5審計(jì)局財(cái)政收支情況工作報(bào)告(存儲(chǔ)版)
【正文】 業(yè)的非獨(dú)立核算單位納稅級(jí)次沒(méi)有明確界定納入市級(jí)收入，如中國(guó)網(wǎng)通（集團(tuán)）和 *移動(dòng)等 2 個(gè) *市分公司為市級(jí)保留企業(yè)，其所屬非獨(dú)立核算單位的各區(qū)縣分公司實(shí)現(xiàn)的稅款，市地稅局仍按體制改革前由市分公司分別繳入各區(qū)縣級(jí)國(guó)庫(kù)， 20*年度涉及稅款1*0 萬(wàn)元。 20*年至 20*年， 市熱電總公司 3 年收繳率分別為 %、%、 %，平均收繳率為 %，截止 20*年末欠收 24851萬(wàn)元。 。二是財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃把關(guān)不嚴(yán)，未能按照用款進(jìn)度 撥付資金，往往年終集中撥付，撥款后又未及時(shí)跟蹤檢查，致使大量公益金滯留、沉淀于部門。市審計(jì)局對(duì)實(shí)行糧食直接補(bǔ)貼政策的落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。截止 20*年底，各縣（市）區(qū)應(yīng)配套資金 800 萬(wàn)元，實(shí)際配套資金 211 萬(wàn)元，欠配套資金 589 萬(wàn)元，占應(yīng)配套資金的 73%。對(duì)經(jīng)十路 13 標(biāo)段和燕山健身廣場(chǎng)項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算審計(jì)，審減工程結(jié)算值 *01 萬(wàn)元 。去年，受市委組織部委托，對(duì)36 名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，并首次開展了對(duì)縣（市）區(qū)長(zhǎng)的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。有的未按規(guī)定將行政性收費(fèi)納入預(yù)算管理 ，影響了財(cái)政的收支規(guī)模，致使財(cái)政預(yù)、決算不實(shí)金額達(dá) 11599 萬(wàn)元。（ 3）污水處理運(yùn)行體制仍然沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的運(yùn)行模式，水質(zhì)凈化廠為事業(yè)單位，污水處理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和運(yùn)營(yíng)完全靠政府投資，不適應(yīng)污水處理產(chǎn)業(yè)化、市場(chǎng)化的要求，直 接影響污水處理行業(yè)的發(fā)展和效益的發(fā)揮。其中市國(guó)資局國(guó)有資產(chǎn)處置收益等計(jì) 25*萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政 。去年，根據(jù)上級(jí)的安排部署，市審計(jì)局會(huì)同財(cái)政、發(fā)改委、糧食、農(nóng)發(fā)行等部門對(duì) *市國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè) 1998 年 6 月至 20*年 5 月的財(cái)務(wù)掛賬進(jìn)行了清理審計(jì)。隨著政府資金管理監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行和國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，客觀上對(duì)財(cái)政部門編制部門、項(xiàng)目預(yù)算提出了更高的細(xì)化要求。完善跟蹤問(wèn)效、項(xiàng)目責(zé)任追究制度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，促進(jìn)提高專項(xiàng) 資金使用效益。從對(duì)教育資金、彩票公益金等專項(xiàng)資金審計(jì)來(lái)看，均不同程度存在擠占挪用、損失浪費(fèi)、使用效益不高等問(wèn)題，此類問(wèn)題影響了事業(yè)的發(fā)展。 三、加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)政管理的建議 （一）進(jìn)一步細(xì)化財(cái)政預(yù)算，增強(qiáng)資金分配的透明度。其中市拆遷辦將收取的拆遷周轉(zhuǎn)房水電費(fèi)、房租等 117 萬(wàn)元，形成小金庫(kù)，用于支付餐費(fèi)、補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)等 1*萬(wàn)元。 。（ 1）凈化一廠工程建設(shè)遲緩，未按期完工，且污水管網(wǎng)收集系統(tǒng)建設(shè)滯后，致使 億元投資不能如期發(fā)揮效益，形成資金浪費(fèi)。五是市供水集團(tuán)有限責(zé)任公司和農(nóng)工商集團(tuán)所屬公司收到歷年累計(jì)撥入的財(cái)政補(bǔ)助資金 21862 萬(wàn)元，未轉(zhuǎn)增國(guó)家資本金，會(huì)計(jì)信息不能清晰反映國(guó)家的投入情況。截止 20*年底，工程實(shí)際支出 億元，賬面掛賬資金 億元，占支出總額的 71%，造成財(cái)務(wù)賬面不能真實(shí)反映工程項(xiàng)目投資完 成情況。審計(jì)參與了 3 個(gè)區(qū)指揮部的 69 個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、 第 10 頁(yè) 共 15 頁(yè) 定標(biāo)工作，定額標(biāo)的為 億元，最終定標(biāo)為 億元，節(jié)約資金額為 億元 。 。三是力諾集團(tuán)（包括原永寧制藥廠）等民營(yíng)企業(yè)仍未實(shí)行公積金制度，損害了職工利益。另對(duì)市社區(qū)服務(wù)中心等 3 單位審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)， 3 單位 20*年度共計(jì)收到民政部門撥付的公益金 400 萬(wàn)元，至審計(jì)日，全部掛帳未使用，沒(méi)有發(fā)揮公益金的使用效益。截止 20*年末，市熱電總公司向其所屬非管網(wǎng)建設(shè)企業(yè)投資以及出借建設(shè)費(fèi)1712 萬(wàn)元，其中：挪用建設(shè)費(fèi)向經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)開發(fā)的龍力熱電開發(fā)公司等 3個(gè)單位投資 1296萬(wàn)元 。 （簡(jiǎn)稱建設(shè)費(fèi)）。造成這些單位少征稅款的主要原因，既有稅務(wù)部門在制定和執(zhí)行房地產(chǎn)、建筑項(xiàng)目稅收屬地管理政策方面存在著不完善、銜接性差等因素，又有部分納稅人稅法觀念淡薄造成的會(huì)計(jì)核算和納稅申報(bào)不實(shí)所致 。二是市建筑企業(yè)養(yǎng)老保障金管理辦公室 20*年度未將收取的建筑企業(yè)養(yǎng)老保障金按月及時(shí)上繳財(cái)政專戶，當(dāng)年度該單位 “ 建筑企業(yè)養(yǎng)老保障金 ” 賬戶月平均余額近 3362 萬(wàn)元，年底才全部上繳財(cái)政專戶。 20*年度市財(cái)政局批復(fù)農(nóng)高區(qū)一農(nóng)特產(chǎn)品加工項(xiàng)目建設(shè)扶持資金 30
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