hbfaaa財(cái)務(wù)管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 核時(shí)以報(bào)銷憑證為準(zhǔn)，同時(shí)參考《借款申請(qǐng)表》所列項(xiàng)目進(jìn)行審核，超出借款額的報(bào)銷費(fèi)用需要經(jīng)過(guò)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷外部單位、個(gè)人非公務(wù)借款一律不準(zhǔn)借支。司機(jī)補(bǔ)助由出差人員報(bào)銷，必須司機(jī)簽字確認(rèn)。，提出增收合理化建議。 ，必須經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)同意，方能接待查閱。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。開(kāi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)全份復(fù)寫，并加蓋單位發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章；各項(xiàng)目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫清晰、真實(shí)、完整，包括客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單位、金額；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣；嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。四 收據(jù)的管理收據(jù)由公司統(tǒng)一購(gòu)買，由主管會(huì)計(jì)連續(xù)編號(hào)登記收據(jù)登記簿，凡是支付往來(lái)款或者放貸款時(shí)，需要向?qū)Ψ剿饕論?jù)，收據(jù)上要蓋有對(duì)方單位財(cái)務(wù)章或者公章，如為個(gè)人要有其簽名和指印。專人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)該計(jì)算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司總經(jīng)理同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。如不能更換，財(cái)務(wù)部拒絕付款，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、發(fā)票的開(kāi)具，首先由公司業(yè)務(wù)人員填寫《銷售發(fā)票開(kāi)具通知單》（見(jiàn)附件3），經(jīng)公司授權(quán)人員審批后，連同相應(yīng)的合同原件或與原件相符的復(fù)印件，提交集團(tuán)財(cái)務(wù)人員開(kāi)具發(fā)票。 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其它未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀。歸檔的會(huì)計(jì)檔案均應(yīng)保持齊全完整。、負(fù)債、所有者權(quán)益情況進(jìn)行具體量化分析，通過(guò)期間比較，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與異常，提出合理化建議。個(gè)人不得將用于個(gè)人目的招待費(fèi)用在公司報(bào)銷。凡當(dāng)日出差當(dāng)日返還，中途需自費(fèi)在外就餐的，市區(qū)外每人每天補(bǔ)助15元，不報(bào)銷午休費(fèi)用，市內(nèi)出差無(wú)補(bǔ)助。如所借款項(xiàng)超出預(yù)算金額，需要經(jīng)過(guò)總經(jīng)理同意，方可借款。嚴(yán)禁沒(méi)有依據(jù)多報(bào)預(yù)算。月末向總經(jīng)理提交短期股票投資收益情況表。一 固定資產(chǎn)購(gòu)置購(gòu)置固定資產(chǎn)，填制固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，格式如下：固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表申請(qǐng)部門用途資產(chǎn)名稱計(jì)量單位及數(shù)量資產(chǎn)購(gòu)置說(shuō)明預(yù)算金額總經(jīng)理審批年 月 日 經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意方可購(gòu)入。各印章必須嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不得亂用、錯(cuò)用。，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。不準(zhǔn)開(kāi)空頭支票。5. 領(lǐng)取銀行業(yè)務(wù)回單及對(duì)賬單，并及時(shí)傳遞給主管會(huì)計(jì)入帳，對(duì)帳?，F(xiàn)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和公司章程、合同，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本制度。，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否經(jīng)過(guò)審批，手續(xù)是否齊全以及原始憑證的真實(shí)性，合法性，合理性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，方可入帳。，限額為人民幣伍萬(wàn)元，現(xiàn)金的開(kāi)支范圍為：職工的工資、津貼、勞保費(fèi)、福利費(fèi)、獎(jiǎng)金等及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的零星支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算1000元以下的零星支出等。借款要按批準(zhǔn)的用途使用，不得挪做他用。每次購(gòu)入票據(jù)時(shí)間、本數(shù)、起止號(hào)等內(nèi)容登記在票據(jù)登記簿上，且必須連續(xù)編號(hào)。第四章 對(duì)外放貸管理放貸單位基本情況單位名稱 法定代表人 主營(yíng)業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)狀況(如需要,單獨(dú)分析)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 放貸擔(dān)保方式放貸金額 資金來(lái)源 貸款期限 利息率(%/月) 利息收取方式 本金擔(dān)保方式 利息擔(dān)保方式 其他擔(dān)保 經(jīng)辦人 對(duì)外放貸要提交對(duì)外放貸申請(qǐng)表，格式如下： 經(jīng)總經(jīng)理同意，方可簽定借款合同，借款必須有同等價(jià)值或以上的資產(chǎn)作抵押或擔(dān)保。建立固定資產(chǎn)卡片，臺(tái)帳，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)等情況，做到帳、物一致?？尚行匝芯繄?bào)告經(jīng)總經(jīng)理研究決定同意后，方可實(shí)施項(xiàng)目投資。資金預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)表單位:上海新泰厚投資有限公司 預(yù)算期:20075 執(zhí)行期:20075 現(xiàn)金銀行合計(jì)現(xiàn)金(實(shí)際發(fā)生)銀行(實(shí)際發(fā)生)合計(jì)差異額差異說(shuō)明月初余額 資金流入0000000 貸款利息 0 貸款本金收回 0
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