5審計報告網(wǎng)上備案制度(存儲版)
【正文】 各個環(huán)節(jié)，對審計項目實行全流程管理，進一步完善審計質(zhì)量控制措施。 （三）加強審計管理，努力提高審計質(zhì)量。 根據(jù)實際情況，增強審計的針對性。一是切實執(zhí)行好雙向報告制度。出現(xiàn)這種情況，雖然有手段和認知能力的問題，但主要是責任心的問題和職業(yè)操守的問題。開展內(nèi)審人員 “ 雙向選擇、競爭上崗 ” 工作。要精挑細選一批能夠擔任審計小組長的審計骨干，建立審計小組長人才庫。全體內(nèi)審人 員要努力踐行 “ 啄木鳥 ” 精神，把 “ 啄木鳥 ” 精神滲透到思想中，融入到言行中，不斷增強責任心和使命感，提高審計職業(yè)素質(zhì)，嚴格遵守審計紀律，保持嚴謹?shù)穆殬I(yè)操守，用自己的實際行動體現(xiàn)文化，用自己的實際行動提升形象，努力打造內(nèi)審品牌。 充分發(fā)揮內(nèi)審在整改中的作用。當前，中國銀監(jiān)會正對我行中長期項目貸款開展現(xiàn)場檢查，已在總行設(shè)立了計算機檢查平臺，下一步還要對分行進行檢查。針對加強理論指導、拓展業(yè)務知識的需求，有計劃地安排內(nèi)審人員參加由內(nèi)審協(xié)會、各業(yè)務部門等組織的業(yè)務培訓，促進審計人員更新知識，開闊視野。 著眼長遠，培養(yǎng)一批審計骨干。對應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)重大問題，發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報的內(nèi)審人員 ，要堅決實行問責，追究相關(guān)領(lǐng)導和經(jīng)辦人員的責任。 加強對內(nèi)審工作的考核與問責。系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生的一些問題，外部監(jiān)管部門已經(jīng)介入，有的員工已經(jīng)被司法機關(guān)要求協(xié)助調(diào)查，總行卻還 第 9 頁 共 12 頁 不掌握情況。在審 后，要加強會審把關(guān)，確保審計報告反映的每個問題事實清楚，定性準確。二是在今后各項審計實務工作中，要積極運用 caa 系統(tǒng)搜尋審計線索，與其他非現(xiàn)場監(jiān)控手段相結(jié)合，確定現(xiàn)場審計必查的機構(gòu)、項目、客戶以及賬戶。加快完善非現(xiàn)場審計手段。要繼續(xù)加強對財務收 第 6 頁 共 12 頁 支真實性、核算準確性、績效考評指標真實性、固定資產(chǎn)和支付結(jié)算等方面的審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和揭示違規(guī)行為，嚴肅財經(jīng)紀律，嚴格防范 “ 小 金庫 ” 、 “ 賬外資產(chǎn) ” 等嚴重違規(guī)問題的發(fā)生。今年下半年，總行將組織開展中長期項目貸款專項審計，要按照中國銀監(jiān)會一個指引、一個辦法和我行有關(guān)規(guī)定要求，重點 審計：是否存在超業(yè)務范圍放款及項目資本金缺口問題，項目貸款條件落實情況，資金支付情況，貸款企業(yè)償債能力情況，虛假套取貸款情況等問題，對中長期項目貸款的合規(guī)性、風險性進行全面檢查。作為國家政策性銀行，我行面臨的最大風險就是執(zhí)行政策出現(xiàn)偏差的風險。四是組織開展工作經(jīng)驗總結(jié)和交流。 （五）提升審計手段，建設(shè)非現(xiàn)場審計平臺。 （三）規(guī)范審計操作程序，審計質(zhì)量 不斷提高。調(diào)整總行內(nèi)審部內(nèi)設(shè)機構(gòu)和職責，強化了對條線的系統(tǒng)管理職能。深入貫徹全國分行行長會議精神，回顧總結(jié)幾年來的內(nèi)審工作，研究部署 2024 年及下一階段的內(nèi)審工作。通過一系列改革措施，審計體制由塊塊管理為主轉(zhuǎn)變?yōu)闂l條管理為主，較好地解決了審計職能過于分散、上下信息溝通不暢等問題，建立起相對獨立和向一級法人負責的“ 垂直 為主，分級為輔 ” 的內(nèi)審體制。加大審前培訓力度，組織模擬現(xiàn)場操作，為完成現(xiàn)場審計和審計匯總打下堅實基礎(chǔ)。三是以信貸制度執(zhí)行情況審計為契機，探索我行開展內(nèi)部控制審計的路子和方法。按照各級行黨委的工
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