【正文】 反，對報銷人、出納各處以報銷金額 20%(但不低于 100元 /人 )的罰款，并退回違規(guī)所得。員工私人借款應在 30 日內(nèi)歸還。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。 廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。 庫房驗收貨物時，應與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查 。 貨物入庫后，庫管應按類別、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。 1每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存 情況，每月末應對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。 倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領(lǐng)導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。 倉庫人員應定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制 “ 商品物料盤盈盤虧報告表 ” ，經(jīng)財務部會計和總經(jīng)理批準，據(jù)以列帳，并報財務部會計和總經(jīng)理各一份。 存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存 商品。 現(xiàn)金盤點的時間，應于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結(jié)賬后進行。 對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。財務會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。 供貨商的貨款支付，由財務會計向總經(jīng)理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可付款 。 在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由辦公室經(jīng)理、財務會計組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。 辦公室將對供貨商的罰 單交財務部執(zhí)行，財務部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。第二聯(lián)留存各部門備查。 各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。 1物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。嚴禁獨自進倉。 1庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整 (摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等 )賬實相符、賬表相符。 所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具 “ 入庫單 ” ，出庫應填制 “ 領(lǐng)料單 ” 。 對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫 “ 空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄 ” ，并寫明用途和金額。 、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。 因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。 總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權(quán)不予報銷 。 酒店發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起 30日內(nèi)收回。 應收款項管理制度 為了加強酒店 往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量 。 (3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應及時向財務會計報告。 (3)每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。 (1)按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。 堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒店費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷 。 (9) 梅園商務酒店的菜品成本和菜品收入的比率為 35%(水 +電 +燃油 + 購入菜品成本 +調(diào)料成本 =菜品成本 。 第二條 .廚房成本的控制應做好以下幾個方面： (1) 嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的 邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。 第五條 .每個工作日結(jié)束后，應及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務部。 第六條 .驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。 第二條 . 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、 總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。 第三條 .內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品 。 各項財產(chǎn)帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單 等裝訂成冊 (一月一本 )。 (五 )會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實 數(shù)據(jù)工作。年終盤點時間是 12 月 30 日、 31日。 六、盤點管理制度 第一條 .目的 為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人 員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。 第六條 .流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準供應營業(yè)活動正常 需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。 第五條 .車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。 (1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單 、 請購單、收款收據(jù)、借款單等。 第七條 .借款人因公借 款辦事 ,要本著當日借當日報的原則 ,特殊情況必須在 借款三日內(nèi)進行核銷。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務會議討論作處理。 1. 此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn) (沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等 )也應視為固定資產(chǎn)。 2. 搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。下面是酒店財務制度管理規(guī)定范文，歡迎參閱。 第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。 1. 單位價值在一千元以下 (不含一千元 )的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。 第二條 .費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務報帳。 第三條 .記帳的貨幣單位為人民幣。 第六條 .會計報表，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制 申報。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務收入的現(xiàn)金中坐支。 第九條 .在符合國家政策和集團財務和公司總經(jīng)理的要求前提 下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用。 (三 )財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。 (二 )月末盤點 每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月 30日。 第五條 .盤點前的準備事項 (一 )盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排 “ 盤 點人員編組表 ” 、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。 盤點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。 九、原材料及其他物品采購管理辦法 第一條 .由廚師長、生產(chǎn)班度根