【正文】 0 萬元。 本項目 為 農(nóng)民專業(yè)合作 組織專業(yè)屠宰、儲藏， 所以 本項目 評價時不考慮 增值稅。殘值率 10％。 10％的財務(wù)敏感性分析結(jié)果見表 . 敏感性分析表 項 目 基本建設(shè)投資 產(chǎn)品 價格 經(jīng)營成本 不確定性因素變化率 10% % 10% 10% % % 10% % 10% 財務(wù)內(nèi)部收益率 % % % % % % % % % 盈虧平衡分析圖 0 50 100 150 200 250 300 0 20 40 60 80 100 120 產(chǎn)銷量（ %） 收入 稅金（萬元） 產(chǎn) 品銷售 (營業(yè) )收入 銷售稅金及附加 總成本 固定成本 圖 62 敏感性分析圖 由表可以看出，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率 （稅后） 對產(chǎn)品價格和原材料價格反應(yīng)最為敏感，對固定資產(chǎn)投資最不敏感。 煙塵： 鍋爐生 產(chǎn)過程中產(chǎn)生的煙氣。嚴(yán)禁外來車輛、人員隨便進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)，廠區(qū)外保持清潔衛(wèi)生，糞便雜草及時處理，規(guī)劃綠化用地，美化環(huán)境。 （二） 安全生產(chǎn)措施 全員全過程全方位全天候的落實安全生產(chǎn)工作。全面負(fù)責(zé)項目的計劃、財務(wù)、物資等宏觀管理。 項目實施進(jìn)度 安排： 2020年 3 月可行性研究編制及報批。項目可行性論證思路清楚，方法可行，經(jīng)濟(jì)效益好，社會效益顯著，還貸能力強(qiáng)，蘊(yùn)藏著巨大的市場機(jī)遇。 綜合以上研究，該項目是可行的。進(jìn)行 畜 屠宰深加工十分符合當(dāng)前及未來市場對優(yōu)質(zhì) 農(nóng)產(chǎn)品的消費(fèi)需求及 敦化 農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展的要求，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和 敦化 經(jīng)濟(jì)突破發(fā)展的需要。 項目運(yùn)行管理 農(nóng)戶是項目的基礎(chǔ)，必須接受公司提供的各項服務(wù)，按協(xié)議數(shù)量飼養(yǎng)，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的飼養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)，并按時將架子 牛羊 、育肥 牛羊 出售給公司，以實現(xiàn)共贏。 三是冷庫、鍋爐采用循環(huán)水以節(jié)約資源；四是加強(qiáng)職工宣傳教育，增強(qiáng)節(jié)約意識，落實節(jié)能措施。 （ 4）全體職工定期體檢，合格后方可上崗。 綠化： 在場內(nèi)種植綠 化帶，廠區(qū)車間四周、道路兩旁種植綠色植物，形成綠化隔離帶，防止交叉污染。 噪音： 主要由飼料加工、屠宰加工、鍋爐等機(jī)器設(shè)備產(chǎn)生。 （六） 不確定性分析 盈虧平衡分析 項目正常年銷售收入為 260 萬元，固定資本 萬元，可變成本 萬元，則以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為： BEP＝固定成本 /（ 銷售收入－銷售稅金及附加－可變成本） 100％＝ ％ 計算表明，本項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 ％，即銷售收入達(dá)到 ，即可保本。 D 設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)： 年 5萬元 。 屠宰牛收入 屠宰牛收入 冷藏庫收入 財政部、國家稅務(wù)總局出臺農(nóng)民專業(yè)合作社稅收優(yōu)惠政策。 第六章 投資估 算及籌資計劃 一、 投資估算 （一） 固定資產(chǎn)投資總額估算 建筑工程按照省建設(shè)廳的建筑安裝工程概算編制辦法及有關(guān)規(guī)定和目前當(dāng)?shù)赝惤ㄖ膶嶋H造價估算，設(shè)備按國內(nèi)廠商提供的價格加運(yùn)費(fèi)估算，安裝費(fèi)用和其它費(fèi)用按項目實際需要及有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。 二 、 國內(nèi)市場分析 近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城鄉(xiāng)居民的收入水平及生活水平不斷提高，食品結(jié)構(gòu)尤其是城市居民的食品結(jié)構(gòu)逐漸向低脂肪、低熱量、高蛋白、高營養(yǎng)方向轉(zhuǎn)變。 四、 總平面布局 本項目依據(jù)當(dāng)?shù)刈匀粭l件，根據(jù)育肥飼養(yǎng)要求與屠宰加工特點及衛(wèi)生要求布 局。 