5審計(jì)報(bào)告網(wǎng)上備案制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行全流程管理，進(jìn)一步完善審計(jì)質(zhì)量控制措施。 （三）加強(qiáng)審計(jì)管理，努力提高審計(jì)質(zhì)量。 根據(jù)實(shí)際情況，增強(qiáng)審計(jì)的針對(duì)性。一是切實(shí)執(zhí)行好雙向報(bào)告制度。出現(xiàn)這種情況，雖然有手段和認(rèn)知能力的問(wèn)題，但主要是責(zé)任心的問(wèn)題和職業(yè)操守的問(wèn)題。開(kāi)展內(nèi)審人員 “ 雙向選擇、競(jìng)爭(zhēng)上崗 ” 工作。要精挑細(xì)選一批能夠擔(dān)任審計(jì)小組長(zhǎng)的審計(jì)骨干，建立審計(jì)小組長(zhǎng)人才庫(kù)。全體內(nèi)審人 員要努力踐行 “ 啄木鳥(niǎo) ” 精神，把 “ 啄木鳥(niǎo) ” 精神滲透到思想中，融入到言行中，不斷增強(qiáng)責(zé)任心和使命感，提高審計(jì)職業(yè)素質(zhì)，嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律，保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)穆殬I(yè)操守，用自己的實(shí)際行動(dòng)體現(xiàn)文化，用自己的實(shí)際行動(dòng)提升形象，努力打造內(nèi)審品牌。 充分發(fā)揮內(nèi)審在整改中的作用。當(dāng)前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正對(duì)我行中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，已在總行設(shè)立了計(jì)算機(jī)檢查平臺(tái)，下一步還要對(duì)分行進(jìn)行檢查。針對(duì)加強(qiáng)理論指導(dǎo)、拓展業(yè)務(wù)知識(shí)的需求，有計(jì)劃地安排內(nèi)審人員參加由內(nèi)審協(xié)會(huì)、各業(yè)務(wù)部門等組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，促進(jìn)審計(jì)人員更新知識(shí)，開(kāi)闊視野。 著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，培養(yǎng)一批審計(jì)骨干。對(duì)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)的內(nèi)審人員 ，要堅(jiān)決實(shí)行問(wèn)責(zé)，追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員的責(zé)任。 加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作的考核與問(wèn)責(zé)。系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生的一些問(wèn)題，外部監(jiān)管部門已經(jīng)介入，有的員工已經(jīng)被司法機(jī)關(guān)要求協(xié)助調(diào)查，總行卻還 第 9 頁(yè) 共 12 頁(yè) 不掌握情況。在審 后，要加強(qiáng)會(huì)審把關(guān)，確保審計(jì)報(bào)告反映的每個(gè)問(wèn)題事實(shí)清楚，定性準(zhǔn)確。二是在今后各項(xiàng)審計(jì)實(shí)務(wù)工作中，要積極運(yùn)用 caa 系統(tǒng)搜尋審計(jì)線索，與其他非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控手段相結(jié)合，確定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)必查的機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目、客戶以及賬戶。加快完善非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)手段。要繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收 第 6 頁(yè) 共 12 頁(yè) 支真實(shí)性、核算準(zhǔn)確性、績(jī)效考評(píng)指標(biāo)真實(shí)性、固定資產(chǎn)和支付結(jié)算等方面的審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭示違規(guī)行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格防范 “ 小 金庫(kù) ” 、 “ 賬外資產(chǎn) ” 等嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。今年下半年，總行將組織開(kāi)展中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款專項(xiàng)審計(jì)，要按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)一個(gè)指引、一個(gè)辦法和我行有關(guān)規(guī)定要求，重點(diǎn) 審計(jì)：是否存在超業(yè)務(wù)范圍放款及項(xiàng)目資本金缺口問(wèn)題，項(xiàng)目貸款條件落實(shí)情況，資金支付情況，貸款企業(yè)償債能力情況，虛假套取貸款情況等問(wèn)題，對(duì)中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行全面檢查。作為國(guó)家政策性銀行，我行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)就是執(zhí)行政策出現(xiàn)偏差的風(fēng)險(xiǎn)。四是組織開(kāi)展工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和交流。 （五）提升審計(jì)手段，建設(shè)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)平臺(tái)。 （三）規(guī)范審計(jì)操作程序，審計(jì)質(zhì)量 不斷提高。調(diào)整總行內(nèi)審部?jī)?nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和職責(zé)，強(qiáng)化了對(duì)條線的系統(tǒng)管理職能。深入貫徹全國(guó)分行行長(zhǎng)會(huì)議精神，回顧總結(jié)幾年來(lái)的內(nèi)審工作，研究部署 2024 年及下一階段的內(nèi)審工作。通過(guò)一系列改革措施，審計(jì)體制由塊塊管理為主轉(zhuǎn)變?yōu)闂l條管理為主，較好地解決了審計(jì)職能過(guò)于分散、上下信息溝通不暢等問(wèn)題，建立起相對(duì)獨(dú)立和向一級(jí)法人負(fù)責(zé)的“ 垂直 為主，分級(jí)為輔 ” 的內(nèi)審體制。加大審前培訓(xùn)力度，組織模擬現(xiàn)場(chǎng)操作，為完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和審計(jì)匯總打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三是以信貸制度執(zhí)行情況審計(jì)為契機(jī)，探索我行開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)的路子和方法。按照各級(jí)行黨委的工
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