【正文】 表 單位： 日期： 項目 匯總 1 業(yè)務收入 金額 項目 4 投資需要 金額 2 核定的資金周轉次數(shù) 3 業(yè)務對資金需求總量 (=1/2) 5 資金定額 (=3+4) 去年融資定額 本年融資定額 差異及解釋 58 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 內容 182。資金管理部門在新組織結構中的位臵 182?，F(xiàn)金管理程序 66 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金部門在組織結構中的位臵 財務部 投資預算 會計 財務預算 ?在總裁的直接領導下，制定集團的財務目標、政策及操作方法 ?保證財務報告和溝通達到高標準 ?保證恰當?shù)馁Y金結構和保證成本效益的資金管理 ?確保集團經營的充足資金供應，及最小的利息和稅務支出 ?對業(yè)務單元的戰(zhàn)略方向提供意見 ?制訂、管理和領導集團年度經營 /預算計劃程序及經營計劃、財務預算的編制 ?分析月度、季度和年度經營計劃和財務預算完成狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領導反饋 ?為關鍵投資機會的評估提供技術支持 部門使命及職責 ?管理集團的信用線的分配和使用 ?執(zhí)行集團現(xiàn)金集中調劑的政策和程序 ?使短期盈余最大化 /將短期虧控成本降至最低 ?建議最適當?shù)呢攧战Y構政策 ?提高長期資金采取適當?shù)慕Y構 ?管理外匯風險 稅收 股東關系 業(yè)務單元 財務部 資金管理 67 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金委員會的職責與工作原則 ?制定集團在融資和資金分配、使用等各方面的政策，批準具體的規(guī)章制度和管理方法 ?審批年度資金預算計劃 ?審批重大的單項融資方案 ?批準預算外的緊急融資和信用額度的增加 ?資金委員會是非常設機構，每季度召開例會，審批年度資金需求量定額并按季度進行調整；重大事件發(fā)生時 (如審批超過一定金額的臨時定額申請 )，可召集緊急會議 ?資金委員會在進行決策時，應全面聽取各方意見。信貸資金管理程序 182。資金管理部門在新組織結構中的位臵 182。 前言 60 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 內容 182。 資金管理流程 42 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 內容 1. 財務規(guī)劃要點與預期效果 2. 財務規(guī)劃的目的和原則 3. 財務規(guī)劃流程 4. 財務規(guī)劃流程內容 5. 財務規(guī)劃流程質詢會 6. 業(yè)務單元財務規(guī)劃模板 43 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 1. 財務規(guī)劃流程的要點和預期效果 要點 ? 財務規(guī)劃包括經營計劃和預算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調整的過程 ? 財務規(guī)劃由業(yè)務單元負責直接制訂、并“擁有”，而不是由財務部或計劃部 “制訂” ? 通過經營計劃增強經營的主動性 ? 經營計劃、財務預算是一個整體的過程，其結果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經營舉措計劃，以作為經營活動的指導 ? 財務規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報 (ROIC)為最終目標 ? 財務規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤 預期效果 ? 真正有經營指導意義的，為各業(yè)務單元負責人“擁有”并承諾的計劃及經營合同 ? 通過嚴格的考核，確保業(yè)績的實現(xiàn) ? 計劃的完成或超額完成 ? 在公司管理層中，價值創(chuàng)造及 ROIC概念的建立 總部下達初步的期望業(yè)績指標 業(yè)務單元制定部門計劃及財務目標 匯總 /質詢 /談判 /修正業(yè)務單元計劃 批準各業(yè)務單元計劃 季度 /年度經營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 44 2. 財務規(guī)劃流程的目的及原則 目的 ?將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業(yè)務單元領導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作各業(yè)務單元領導之責任以及權力的依據(jù) ? 集團領導通過對各業(yè)務單元經營 /預算計劃的嚴格質詢和考核，指導各業(yè)務單元的經營運作 3. 人才資源管理 (包括考核及激勵機制 ) ? “前 100名”管理者的業(yè)績考核計劃能夠確保大唐有充足的管理力量、成功地實施集團戰(zhàn)略、發(fā)展未來的中堅力量 ? 有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質人才、發(fā)揮員工積極性、建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證 KPI PL 4. 資金管理 ? 制定集團整體資金籌集和使用計劃，使集團的籌資費用最優(yōu)并保持合理的現(xiàn)金水平 ? 明確組織中各部分在資金管理流程中的責任 工作計劃 目標 第一階段內容 4 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 通過各個管理流程中的交流和互動，完成對集團的科學管理 集團戰(zhàn)略 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃 每年或必要時 業(yè)務單元 戰(zhàn)略 完成集團財務規(guī)劃 經營計劃 預算計劃 業(yè)績評估 2. 財務規(guī)劃 每年及每季度 3. 人力資源管理 每季度 5 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 用嚴格的管理流程推動集團的業(yè)績取向 目的 遠大目標 環(huán)境 人力資源管理 財務計劃 制定經營計劃 編制預算 集團戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 決定集團在哪些方面及如何在市場上競爭 ? 展望未來，提供由戰(zhàn)略議題驅動的方法 ? 把戰(zhàn)略轉變成下一年的計劃并最后制訂下一年的關鍵業(yè)績指標 ? 確定下一年所用的資源和優(yōu)先行動 ? 為實施經營計劃分配資源 ? 參照經營計劃和預算中制定的關鍵業(yè)績指標，確定主要經理人員 (例如 100名 )的考核方法及指標 ? 制訂具體的薪酬、激勵計劃 ? 制訂人力資源計劃，支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求 ? 對主要經理人員及后備管理人才進行考核 7月 9月 9月 12月 12月 1月 6 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 內容 182。 資金管理流程 182。 財務規(guī)劃流程 1. 財務規(guī)劃要點與預期效果 2. 財務規(guī)劃的目的和原則 3. 財務規(guī)劃流程 4. 財務規(guī)劃流程內容 4. 財務規(guī)劃流程質詢會 5. 業(yè)務單元財務規(guī)劃模板 182。 ? 這些管理流程在時間和內容上是相互銜接、相互聯(lián)系，它們的有機組合形成了大型企業(yè)集團對下屬業(yè)務單元管理的基本全貌 第一階段內容 3 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 四個管理流程對大唐電信的業(yè)績至關重要 管理流程 目的 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制定集團以及各業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場競爭如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測 ? 集團領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，指導各業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 2. 財務規(guī)劃 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業(yè)務單元領導之間的“業(yè)績合同”。 財務規(guī)劃流程 182。 本文件的資金管理主要指信貸資金管理和現(xiàn)金管理。