【正文】 潤(rùn)表 （ 以深圳工廠報(bào)價(jià)作為銷(xiāo)售收入 ， 以標(biāo)準(zhǔn)成本加上生產(chǎn)差異作為銷(xiāo)售成本 ） 。 ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 期末結(jié)賬 單一功能 分配 KSV5分配 ? 3．查看費(fèi)用分配完成后的憑證 ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 信息系統(tǒng) 成本中心會(huì)計(jì)的報(bào)表 行項(xiàng)目 KSB5管理會(huì)計(jì)憑證：實(shí)際成本 ? 4．費(fèi)用分?jǐn)? ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 期末結(jié)賬 單一功能 分配 KSU5分?jǐn)? 41 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 期末結(jié)賬 單一功能 KSII –價(jià)格計(jì)算 ? 12．工費(fèi)的作業(yè)價(jià)格重估 ,工費(fèi)是以工序確認(rèn)的作業(yè)數(shù)量乘以計(jì)劃的作業(yè)價(jià)格計(jì)入訂單的，與實(shí)際的工費(fèi)有差異，月底進(jìn)行工費(fèi)的價(jià)格重估，將差異分?jǐn)偟缴a(chǎn)訂單。 ? 會(huì)計(jì) 控制 產(chǎn)品成本控制 成本對(duì)象控制 按定單劃分的產(chǎn)品成本 信息系統(tǒng) 按定單的產(chǎn)品成本報(bào)表 詳細(xì)的報(bào)表 KKBC_ORD用于定單 ? 17．差異結(jié)轉(zhuǎn)，將累計(jì)的生產(chǎn)差異在銷(xiāo)售成本與期末存貨間分?jǐn)?，在總賬中填制憑證。 ? 會(huì)計(jì) 控制 產(chǎn)品成本控制 成本對(duì)象控制 按定單劃分的產(chǎn)品成本 期末結(jié)算 單一功能 結(jié)算 KO88 –單個(gè)處理 ? 會(huì)計(jì) 控制 產(chǎn)品成本控制 成本對(duì)象控制 按定單劃分的產(chǎn)品成本 期末結(jié)算 單一功能 結(jié)算 CO88 –集中處理 44 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 期末結(jié)賬 單一功能 分配 KSV5分配 ? 會(huì)計(jì) 控制 成本中心會(huì)計(jì) 期末結(jié)賬 單一功能 分配 KSU5分?jǐn)? ? 10．工費(fèi)的作業(yè)價(jià)格重估 ,工費(fèi)是以工序確認(rèn)的作業(yè)數(shù)量乘以計(jì)劃的作業(yè)價(jià)格計(jì)入訂單的，與實(shí)際的工費(fèi)有差異，月底進(jìn)行工費(fèi)的價(jià)格重估，將差異分?jǐn)偟缴a(chǎn)訂單。 Copyright IBM Corporation 2023 結(jié)賬 管理 ? CO結(jié)賬主要事務(wù)代碼 : ? 1．檢查 FI的費(fèi)用是否錄入完整和準(zhǔn)確；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)反饋總賬會(huì)計(jì)或相關(guān)的費(fèi)用錄入人員。 ? 在未來(lái)的 ERP系統(tǒng)中會(huì)出具三個(gè)報(bào)表：一是利潤(rùn)分析表 ， 按銷(xiāo)售訂單分析訂單的實(shí)際盈利情況 ， 同時(shí)根據(jù)不同的緯度展開(kāi) ， 如按銷(xiāo)售部門(mén) 、 區(qū)域 、 客戶大類(lèi)等 。 當(dāng)實(shí)際銷(xiāo)售業(yè)務(wù)發(fā)生后 ， 系統(tǒng)將產(chǎn)生計(jì)劃與實(shí)際的對(duì)比分析表 。原材料與外購(gòu)件選擇此項(xiàng)； ? 用 QS的成本估算（數(shù)量結(jié)構(gòu)的成本估算）：原材料、外購(gòu)件、自制半成品與產(chǎn)成品均選擇此項(xiàng) ； ? 物料來(lái)源：所有物料都打勾，這樣在生產(chǎn)訂單中能顯示出所有耗用物料的來(lái)源； ? 成本核算批量：基于該批量計(jì)算產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本；單位的標(biāo)準(zhǔn)成本是批量總成本除以批量。 ? 標(biāo)準(zhǔn)成本估算是 SAP 成本核算的重要組成部分，是生產(chǎn)成本計(jì)劃與實(shí)際對(duì)比及差異分析的前提條件。 ? 