位員工所知悉。 （ 2）管理理念 管理層的理念包括管理層對內(nèi)部控制的理念，即管理層對內(nèi)部控制以及對具體控制實施 環(huán)境的重視程度。 文化建 設(shè) 文化建設(shè)是行政事業(yè)單位的靈魂，是推動行政事業(yè)單位發(fā)展的不竭動力。單位文化評估，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注單位核心價值的員工認同感、品牌的社會認可度、參與各種文化的融 合，以及員工對單位未來發(fā)展的信心。行政事業(yè) 單位要根據(jù)管理和服務(wù)要實現(xiàn)的目標，評估影響目標實現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險，分析原因。 風(fēng) 險承受能力 行政事業(yè)單位開展風(fēng)險評估，應(yīng)當(dāng)準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險， 確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。風(fēng)險承受能的評價取決于風(fēng)險可能造成的損失與規(guī)避風(fēng)險所發(fā)生的支出或成本相關(guān)，包 括經(jīng)濟成本、社會成本、政治成本等 風(fēng)險識別 風(fēng)險識別是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和評估風(fēng)險大小的程序?，F(xiàn)將 2024 年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)，不足 之處懇請領(lǐng)導(dǎo)批評指正。單位規(guī)模比較大、資源實力強、法律法規(guī)懲罰力度小的行政事業(yè)單位，風(fēng)險承受能力較 大。⑤ 風(fēng)險管理策略實施 。追 求風(fēng)險與收益的均衡優(yōu)化。行政事業(yè)單位員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為 第 15 頁 共 18 頁 守則，忠于職守，勤勉盡責(zé)。管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格通常對企業(yè)有普遍深入的影響。 （ 1）管理層 的主導(dǎo)作用管理層負責(zé)單位管理服務(wù)活動的運作以及管理策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督?？赏ㄟ^標語、宣傳冊、培訓(xùn)等手段，推動內(nèi)部員工對單位理念的理解和接受，使員工理 解和把握單位文化和管理理念。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部 控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實施的效 果。 《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差 。未 建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問題 。 （ 4）信息與溝通是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息， 并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。別人的成功經(jīng) 驗，拿過來不一定能用。 （ 2）重要性原則 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。 三、勤勤懇懇做好后勤服務(wù) 作為一名財務(wù)工，我在工作中能認真履行崗位職責(zé)，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉
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