【正文】 版模板篇 3 依據(jù)《寶雞市 金臺(tái)區(qū)教育體育局關(guān)于開(kāi)展教育系統(tǒng) 20__年預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況內(nèi)審自查和審計(jì)抽查工作的通知》 (寶金教發(fā) [20__]22 號(hào) )文件要求，近期，我校成立財(cái)務(wù)內(nèi)審自查工作小組，按照自查內(nèi)容及要求，結(jié)合我校財(cái)務(wù)工作實(shí)際，確定自查重點(diǎn)，認(rèn)真組織開(kāi)展了學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)審自查工作，現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下： 一、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理及預(yù)算執(zhí)行情況。 我校 20__年財(cái)務(wù)收支情況如下： ：收入合計(jì) 193575 元。對(duì)重點(diǎn)資金的項(xiàng)目設(shè)立、資金申請(qǐng)、 管理使用以及會(huì)計(jì)核算、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)能堅(jiān)持逐項(xiàng)進(jìn)行核查。 在校就餐的教職工及食堂人員按月交費(fèi)， ??.. 元 /人 明確并公開(kāi)食堂崗位分工和相關(guān)的職責(zé)權(quán)限，做到不相容崗位實(shí)行分離管理。 二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理 嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。 五、本年度收支情況： 春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共 335 人，學(xué)雜費(fèi)總收： 159125 元。本次查證的主要事實(shí)如下： 一、基本情況 我區(qū) (縣 )農(nóng)村信用社現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) __個(gè) (主社 __個(gè) )，信用代辦點(diǎn) __個(gè) 。其中存款利息支出 __萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用 __萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出 1__萬(wàn)元 。 (年月日我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在 5321低值易耗品攤 ?嘶 я兄 ч 喊旃 ?悶芬慌 ?金額 __萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內(nèi)往來(lái)轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于年月日支取，本息合計(jì) __萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶，戶名，賬號(hào)為。年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為 __萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到 __萬(wàn)元，實(shí)際余額為 __萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金 __萬(wàn)元。 (5)職工住房公積金多提 __萬(wàn)元。 部份資產(chǎn)已損失，金額 __萬(wàn)元。其中各社墊付歷年訴訟 __萬(wàn)元 (聯(lián)社營(yíng)業(yè)部 __萬(wàn)元、牌樓信用社 __萬(wàn)元，分水信用社 __萬(wàn)元 )，現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失 。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有 __萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。 二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。 (2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。實(shí)際考核利潤(rùn)為 __萬(wàn)元，扣除 33x%所得稅 __萬(wàn)元，應(yīng)提效益獎(jiǎng) [()30]__66. 2__萬(wàn)元，實(shí)提 5__萬(wàn)元，少提 __萬(wàn)元。 投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。 (3)貸款約定不明確。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款 __萬(wàn)元，未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。二是無(wú)調(diào)查人結(jié)論性意見(jiàn)和審批后的結(jié)論，主要是月日前審批的筆 5__萬(wàn)元貸款 。 “ 信用工程 ” 開(kāi)展尚有差距。 2023 年財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)版模板篇 7 為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，進(jìn)步財(cái)經(jīng)使用效益，完善財(cái)務(wù)監(jiān)視，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，增進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地展開(kāi)。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查 的結(jié)果，針對(duì)還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，切實(shí)解決實(shí)際題目。預(yù)算收進(jìn)全額繳進(jìn)財(cái)政專(zhuān)戶，嚴(yán)格執(zhí)行了一票三證，收支兩條線，所有款項(xiàng)沒(méi)有出現(xiàn) __私存的現(xiàn)象。 財(cái)務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。 全年支出情況： 20__年本院總支出 990 萬(wàn)元。維修費(fèi) 30 萬(wàn)元 。 五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行情況 總院對(duì)在財(cái)政部門(mén)領(lǐng)用的門(mén)診、住院發(fā)票由專(zhuān)人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳，保證了票據(jù)的安全。 也沒(méi)有多報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)、變更名目虛列支出，我們沒(méi)有這種現(xiàn)象。 2023 年財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)版模板篇 10 根據(jù)《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)清理整頓工作方案的通知》 (保監(jiān)中介 [20__]28 號(hào) )和《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)清理整頓第一階段實(shí)施方案的通知》 (保監(jiān)中介 [20__]68 號(hào) )的文件要求，我司第一時(shí)間成立以機(jī)構(gòu)第一把手為第一責(zé)任人的自查小組對(duì)我司的機(jī)構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、制度五個(gè)方面進(jìn)行自查摸底。通過(guò)此次清理整頓，我司會(huì)積極配合保監(jiān)局，做好自查自糾，積極創(chuàng)造依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境，為實(shí)現(xiàn)公司中介機(jī)構(gòu)的全面依法合規(guī)管理以及中介業(yè)務(wù)市場(chǎng)健康穩(wěn)步拓展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 我們沒(méi)有其他濫用職權(quán)，不廉潔履職的行為。 20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn) 25 套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室， 20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對(duì)所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。 四、銀行帳號(hào)開(kāi)設(shè)和管理 全院共按照規(guī)定的審批程序開(kāi)立了基本帳戶、專(zhuān)用專(zhuān)戶、國(guó)債項(xiàng)目資金專(zhuān)戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專(zhuān)戶四個(gè)賬戶。藥品支出 34 萬(wàn)元 。財(cái)政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi) 865萬(wàn)元 。 