【正文】 報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。 4．固定資產(chǎn)的管理職能 （ 1）固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負責管理部全部財產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進行一次清點、核賬，并及時調(diào)整賬目； （ 2）為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進行盤點，盈、虧要填表，通過財務(wù)部門調(diào)整賬、卡。 5．收費員 物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主（住戶）較多時，可專門在各管理處配備收款員，其職責是： （ 1）負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳； （ 2）對繳費情況隨時進行統(tǒng)計，及時追討欠繳費用； （ 3）承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付； （ 4）和業(yè)主（使用人）交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好 “ 窗口 ” 服務(wù)； （ 5）完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。 對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。 現(xiàn)金的使用范圍： （ 1）支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。 （ 5）借款人員應(yīng)及時沖帳，不能跨年度使用借款。 審批程序 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 — 部門負責人（復(fù)核） — 會計（審核） — 審批人（批準） — 出納（付款） ?！秷箐N單》填寫的各項內(nèi)容要清楚，數(shù)字要準確，金額的大寫數(shù)字要正確，所填寫內(nèi)容要與原始憑證相符，并將票據(jù)分類粘貼整齊后，交由部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將《報銷單》返回財務(wù)科，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，辦理報銷手續(xù)。 四、支票管理制度 嚴格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得簽發(fā)空白支票。 會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫 三、現(xiàn)金管理制度 根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，應(yīng)在財務(wù)科保持有適量庫存現(xiàn)金，以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額部分，應(yīng)在當天存入銀行。 遵循權(quán)責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時準確編報會計報表。 3．出納 （ 1）遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度； （ 2）管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等； （ 3）及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失； （ 4）編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作； （ 5）及時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。 3．固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理 （ 1）固定資產(chǎn)實行分級管理，物資管理部門應(yīng)建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡； （ 2）購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編 號； （ 3）固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用；調(diào)離崗位時應(yīng)將物品繳回，并注銷賬卡； （ 4）固定資產(chǎn)的報廢、報損，應(yīng)由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按批準權(quán)限逐級審批，方可核銷； （ 5）固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴格按規(guī)定辦理。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。對誤寫的收據(jù)或作廢的 `支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。 （四）財務(wù)監(jiān)督 實行財務(wù)監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。為了提高經(jīng)濟效益，擴大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實行 “ 一業(yè)為主，多種經(jīng)營 ” 的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機構(gòu)，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機構(gòu)。加強對票務(wù)、現(xiàn)金的監(jiān)管力度，堵住漏洞，保證資金安全，定期對各子公司各項財務(wù)工作進行自檢，盡量減少財務(wù)工作的錯誤和漏洞，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 (六 )在年底之前要提前做好財務(wù)決算的準備工作，及時清理應(yīng)收款項，盤點各項資產(chǎn)。 (二 )由于門票收入由景區(qū)調(diào)入集團，要同稅務(wù)機關(guān)積極協(xié)調(diào)，做好帳務(wù)及企業(yè)所得稅調(diào)整工作。 （二）提高了企業(yè)管理水平 管理制度體系建設(shè)的構(gòu)建與實施，促進了集團公司由 “ 人治 ” 向 “ 法治 ” 、由 “ 經(jīng)驗管理 ” 向 “ 職業(yè)化管理 ” 的轉(zhuǎn)變。 （四）開展制度修編，建立起新的制度體系 公司各部門及分、子公司成立了制度修編小組。制度分解是以 “ 波特價值鏈 ” 理論為依據(jù)，從價值創(chuàng)造的角度出發(fā)，將集團公司的價值 鏈分為營銷、支撐、保障、監(jiān)督四個大的環(huán)節(jié)，并對應(yīng)到各部門，將各部門的職能分解為一級職能和二級職能。 （二）構(gòu)建集團公司制度框架體系 按照分層、分類、分屬性的原則進行構(gòu)建起新的制度框架體系。不完全統(tǒng)計，到 20__年底，集團公司各級單位發(fā)布的規(guī)章制度達 8054 項。 ：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年 12 月中旬進行清理。 5 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。 。 第十一條 本制度由集團計劃財務(wù)部負責解釋。 