【正文】 在庫商品使用。　　(2)索賠出庫?！　、返回不同商品、且價格變化，按換貨，填寫《商品還貨單》，再沖原入庫單，并重新辦理入庫手續(xù)?！　?3)生產(chǎn)用物料消耗：生產(chǎn)基地線體耗用及維持生產(chǎn)用物料消耗?！　〗栌梅秶荷唐方栌弥幌抻谡故尽訖C、維修、索賠，禁止銷售借用或其它種類借用?！　?1)經(jīng)辦人在辦理借用時需填寫《樣品借用單》。若借用商品在借用期間發(fā)生損壞或借用人調(diào)離公司，根據(jù)損壞情況由借用人及借用批準人按比例進行賠償?！　w還原則：誰借誰還，哪借哪還。　　(3)《樣品歸還單》填寫必須注明部門、庫別、日期、原借用單據(jù)NO號、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用時間和借用人編號，注明商品狀況及其附件是否齊全?！　?2)根據(jù)維修業(yè)務自行采購維修配件。　　(1)入庫?！　　?〉領(lǐng)用出庫：維修人員領(lǐng)用備件需填寫《備件出庫單》?！　　?〉所有票據(jù)都要先經(jīng)過庫房，由儲運商務向財務傳遞。有利于提高庫房面積利用率，調(diào)劑倉容，也有利于縮短搬運距離，加快商品入出庫效率。采用四四定位法即庫房號、貨位號、貨架號、層號?！　?3)商品堆碼時，杜絕野蠻裝卸和搬運，商品標志向上，要考慮商品承受力。　　第七部分 儲運商務　　現(xiàn)代化收、發(fā)貨。當操作崗將貨物放到托拍(托拍是存放貨物載體)以后，收貨崗人員掃描托拍號條碼、物料號條碼，輸入每拍碼放數(shù)量，然后電腦系統(tǒng)會自動建議該托拍應該放到的貨位，最后庫內(nèi)操作崗人員就能按照無線手持設備顯示的指定位置，進行貨物入庫上架操作，并對貨位進行掃描確認。　　在庫兩個月至三個月(不含三個月)，按庫存金額25%提取存貨削價準備金?！　?六)單據(jù)和卡片管理。　　由于庫房存儲商品品種規(guī)格繁多，進出頻繁，極易造成數(shù)量變化?！　?5)月對賬：每月由商務經(jīng)理、商務統(tǒng)計、儲運商務三方共同進行全面盤點月底盤點無誤后，進行賬賬核對，儲運商務與商務統(tǒng)計應在月報表上共同簽字認可，上報總經(jīng)理及集團公司。　　(4)其他違反公司有關(guān)規(guī)定現(xiàn)象?！　蟊砉芾怼！　　?〉商務統(tǒng)計每月出積壓商品明細表，上報總經(jīng)理?！　∨浜喜块T經(jīng)理完成集團公司下達各項工作任務，配合集團公司各部門檢查工作。　　庫房保管員要嚴格遵守商情保密制度，嚴格非庫房管理人員進入庫房，確實因工作需要進入庫房時，儲運商務要陪進陪出?！　?5)儲運商務留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務統(tǒng)計聯(lián)送商務統(tǒng)計?！　?5)儲運商務待客戶驗收簽單后，將銷售客戶聯(lián)交客戶，作為客戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務，作為已送貨憑證。　　(7)資金商務收款崗根據(jù)銷售單 收款結(jié)算聯(lián) 、貨運單，或財務部出納員根據(jù)銷售單記賬聯(lián)及有關(guān)憑證，填制委托收款結(jié)算憑證送銀行辦理托收貨款手續(xù)?！　≈苯愚D(zhuǎn)貨?！　　?〉儲運商務分貨后，將銷售客戶聯(lián)交客戶，作為客戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務，作為分貨憑證?！　?3)儲運商務外勤發(fā)、送貨崗或銷售業(yè)務員或客戶持合格傳真單據(jù)親自到保管崗處辦理業(yè)務?！　I(yè)務流程?！　?8)盤點業(yè)務流程?！　　?〉供應商名稱與開具發(fā)票單位名稱必須完全一致，不允許省略。　　〈5〉不許欠款銷售，不許實物退貨?！　　?〉借用原因界定為展示、樣機、維修、索賠?！　∑睋?jù)錄入流程(程序中詳細說明)。月末商務統(tǒng)計與財務會計對賬差異表于次月的9日?！　?6)退貨手續(xù)?！　?4)樣品借用單?！　　?〉一次入庫金額小于1萬元。審核各類單據(jù)時，通用原則是先轉(zhuǎn)單即首先檢查一張單據(jù)除核心部分周邊內(nèi)容是否都填寫的完整、準確，如辦理日期、辦理單位、授權(quán)人、經(jīng)手人等以及上面是否有儲運商務的簽章，再看單據(jù)核心部分的商品編號、名稱、數(shù)量、單價填寫的是否清楚、有無涂改痕跡?！　?6)統(tǒng)計報表流程?！　〉诎瞬糠?