第四章 項目建設(shè)方案 一、 項目技術(shù)方案 （ 一 ）、 項目組成 本項目包括 冷藏庫 和屠宰廠，在同一地址分區(qū)建設(shè)。工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量不斷提高：全市全口徑工業(yè)總產(chǎn)值實現(xiàn) 88 億元，同比增加 %；銷售收入實現(xiàn) 75 億元，同比增長 %；規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)達(dá)到 94 戶。 13’、北緯 42176。 （ 6）節(jié)約項目用地，盡量不占或少占農(nóng)田。 地址： 敦化市江南鎮(zhèn) （二） 建設(shè)條件 選址原則 項目地址的選擇要有周密考慮，統(tǒng)盤安排和比較長遠(yuǎn)的規(guī)劃。在 解決吃好的問題上，根據(jù)全市 畜牧 生產(chǎn)發(fā)展和市場需求實際，開發(fā) 畜牧 肉制品深加工，是農(nóng)民增收、企業(yè)增效、財政增稅的有效途徑，更是讓政府放心、市民滿意的民心項目。通過商業(yè)化運(yùn)營、工業(yè)化生產(chǎn)，形成產(chǎn)業(yè)鏈，就能帶動 敦化 畜牧 產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。 長白山 山區(qū)人口密度較高，民間養(yǎng) 牛羊 有悠久的傳統(tǒng)。 發(fā)展中的 敦化 ，正在打造國家級旅游城市。在未來肉制品消費(fèi)中，低溫冷鮮（排酸）肉制品將會成為我國肉制品未來發(fā)展的主要趨勢。牧草資源豐富。未來經(jīng)精深加工、有品牌的 牛羊肉制品、冷卻肉、小包裝肉類需求有較大的增長。 我國 畜牧 產(chǎn)業(yè)正處于轉(zhuǎn)型期，行業(yè)整合高峰期還沒有來到，大規(guī)模的現(xiàn)代生產(chǎn)方式與傳統(tǒng)的小生產(chǎn)方式并存，先進(jìn)的流通方式與落后流通方式并存，發(fā)達(dá)的城市市場與分散的農(nóng)村市場并存，行業(yè)集中度比較低。 從國際市場看，歐洲、美國、加 拿大瘋 牛 病、口蹄疫情給國際 牛羊 肉產(chǎn)業(yè)大國巨大的破壞，恰好給 牛羊 肉產(chǎn)品的出口帶來了國際市場份額。 論證結(jié)論： 經(jīng)過分析和研究，進(jìn)行屠宰加工十分符合國家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)前市場消費(fèi)需求，符合 敦化 農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展的要求。 省、市政府也多次提出加大畜牧業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、調(diào)整品種結(jié)構(gòu)、區(qū)域特色經(jīng)濟(jì)等戰(zhàn)略規(guī)劃。 （五）主要經(jīng)濟(jì)、利益指標(biāo)： （ 1）社會效益： 本項目規(guī)模化的 畜牧 養(yǎng)殖、 牛羊 肉深加工，對 敦 化 市畜牧業(yè)向產(chǎn)業(yè)化、集約化方向發(fā)展將起到較好示范帶頭作用。 敦化市伊豐清真肉類加工廠 年屠宰加工 10000 頭 牛羊 、 12020 只羊項目 可 行 性 研 究 報 告 第一章 項 目 總 論 一、項目提要 （一）項目名稱： 年屠宰加工 10000 頭 牛 、 12020 只羊項目 （二）建設(shè)地點、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容 : 建設(shè) 地點： 敦化市江南鎮(zhèn) 。 （四）資金來源及籌措： 申請國家資金 ；自籌資金 260萬元，用于 冷庫、 屠宰廠建設(shè)。 選擇一種高效可持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)運(yùn)營模式，做大做強(qiáng) 敦化 的 畜牧 產(chǎn)業(yè)，帶領(lǐng) 長白山 山區(qū)養(yǎng) 牛羊 群眾脫貧致富，讓 敦化 人吃上優(yōu)質(zhì) 牛羊 肉，是一代又一代 敦化 畜牧人的夢想，更是消費(fèi)市場發(fā)展的必然結(jié)果。項目在發(fā)展的同時，還可帶動草產(chǎn)業(yè)、飼料加工業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，社會效益巨大，市場前景廣闊。如日本、韓國兩國，年消費(fèi)量在 120 萬噸以上 ,而這兩國本身的生產(chǎn)量不到消費(fèi)量的 45％，其余全部依靠進(jìn)口。 國產(chǎn)的 牛羊 肉最高價格也不過30 多元 /公斤，而國外的產(chǎn)品可賣到 100 多元 /公斤。 據(jù)預(yù)測，到 2020 年，我國低溫肉制品市場容量將達(dá) 4100多萬噸，發(fā)展的空間很大。 （四）項目所處區(qū)基本情況 項目的核心區(qū)在 長白山 山區(qū)的 敦化市 。 從 產(chǎn) 品的消費(fèi)結(jié)構(gòu)看，由