六、固定資產(chǎn)增加、報廢、調(diào)出或處置必須報集團公司批準。 二、集團所屬各企業(yè)實行預(yù)算管理。按照市場價格制訂集團公司內(nèi)部之間的結(jié)算價格，調(diào)解因價格而引起的 39。對發(fā)現(xiàn)違反財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以糾正。各所屬企業(yè)必須設(shè)立會計機構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，并實行有效的會計監(jiān)督。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備，否則財務(wù)有權(quán)不予報銷。發(fā)給公司員工的工資、補助等必 須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費支出依據(jù)。 第二條 考勤規(guī)定：考勤由專人負責記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如 實記錄。 第五章 備用金管理制度 第一條 申請審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計劃填寫 “ 借款單 ” ，申請人簽名 —— 部門經(jīng)理審核 —— 總經(jīng)理批準 —— 財務(wù)主管審核 —— 出納審核付款。 建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應(yīng)及時清理，超過期限應(yīng)及時核對和清查。 業(yè)務(wù)終了當日，出納人員應(yīng)及時結(jié)出銀 行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額。 第二條 現(xiàn)金核算與盤點： 出納應(yīng)當逐筆記摘 “ 現(xiàn)金日記賬 ” 。對未了事項和遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。 第五條 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室，定期清查（每月一次），保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第二條 各部門辦理事務(wù)必須填制或取得原始憑證，并及時送交財務(wù)。每月將出納賬、對帳情況表報送董事長審閱。對違規(guī)開支不予辦理。 四、各項費用報銷必須做到票據(jù)真實規(guī)范，用途合理。 工作崗位職責 一、主辦會計職責 （一）協(xié)助財務(wù)負責人完成財務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作； （二）負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本； （三）負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作； （四）負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作； （五）協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點工作，確?，F(xiàn)金帳實相符； 公司財務(wù)管理制度范本精選精選篇 3 一、財務(wù)管理堅持一支筆簽字，本著合理使用，厲行節(jié)約，遵紀 守法，嚴格手續(xù)和審批的原則。保管人員根據(jù)發(fā)票清點實物，填寫 “ 實物入庫單 ” 一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報銷交財務(wù)。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)丟失、損壞，要查明原因，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予必要的處罰。數(shù)額較大，應(yīng)由三人以上采購小組或向社會公開招標，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透明度，建立有效 的制約監(jiān)督機制。 第十二條應(yīng)當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。 第六條單位應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 第三條本規(guī)定目標 : 建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機制、執(zhí)行機制、監(jiān)督機制，確保公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。 第二條本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《政府財務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度制定。 不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 第十一條現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得用于直接支付 單位自身的支出，不得坐支現(xiàn)金。 第十七條購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的，由辦公室按照部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購置物品申請單》，統(tǒng)一負責采購。 第二十二條堅持每年對公司財產(chǎn)全面清查一次，并將清查結(jié) 果及時報告領(lǐng)導(dǎo)。 第二十四條低值易耗品的領(lǐng)用和管理 辦公室購入低值易耗品后應(yīng)辦理入庫手續(xù)。 四、財務(wù)部的職能是： （一）向公司負責，向所有股東負責； （二）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責； （三）負責制訂公司財務(wù)、會計核算管理制度，建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度，并督促各項制度的實施和執(zhí)行； （四）協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制的實施；規(guī)定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作； （六）負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調(diào)整占用資金； （七）負責公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審批手續(xù)，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費； （八）負責公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化； （九）定期編制年、季、月度財務(wù)會計報表，負責編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟活動分析報告，會同有關(guān)部門，組織經(jīng)濟運行分析會，總結(jié)經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中 產(chǎn)生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經(jīng)濟預(yù)警和風險控制實施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向