商務統(tǒng)計　　一、商務統(tǒng)計：通過錄入票據(jù)，在計算機中生成報表，與儲運商務進行賬賬核對、賬實核對，以此發(fā)揮監(jiān)控職能，從而進一步確保物資安全、物資流規(guī)范，并為統(tǒng)計分析提供基礎數(shù)據(jù)?！　?1)傳真單據(jù)必須是商務部銷售商務或?qū)Ｈ素撠煷_認，簽字?！　　?〉儲運商務留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務統(tǒng)計聯(lián)送商務統(tǒng)計。　　(3)供應商在商品運出后，即可向集團公司辦理委托收款手續(xù)，結(jié)算貨款。　　(5)預算運費、選擇貨運公司，填制式三聯(lián) 商品發(fā)貨單辦理委托發(fā)貨手續(xù)，將貨交給運輸公司發(fā)貨外地?！　?3)儲運商務留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務統(tǒng)計聯(lián)送商務統(tǒng)計。　　(3)商務部審查后留下收款結(jié)算聯(lián)，財務部留下記賬聯(lián)，其余交回客戶到指定倉庫提貨。每日班前班后對重點部位門、窗、鎖、水、電器設備等進行檢查，做好記錄，對不安全隱患隨時改進。通過數(shù)據(jù)傳輸，可以使集團公司總部能夠盡快了解全國各分公司物流狀況，以便于實現(xiàn)大物流體系形成?！　　?〉儲運商務每天出日報、每旬出旬報，月底出月報。　　(4)所有竟虧損失均需對責任人進行處罰。　　(2)與向總部報送數(shù)據(jù)不符。如商務統(tǒng)計員沒有盤點實物儲運商務有權(quán)在盤點表上簽字，并向部門經(jīng)理如實核對差異。　　每張垛卡填滿后須按照商品編號收集歸檔。　　〈2〉處理積壓商品，需經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后，報分公司管理部門總經(jīng)理審批后方可處理?！　?3)凡在庫超過三個月庫存商品(包括借用)，根據(jù)在庫時間長短，存貨削價準備金計提比率。　　(3)所有工作按照RF(無線掃描設備)提示操作，無需人工判斷，無需單據(jù)?！　?9)長期積壓商品應妥善保管，并與其他商品區(qū)分碼放?！　?1)根據(jù)庫房條件，商品貨位要加塹木排，起到隔潮防水保護作用?！　?1)貨位規(guī)劃與定位：貨位是商品存放地點?！　∩唐?分庫房、分區(qū)、分部門、分類)保管規(guī)劃?！　　?〉歸還壞損實物：填寫《維修歸還單》，同時填寫 備件出庫單 ，將壞件退回庫房.　　〈4〉不歸還實物：填寫《維修歸還單》，同時填寫《備件出庫單》?！　　?〉由維修人員填寫出庫單據(jù)，單據(jù)注明編號、規(guī)格型號、名稱、數(shù)量、原因、審批人簽字。　　(5)不允許拆可售整機做維修配件?！　浼碓?。　　(2)銷售歸還在辦理時必須持相對應銷售小票(以票頂物)到庫房辦理歸還手續(xù)。　　第一聯(lián)、儲運商務存查，第二聯(lián)、財務會計記賬，第三聯(lián)、借用人存查，第四聯(lián)、統(tǒng)計商務員?！　?1)商務統(tǒng)計崗每月月底定期打印借用報表，對借用商品進行核實?！　?5)已辦理借用尚未歸還員工，不得再次提出借用申請(維修人員除外)，特殊情況必須寫出書面材料由總經(jīng)理審批后方可再次辦理借用手續(xù)，若借用人調(diào)動人事關(guān)系，必須到商務部清理借用商品?！　?6)低值易耗品報廢，必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門鑒定，寫出處理意見，由總經(jīng)理審批后方可做銷賬和作價處理?！　?1)低值易耗品支出：在固定資產(chǎn)辦公室填制辦理單低值易耗支出?！　、返回同樣商品，填寫《索賠還貨單》辦理還貨手續(xù)。　　〈1〉審批權(quán)限：贈送出庫商品必須經(jīng)分公司管理部門審批后方可辦理，應由財務人員登記備查賬，詳細、真實地記錄每筆業(yè)務?！　　?〉《商品出庫單》填寫應注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人，審批人。　　(三)商品借用、歸還、報廢管理。　　公司庫房是儲存和保管各類商品和器材場所，是公司各類商品和器材供應中心，搞好庫房商品保管工作，對于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務經(jīng)營進行，加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低商品損耗、提高公司經(jīng)濟效益，具有十分重要意義。采用 托收承付 或委托收款辦理貨款結(jié)算。　　