2023 年財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)版模板篇 8 __衛(wèi)生局： 根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位 20__年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求， __衛(wèi)生院按照自查的范圍和項(xiàng)目，結(jié)合本院 20__年的實(shí)際情況，逐條對(duì)照，認(rèn)真核查，現(xiàn) 將自查結(jié)果作以匯報(bào)： 一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況 本院按照《會(huì)計(jì)法》及《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的要求建立健全了財(cái)務(wù)制度。 嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了教代會(huì)通過(guò)后，方可展開(kāi)工作，學(xué)校每一年在教代會(huì)或是全體教師 會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告，并取得了通過(guò)，接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)視。學(xué)校認(rèn)真對(duì)比中心校財(cái)務(wù)工作會(huì)議要求及 10 個(gè)重點(diǎn)題目，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真展開(kāi)自查自糾，撰寫(xiě)自查報(bào)告。 貸款科目歸屬不正確。經(jīng)查，我聯(lián)社 4 年度經(jīng)逐級(jí)審查報(bào)批核銷(xiāo)呆賬貸款戶元，其中個(gè)人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬 __萬(wàn)元、四季度調(diào)賬 __萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬 (聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬 )。 大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。如重慶公司注冊(cè)資本 __萬(wàn)元，先后貸款 __萬(wàn)元，其中年月日貸款 __萬(wàn)元，該戶貸款無(wú)詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。一是抵押物 折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部年月日給公司貸款 __萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為 x%，超過(guò)重信聯(lián) [__]212 號(hào)文件之規(guī)定的 x%。社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增 __萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。 調(diào)增項(xiàng)目金額為 __萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi) __萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi) __萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備 金 __萬(wàn)元，我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款 __萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金 __萬(wàn)元視同利潤(rùn)，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入 __萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提 __萬(wàn)元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提 __萬(wàn)元，職工住房公積金多提 __萬(wàn)元，待核銷(xiāo)應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷(xiāo) __萬(wàn)元。 五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi) 。 一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額 __萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工 資而形成。 應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí) (1)1391 其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額 __萬(wàn)元。 我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額 __萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi) __萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) __萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi) __萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。 費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確 (1)呆賬準(zhǔn)備少核銷(xiāo)、多計(jì)提。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施 (辦公家具、多功能顯示屏等 )、支付的安全防衛(wèi)費(fèi) (防彈玻璃、防盜門(mén)等 )共計(jì) __萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支 __萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支 __萬(wàn)元。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入 __萬(wàn)元，比上年增加 __萬(wàn)元，增長(zhǎng) x%，其中貸款利息收入 __萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)收入 __萬(wàn)元 。 此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照縣物價(jià)局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開(kāi)心、家長(zhǎng)滿意的幼兒園。 制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。 園長(zhǎng)經(jīng)常詢問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。 幼兒園食堂財(cái)務(wù)制度健全，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，沒(méi)有發(fā)生違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的情況，伙食費(fèi)的確定是依據(jù)本地的物價(jià)水平、幼兒營(yíng)養(yǎng)攝取量 (營(yíng)養(yǎng)分析需求 )、燃油、水電、工作人員成本核算等確定，幼兒的伙食費(fèi)都是按餐和幼兒進(jìn)行結(jié)算的 (按月一次性退還 )，無(wú)擠占克扣幼兒伙食費(fèi)情況，食堂虧盈基本平衡。 二、收入管理 伙食收費(fèi)按月按標(biāo)準(zhǔn)，包餐 ??.. 元 /生 四、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金分配使用情況。無(wú)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、金額與實(shí)際不符的發(fā)票，也沒(méi)有使用不合規(guī)票據(jù)，虛列支出 。 通過(guò)自查，我社在費(fèi)用管理上，能按照《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理制度》和《 __縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定列支費(fèi)用，按照 “ 勤儉辦社，厲行節(jié)約 ” 的方針管理財(cái)務(wù)收支，大額費(fèi)用按規(guī)定報(bào)批列支，各項(xiàng)提留按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意見(jiàn)計(jì)提。責(zé)任人的賠償比例是：主任為 50%，副主任、監(jiān)事長(zhǎng)各 20%、主辦會(huì)計(jì) 10%。 (三 )、其他營(yíng)業(yè)支出 元，其中固定資產(chǎn)折舊按規(guī)定計(jì)提 元，預(yù)提呆賬準(zhǔn)備 元，其他營(yíng)業(yè)支出 元符合開(kāi)支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。 專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)金： 20__年列支 元，其