資金管理的基本原則 182。資金管理部門在新組織結構中的位臵 182。財務部從財務角度提出的建議，各業(yè)務群人員從運營角度提出建議。信貸資金管理程序 182。 管理流程概述 182。 財務規(guī)劃流程 182。 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 182。確立制勝戰(zhàn)略，決定產權結構和組織結構 – 附錄 機密 第四階段討論會 (文件初稿 ) Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 182。 財務規(guī)劃流程 182。 資金管理流程 7 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 內容 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃的要點與預期效果 2. 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則 3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 4. 戰(zhàn)略規(guī)劃內容 5. 戰(zhàn)略規(guī)劃質詢會 6. 戰(zhàn)略規(guī)劃標準模板及簡化模板 8 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點與預期效果 要點 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財務規(guī)劃（包括經營和預算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點，必須制度化、嚴格執(zhí)行 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴謹分析為基礎，充分考慮外部因素對集團的威協(xié)及機會，并結合集團內部實際情況，制訂相應的戰(zhàn)略 ? 戰(zhàn)略質詢會作為集團每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領導對各業(yè)務單元的戰(zhàn)略進行質詢 預期效果 ? 建立必要的制度，培養(yǎng)相應的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展 ? 幫助總裁及高層領導將精力集中于最重要的領域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質詢、指導來領導集團發(fā)展，而不再是日常工作中的干預、“救火” 各業(yè)務單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質詢 /批準 /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團總部制定 /確認集團戰(zhàn)略 9 2. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則 目的 ?制定集團以及各業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測 ?集團領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，指導業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 原則 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃是集團發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望 ? 集團總裁及業(yè)務單元負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 總裁及集團高層領導投入大量時間對各業(yè)務單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質詢，以確保目標的可行性及高度 ? 集團戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團高層領導和業(yè)務單元在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準者 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A ? 戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應市場變化的需要 10 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 業(yè)務單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質詢 /批準 /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 發(fā)現(xiàn)、關注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調查或解決 重新評價集團發(fā)展宏圖 向各業(yè)務單元下達集團戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務單元應特別關注和解決的議題 對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質詢，提供方向性指導 集團最高領導層 進行狀況分析；發(fā)現(xiàn)集團戰(zhàn)略新問題 在總裁領導下起草集團戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務單元負責人意見 參與質詢會，向集團領導提供分析及技術支持 總部戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決部分戰(zhàn)略問題 質詢、修改、批準集團規(guī)劃 為業(yè)務單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議 發(fā)現(xiàn)、關注與業(yè)務單元業(yè)務相關的新問題；組織深入調查或解決 提供建議 在業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務單元的戰(zhàn)略規(guī)劃 陳述本業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進行規(guī)劃之必要修正 業(yè)務單元領導人 進行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本業(yè)務單元戰(zhàn)略新問題 提供技術分析支持 參與質詢會議，提供領導分析及技術支持 業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決新問題 制訂本產品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃 參與質詢會議，陳述本產品部之戰(zhàn)略規(guī)劃 產品部領導人 質詢會 形成集團及各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團總部制定 /確認集團戰(zhàn)略 提供輸入 不斷進行，雙月 七月 八月 九月 董事會最終批準 戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會 11 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 4. 集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容 主要內容 樣板 1. 集團發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標 2. 宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對 集團影響的評估 ?今后五年集團所處的各行業(yè)的發(fā)展展望 ?宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展將對本集團造成的影響 –主要發(fā)展機會 –主要威脅 3. 本集團現(xiàn)狀分析 ?各業(yè)務單元情況、業(yè)績及趨勢 ?各業(yè)務單元在所處行業(yè)內的地位及優(yōu)勢、弱點 4. 集團未來五年戰(zhàn)略目標 ?集團未來五年業(yè)務重組 –放棄哪些產業(yè) –進入哪些新業(yè)務行業(yè) –各業(yè)務單元的發(fā)展側重點 ?主要戰(zhàn)略舉措 –關、停、并、轉 –合資、兼并 5. 集團財