(9)儲運商務與供應商或貨運公司聯(lián)系交接貨物，采購商務必須到倉庫檢查商品規(guī)格、質(zhì)量，按合同或協(xié)議商定進貨數(shù)量，同時將貨物信息傳給銷售業(yè)務部門?！　?1)采購商務接受由銷售業(yè)務部門經(jīng)理所下采購訂單?！　「鹘?jīng)營公司存貨：購入存貨，主要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營商品及原材料、維修備件等?！　旆拷迂洠航迂?、清點及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購商務，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接?！　〉谄卟糠?儲運商務　　現(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財務業(yè)務的組合，承擔了銷售部門和財務部門的基層工作，主要負責處理商品進銷存原始憑證和編制其匯總分析表等工作。集團內(nèi)部應付賬款必須按月對賬，對賬方法、流程、要求同應收賬款管理?！　?2)采購合同或訂單、銷貨合同?！　「鞴緦ν獠少徃犊?，堅持貨到付款原則?！　」啼N貨清單即本公司進貨清單，需要有發(fā)票專用章和財務專用章，填寫不含稅價?！　》彩前垂纼r成本入賬，在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實際成本?！　?1)暫存商品應單獨設置庫區(qū)，與正式商品區(qū)別碼放?！　?四)暫存商品管理。　　(8)一次性外購商品不允許有庫存積壓。　　操作流程。　　(3)商品項數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求?！　?4)儲運商務先統(tǒng)計到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計到貨后數(shù)量，再倒擠出到貨數(shù)量?！　　?〉按單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類數(shù)?！　∪霂炷康??！　?6)采購商務和儲運商務應妥善保管好到貨登記單，以便查詢，商務統(tǒng)計根據(jù)到貨登記單審核入庫單正確性，同時便于核減在途數(shù)量。要填寫部門、庫別、到貨日期，在裝箱單號處填寫供應商全稱。為保證商品到貨和驗收工作及時準確完成，提高驗收效率，要求對商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運輸情況進行檢查和確認?！　?1)分公司入庫商品貨運周期一覽表?！　?2)具體操作方式：提供該類商品在途信息，同時，定期反饋代運商品在途情況，督促銷售業(yè)務部門盡快辦理入庫?！　　?〉貨物丟失，銷售業(yè)務部門查清責任，落實賠償事宜?！　?5)報表預覽、打印流程?！　　?〉每日采購商務在途崗接收商務統(tǒng)計審核后到貨登記單和入庫單，在單據(jù)傳遞交接過程中要有相應交接手續(xù)，記錄在冊。檢驗單據(jù)中發(fā)票號、發(fā)運編號、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致，還有貨物清單、銷售業(yè)務部門制定分貨計劃，還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預計到貨時間?！　?1)工作內(nèi)容：依據(jù)進口商發(fā)貨資料核對公司入庫信息，獲取在途數(shù)據(jù)?！　　?〉在途存貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種存貨?！　?8)對供應商監(jiān)控：體現(xiàn)在運輸貨物能力和返款速度，供應商發(fā)運能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風險系數(shù)，返款速度快慢，影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤取得　　(9)生成結(jié)果：對分公司在途商品管理，側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額?！　?1)集團公司商務部采購商務員將到貨清單遞交商務統(tǒng)計?！　?3)收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù)，掌握物流信息，根據(jù)在途數(shù)據(jù)進行分析，發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決?！　