超市財務(wù)管理制度(存儲版)
【正文】 3. 申報特價商品按月實(shí)行申報。 4. 完整記錄債權(quán)債務(wù)，作到帳目清楚 。 11. 監(jiān)督賣場每月盤點(diǎn)情況，盤盈、盤虧及時查明原因，及時向總部匯報情況。 (四 ) 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購買、保管和使用，配合倉管物流部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。 第七條 健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)賬簿。會計(jì) 人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接單上簽字后，移 交人員方可調(diào)離或離職。 第十六條 應(yīng)收賬款的管理：對應(yīng)收賬款，每月末做一次核算和分析，并與學(xué)校食堂領(lǐng)會的金額相對比。 第二十條 固定資產(chǎn)的購入和調(diào)入均按實(shí)際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為： 1. 房屋、建筑物，為 20 年 。 第十九條 固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。超市的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。 (二 ) 做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支計(jì)劃、控制、 核算和考核工作。負(fù)責(zé)發(fā)票的購買和保管工作，管理發(fā)票開具、使用。 2. 要求記帳憑證記錄整潔，不允許刮、挖、擦、涂改 3. 核算科目列支正確，正確進(jìn)行帳務(wù)處理 。 六、聯(lián)營戶申報特價商品管理制度： 1. 申報特價的商品必須真實(shí)，對于虛報、謊報特價的聯(lián)營戶，一經(jīng)查實(shí)， 以后一律不予批準(zhǔn)特價。 2. 團(tuán)購消費(fèi)的最低限額為一次性消費(fèi) 2024 元以上 。 5. 每個營業(yè)日結(jié)束，機(jī)房充值人員必須打印當(dāng)日充值匯總表，隨同當(dāng)日儲值卡充值登記表交予財務(wù)，財務(wù)部會計(jì)對其進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告店長及財務(wù)中心 。8 月 )不超過當(dāng)月銷售額的千分之六，超出部分收銀組負(fù)擔(dān)，節(jié)約部分用于獎勵。 2. 所有的費(fèi)用報銷必須有內(nèi)容真實(shí)的報銷票據(jù)，寫明事由、金額、經(jīng)辦人 。 3. 收銀員出現(xiàn)多刷、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷， 20 元以內(nèi)的均按 20 元予以處罰，多刷、誤刷超過 20 元的，按實(shí)際多刷、誤刷金額予以處罰。 14. 現(xiàn)金支付程序： (1) 支付申請：供貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤簧暾?，注明款?xiàng)的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。一次性借 100 以上 200 元以下由部門經(jīng)理、店長、財務(wù)中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在 200 元以上 mdash。 7. 營業(yè)款當(dāng)天及時送存銀行。 。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。 確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。 超市財務(wù)管理制度 1 一、出納現(xiàn)金的管理。貨物到達(dá)時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。 。 2. 所有現(xiàn)金收入 (除營業(yè)款外 )都必須開具收據(jù)，都要及時入帳，不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費(fèi)
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