研發(fā)項(xiàng)目?jī)?nèi)部訂單領(lǐng)料分為從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料與從車(chē)間直接領(lǐng)料。 ? 新品開(kāi)發(fā)對(duì)應(yīng)的內(nèi)部訂單屬于收集實(shí)際費(fèi)用的成本對(duì)象。其中，開(kāi)發(fā)部門(mén)發(fā)生的日常費(fèi)用記入開(kāi)發(fā)部成本中心。 ? SAP系統(tǒng)作業(yè)價(jià)格的確定有兩種方法： 1）根據(jù)特定期間的成本中心費(fèi)用計(jì)劃，及生產(chǎn)部門(mén)預(yù)期的作業(yè)數(shù)量，讓系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算； 2）在系統(tǒng)外估算出單價(jià)，手工維護(hù)到系統(tǒng)。當(dāng)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后可以直接記入成本中心，產(chǎn)生實(shí)際與計(jì)劃的對(duì)比數(shù)，進(jìn)行差異分析和考核。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ?成本中心主數(shù)據(jù)管理 ?成本要素主數(shù)據(jù)管理 ?作業(yè)類(lèi)型維護(hù) ?成本中心計(jì)劃及考核 ?作業(yè)類(lèi)型價(jià)格維護(hù) ?研發(fā)費(fèi)用核算 ?標(biāo)準(zhǔn)成本制定 ?獲利能力分析計(jì)劃 ?獲利能力分析及銷(xiāo)售業(yè)績(jī)考核 ?結(jié)賬管理 20 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 ? 未來(lái)穩(wěn)健各子公司設(shè)立如下作業(yè)類(lèi)型： 1000：人工工時(shí)（用于歸集直接人工） 1010：機(jī)器工時(shí)（用于歸集生產(chǎn)用設(shè)備的折舊） 1020：制造費(fèi)用 1030：燃料與動(dòng)力 根據(jù)各子公司具體情況可增加作業(yè)類(lèi)型： 1100、 11 11 1130，名稱(chēng)順序與上述相同。 Copyright IBM Corporation 2023 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)主數(shù)據(jù) ?統(tǒng)計(jì)指標(biāo)主數(shù)據(jù) ： ?SAP系統(tǒng)中用于成本、費(fèi)用分配、分?jǐn)偟臄?shù)字度量標(biāo)準(zhǔn) ?統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是用來(lái)分配那些不可能利用作業(yè)類(lèi)型來(lái)分配的成本。次級(jí)成本要素沒(méi)有對(duì)應(yīng)的總賬科目，不能輸入到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目，只能?chē)?yán)格地用作內(nèi)部分配，是成本在成本中心或訂單之間的運(yùn)送工具。 Copyright IBM Corporation 2023 成本要素主數(shù)據(jù)管理 ? 初級(jí)成本要素主數(shù)據(jù) ： ? SAP系統(tǒng)中需要對(duì)成本、費(fèi)用進(jìn)行細(xì)分管理所指定的損益類(lèi)總賬科目。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ?成本中心主數(shù)據(jù)管理 ?成本要素主數(shù)據(jù)管理 ?作業(yè)類(lèi)型維護(hù) ?成本中心計(jì)劃及考核 ?作業(yè)類(lèi)型價(jià)格維護(hù) ?研發(fā)費(fèi)用核算 ?標(biāo)準(zhǔn)成本制定 ?獲利能力分析計(jì)劃 ?獲利能力分析及銷(xiāo)售業(yè)績(jī)考核 ?結(jié)賬管理 12 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 成本中心主數(shù)據(jù)的管理 ? 費(fèi)用核算到成本中心（通常對(duì)應(yīng)部門(mén)，必要時(shí)明細(xì)到個(gè)人，如公司高管、外銷(xiāo)員、銷(xiāo)售代表）；成本中心負(fù)責(zé)人為本成本中心發(fā)生的費(fèi)用負(fù)全責(zé) ? 