出納崗位風(fēng)險(xiǎn)防范措施_出納崗位風(fēng)險(xiǎn)防控舉措(存儲版)
【正文】 糾紛。 (3)密碼一成不變。鑰匙做到隨身攜帶，不與密碼條放在一處。交接記錄應(yīng)環(huán)環(huán)相扣，不錯不亂。 (2)銀企對賬，每月根據(jù)銀行對賬單，逐筆勾對，查看是否存在漏記、串戶等差錯。 (2)密碼和 U 盾管理不到位，加大經(jīng)濟(jì)犯罪隱患。請專業(yè)人員傳授辨別真假幣方法。 對策： (1)對大宗交易，盡量使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，特別是使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)。 (二 ) 出納崗位的工作內(nèi)容： 負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家及公司有關(guān)貨幣資金管理的制度規(guī)定。 (三 ) 出納崗位的權(quán)限： 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假的行為 。對庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清、日結(jié)、日核對，保證賬實(shí)相符，會計(jì)主管人員應(yīng)隨時(shí)抽查盤點(diǎn)，日常工作盡量減少現(xiàn)金大額收支行為，以銀行首付為主。 負(fù)責(zé)管理本部門圖書統(tǒng)計(jì)及借閱工作，并做好相關(guān)借閱記錄。保管庫存現(xiàn)金、票據(jù)和各種有價(jià)證券的安全與完善 。 九、繳款、領(lǐng)款安全問題 現(xiàn)狀：對領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金單人前往辦理。 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易給貪小便宜的人鉆空子，給企業(yè)造成損失。(3)輸密碼時(shí)未能有效回避他人視線，特別是擁有網(wǎng)上銀行操作權(quán)的會計(jì)人員。 對策： (1)日常對賬，出納人員每日做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結(jié)。 (2)人員變動時(shí)交接雙方應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)實(shí)物，與相關(guān)賬冊核對。 (2)輸密碼時(shí)做好遮掩。 三、柜管理： 現(xiàn)狀： (1)出納人員保管的保險(xiǎn)柜一般置放于財(cái)務(wù)室，輸密碼時(shí)未能有效回避他人視線，特別是保管印鑒或支票的會計(jì)人員。甚至出現(xiàn)原始憑證無相關(guān)人員簽字的情況。 嚴(yán)格遵守制度和財(cái)務(wù)結(jié)算規(guī)定，重大現(xiàn)金結(jié)算及時(shí)向領(lǐng)
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