?4)跟蹤集團公司和供應商及分公司之間調(diào)撥商品在途時間、數(shù)量和金額，為相關(guān)部門提供真實和準確在途信息?！　≠Y金商務持簽字后借款單到財務部借支票?！　〔少徤虅战邮苡射N售業(yè)務部門經(jīng)理所下采購訂單?！　?2)集團外部購入，由采購商務員或指定專人統(tǒng)一購貨，并在確認采購訂單生效后向商務統(tǒng)計崗申請外購商品編號?！　∫罁?jù)市場分析和預測，確能保障銷路。未經(jīng)總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。　　(4)吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。分公司向集團公司借款、擔保等，由財務總監(jiān)審批?！　′N售業(yè)務部門借款審批制度?！　《?、資金使用管理。　　銀行等金融、非金融機構(gòu)借入。　　集團公司各級財務部門根據(jù)總裁辦批準財務預算，結(jié)合公司經(jīng)營規(guī)模和投資計劃編制資金籌集計劃，并按照經(jīng)總裁辦批準年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作?！　?3)表中各項目按表中填列說明項填列?！　》止緺I業(yè)費用預算表：主要反映銷售業(yè)務部門費用開支水平?！　◇w現(xiàn)分公司作為集團公司主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構(gòu)成情況?！　》止局饕a(chǎn)品、商品銷售方式構(gòu)成預算表：反映各分公司內(nèi)銷、外銷以及外銷中代理，行業(yè)、零售分布情況。　　(5)遞延毛利：由于欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額?！　?2)集團公司資產(chǎn)負債預算表?！　∑陂g費用預算?！　?一)集團公司預算種類：集團公司實行全面預算管理?！　「骶巿蟛块T要發(fā)揮預算指導、約束作用，根據(jù)審批后的預算開展日常經(jīng)營管理活動，集團公司根據(jù)各公司部門預算和實際執(zhí)行情況進行分析、考核、評價?！　「骶巿蠊疽闪㈩A算編制領(lǐng)導小組，總經(jīng)理親自掛帥，銷售業(yè)務部門、職能部門負責人共同參與，分工負責，完成本公司或部門預算編制工作?！　“?、集團公司會計年度是按照《企業(yè)會計準則》規(guī)定，以自然年度作為會計年度，每年一月一日至十二月三十一日。華碩公司財務管理制度公司財務管理制度示例　　第一部分 商務會計總則　　一、為適應集團公司發(fā)展需要，使集團公司資金做到合理分配及有效運用，規(guī)范集團公司財務行為、加強財務管理和經(jīng)濟核算，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本商務會計制度實施細則。　　七、集團內(nèi)部各經(jīng)營公司根據(jù)管理要求和實際情況，建立各種責任中心，實行內(nèi)部獨立核算和業(yè)績考評?！　?二)組織保障。　　(六)預算控制。　　二、預算內(nèi)容。　　(3)集團公司技術(shù)服務成本預算表?！　?1)集團公司損益預算表?！　?4)回傭收入填列從集團公司各銷售業(yè)務部門取得銷售返點、獎勵金額?！　∫?guī)劃編報公司全年平均資產(chǎn)，負債、權(quán)益結(jié)構(gòu)及狀況，填按各財年十二個月平均資產(chǎn)負債情況填列各項目。　　分公司從集團公司主要產(chǎn)品、商品進貨情況預算表?！　》止局饕a(chǎn)品、商品盈利預算表：產(chǎn)品、商品類別預算表，主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利水平和構(gòu)成情況?！　?2)預計人數(shù)為全年平均人數(shù)?！　〉谌糠?資金管理　　一、資金籌集制度　　(一)資金籌集管理規(guī)定。　　(三)籌資渠道?！　「骱怂愎居捎诔媱澩瓿韶熑卫麧櫵纬筛鞣止尽N售業(yè)務部門發(fā)展基金不計利息。資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列，不足30萬元、合計填列?！　》止鞠蚣瘓F公司借款、擔保等，統(tǒng)一上報分公司管理部門，由分公司管理部門提出意見，負責辦理借款等手續(xù)?！　?3)發(fā)展基金投入、小額流動資金貸款