成本中心編碼貫穿于費(fèi)用管理的全過(guò)程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、部門(mén)間費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)等都需要在有關(guān)系統(tǒng)外單據(jù)上指明對(duì)應(yīng)的成本中心編碼 ? 由于成本中心的變更會(huì)影響日常的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及報(bào)表分析，成本中心修改前和修改后必須通知有關(guān)的部門(mén)（例如：財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)計(jì)劃部、制造部等），并檢查有關(guān)報(bào)表的定義 ? 可以根據(jù)管理或者統(tǒng)計(jì)需要設(shè)立成本中心組，進(jìn)行費(fèi)用分析 ? 成本中心的類(lèi)型將分為： 7 2023/3/28 穩(wěn)健實(shí)業(yè)（深圳） ERP項(xiàng)目 169。 ?成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次：把一個(gè)企業(yè)成本控制范圍下所有成本中心關(guān)聯(lián)起來(lái)的一個(gè)樹(shù)狀結(jié)構(gòu)。 Copyright IBM Corporation 2023 SAP 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)－ FI 管理會(huì)計(jì)－ CO 備注 用于分類(lèi)反映會(huì)計(jì)要素增減變動(dòng)情況及其結(jié)果的載體 會(huì)計(jì)科目 成本要素 初級(jí)成本要素對(duì)應(yīng)一個(gè)損益類(lèi)會(huì)計(jì)科目 憑證類(lèi)型 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證 管理會(huì)計(jì)憑證 FI費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、材料領(lǐng)用、生產(chǎn)訂單結(jié)算等業(yè)務(wù)，會(huì)同時(shí)產(chǎn)生財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證和管理會(huì)計(jì)憑證。 Copyright IBM Corporation 2023 集團(tuán) 666 經(jīng)營(yíng)范圍 WINN 成本控制范圍 WINN 注：公司代碼 1080和 1090在穩(wěn)健 ERP三期實(shí)施； 經(jīng)營(yíng)范圍和成本控制范圍晢定為 WINN。第一層代表成本控制范圍下的各公司代碼，第二層代表公司代碼層下的各部門(mén)，第三層代表與部門(mén)對(duì)應(yīng)的各成本中心。第 三 層 次 ： 成 本 中 心 層 次共 7 位 編 碼 ： 前 5 位 編 碼 就 是 對(duì) 應(yīng)第 一 、 第 二 層 次 的 編 碼 ； 后 2 位 是按 照 部 門(mén) 的 流 水 號(hào) ；注 意 ： 由 于 內(nèi) 貿(mào) 部 門(mén) 的 銷(xiāo) 售 代 表會(huì) 超 過(guò) 9 9 個(gè) ， 所 以 相 關(guān) 流 水 號(hào) 擴(kuò)展 到 3 位 ， 總 的 編 碼 達(dá) 到 8 位 。 ? 按照費(fèi)用屬性設(shè)立成本要素。 ? 初級(jí)成本要素通常與企業(yè)的損益類(lèi)總賬科目相對(duì)應(yīng)。 ? 次級(jí)成本要素編碼規(guī)則： 次級(jí)成本要素編碼共六位，統(tǒng)一以“ 6”為第一位，按順序編制流水號(hào)。并檢查相關(guān)報(bào)表的定義。 Copyright IBM Corporation 2023 作業(yè)類(lèi)型維護(hù) ? SAP系統(tǒng)作業(yè)價(jià)格的確定有兩種方法： 1）根據(jù)特定期間的成本中心費(fèi)用計(jì)劃，及生產(chǎn)部門(mén)預(yù)期的作業(yè)數(shù)量，讓系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算； 2）在系統(tǒng)外估算出單價(jià)，手工維護(hù)到系統(tǒng)。如各部門(mén)自訂計(jì)劃可為 1版，最終簽署的為 0版等。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ?成本中心主數(shù)據(jù)管理 ?成本要素主數(shù)據(jù)管理 ?作業(yè)類(lèi)型維護(hù) ?成本中心計(jì)劃及考核