3集團(tuán)企業(yè)金融業(yè)務(wù)內(nèi)審研究(存儲(chǔ)版)
【正文】 程度 發(fā)生可能性。 3集團(tuán)企業(yè)金融審計(jì)工作保障措施 ，全力推進(jìn)金融審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。組建金融數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)，專注于研究模型、數(shù)據(jù)分析和線索提取。 ，提高金融審計(jì)質(zhì)量。探索建立審計(jì)質(zhì)量考評(píng)機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制，推行審計(jì)業(yè)績量化考核，將項(xiàng)目工作量、審計(jì)成效與審計(jì)人員綜合考評(píng)掛鉤，提升金融審計(jì)工作質(zhì)量和效率。二是健全內(nèi)部控制體系。審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)要緊跟企業(yè)大數(shù) 據(jù)建設(shè)步伐，將審計(jì)系統(tǒng)嵌入到大數(shù)據(jù)平臺(tái)，提高審計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)大數(shù)據(jù)共享，破除信息孤島。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向金融審計(jì)對(duì)審計(jì)證據(jù)的整理評(píng)價(jià)，主要對(duì)收集到的分散的原始狀態(tài)的審計(jì)證據(jù)按一定的方法進(jìn)行加工、整理，使其成為適當(dāng)?shù)摹⒊浞值膶徲?jì)證據(jù)。（ 1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析。（ 1）風(fēng)險(xiǎn)管控方面。 。企業(yè)內(nèi)審人員目前的思維還停留在翻賬本、看憑證上，對(duì)審計(jì)異常數(shù)據(jù)主要靠審計(jì)經(jīng)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)有審計(jì)信息系統(tǒng)資源使用率低，在審計(jì)信息化推進(jìn)中，對(duì)于審計(jì)人員提出了更高的要求，要求既要掌握軟件支撐環(huán)境，又要嫻熟掌握操 作和流程，還要通過處理海量冗雜的數(shù)據(jù)建立相關(guān)數(shù)據(jù)模型。 ，難以滿足金融領(lǐng)域?qū)徲?jì)需求。即由于對(duì)利率、證券價(jià)格或匯率波動(dòng)預(yù)期的失誤，導(dǎo)致價(jià)格反向變動(dòng)帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn) 1集團(tuán)企業(yè)金融審計(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)與問題 。金融審計(jì) 。 金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 。二是審計(jì)人員信 第 3 頁 共 8 頁 息化思維不高。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)是適應(yīng)金融業(yè)審計(jì)的一種先進(jìn)的方法。集團(tuán)金融風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)重點(diǎn)主要有以下幾方面。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向金融審計(jì)主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析、內(nèi)部控制測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試和整理評(píng)價(jià) 審計(jì)證據(jù)四個(gè)步驟。（ 4）整理評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)。 ，依托大數(shù)據(jù)提高審計(jì)信息化水平。發(fā)揮金融風(fēng)控引領(lǐng)作用，制定金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，開展金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、分析、防范和審計(jì)監(jiān)督，發(fā)揮金融風(fēng)險(xiǎn) “ 拉網(wǎng)式 ” 安全平臺(tái)作用。三是強(qiáng)化質(zhì)量考核。一是強(qiáng)化流程管控。構(gòu)建金融審計(jì)法
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