【正文】 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料收集分析 ?執(zhí)行本月經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃 ?據(jù)上月計(jì)劃持行情況，制定下月度滾動(dòng)計(jì)劃 主要活動(dòng) 績效管理 ?集團(tuán)各級(jí)制作年度績效報(bào)表 ?召開年度績效評(píng)估會(huì)，根據(jù)年度實(shí)際業(yè)績，對(duì)比績效合約進(jìn)行評(píng)估、評(píng)級(jí) ?開展能力、潛力評(píng)估 ?與年度績效獎(jiǎng)金、培訓(xùn)掛鉤 ?確定下一季度工作重點(diǎn) 73 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 2~3月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃（管理） ?據(jù)上月計(jì)劃持行情況，制定下月度滾動(dòng)計(jì)劃 ?執(zhí)行本月經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃 主要活動(dòng) 績效管理 ?制作月度績效報(bào)表 ?月度績效跟蹤、輔導(dǎo)、差異分析 74 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 4月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃（管理） ?上一季度度經(jīng)營與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料收集分析 ?執(zhí)行本月經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃 績效管理 ?集團(tuán)各級(jí)制作半年年度績效報(bào)表 ?召開半年年度績效評(píng)估會(huì)，根據(jù)年度實(shí)際業(yè)績，對(duì)比績效合約進(jìn)行評(píng)估、評(píng)級(jí) ?對(duì)各個(gè)事業(yè)部做半年度的審計(jì) /檢核報(bào)告 ?開展能力、潛力評(píng)估 ?與年度績效獎(jiǎng)金、培訓(xùn)掛鉤 ?確定下一季度工作重點(diǎn) 主要活動(dòng) 75 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 5~6月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃（管理） ?據(jù)上月計(jì)劃持行情況，制定下月度滾動(dòng)計(jì)劃 ?執(zhí)行本月經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃 主要活動(dòng) 績效管理 ?制作月度績效報(bào)表 ?月度績效跟蹤、輔導(dǎo)、差異分析 76 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 7月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃（管理） ?上一季度度經(jīng)營與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料收集分析 ?執(zhí)行本月經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃 績效管理 ?召開年度績效評(píng)估會(huì)，根據(jù)年度實(shí)際業(yè)績，對(duì)比績效合約進(jìn)行評(píng)估、評(píng)級(jí) ?開展能力、潛力評(píng)估 ?與年度績效獎(jiǎng)金、培訓(xùn)掛鉤 ?確定下一季度工作重點(diǎn) 主要活動(dòng) 77 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 8~9月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃（管理） ?據(jù)上月計(jì)劃持行情況，制定下月度滾動(dòng)計(jì)劃 ?執(zhí)行本月經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃 主要活動(dòng) 績效管理 ?制作月度績效報(bào)表 ?月度績效跟蹤、輔導(dǎo)、差異分析 78 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”運(yùn)行節(jié)奏 ?發(fā)展戰(zhàn)略每年分析、總結(jié)、修訂一次（戰(zhàn)略規(guī)劃期內(nèi)），半年調(diào)整滾動(dòng)一次 ?經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃每年分析、總結(jié)、制定一次，每季調(diào)整滾動(dòng)一次 ?月度計(jì)劃每月分析、制訂、調(diào)整滾動(dòng)一次 ?績效管理指標(biāo)體系、權(quán)重和目標(biāo)每年分析、總結(jié)、修訂滾動(dòng)一次，每季評(píng)估、調(diào)整滾動(dòng)一次（高層以上）；季月評(píng)估一次（中層及以下） ?制度管理每年梳理、修訂滾動(dòng)一次，新制度運(yùn)行進(jìn)行修訂一次 ?各部門制定各自月度計(jì)劃、周度計(jì)劃，定期會(huì)議評(píng)估 ?集團(tuán)對(duì)四大報(bào)告：戰(zhàn)略反思一年一次，年度運(yùn)營報(bào)告一年一次，預(yù)算執(zhí)行報(bào)告一個(gè)季度一次，審計(jì) /檢核報(bào)告半年一次 運(yùn)行節(jié)奏 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 外部環(huán)境影響因素 假 設(shè) 基本戰(zhàn)略 發(fā)展戰(zhàn)略 實(shí)施戰(zhàn)略 44 戰(zhàn)略績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 實(shí)際效果 評(píng)價(jià)工作成績 偏差原因分析 計(jì)劃執(zhí)行上的問題 戰(zhàn)略的分解（形成計(jì)劃）不恰當(dāng)， 戰(zhàn)略并沒有問題 戰(zhàn)略本身制訂得不恰當(dāng) 戰(zhàn)略的調(diào)整 執(zhí)行力的強(qiáng)化 修正計(jì)劃 對(duì)戰(zhàn)略績效的評(píng)價(jià)、控制 戰(zhàn)略評(píng)價(jià)的兩個(gè)角度（續(xù)） 45 度量企業(yè)戰(zhàn)略績效，并對(duì)差異進(jìn)行分析，研究戰(zhàn)略是否需要進(jìn)行修正 基本戰(zhàn)略 發(fā)展戰(zhàn)略 實(shí)施戰(zhàn)略 年度計(jì)劃 季度計(jì)劃 月度滾動(dòng) 計(jì)劃 戰(zhàn)略實(shí)施 戰(zhàn)略績效 計(jì)劃與實(shí)際的比較 對(duì)異動(dòng)超出某個(gè)限度的予以關(guān)注，進(jìn)行分析 戰(zhàn)略 計(jì)劃線 運(yùn)行線 46 戰(zhàn)略評(píng)價(jià)的周期和組織 戰(zhàn)略評(píng)價(jià)的周期： ?不論是對(duì)戰(zhàn)略假設(shè)的評(píng)價(jià)，還是對(duì)戰(zhàn)略績效的評(píng)價(jià)，都建議采取 半年 為一個(gè)周期； ?應(yīng)當(dāng)對(duì) 戰(zhàn)略性的突發(fā)事件 建立 危機(jī)處理機(jī)制 ，其中包括對(duì)戰(zhàn)略的及時(shí)修正。 前饋控制方法 預(yù)測系統(tǒng) 定期輸入最新的信息 對(duì)前景的預(yù)測 輸出 計(jì)劃目標(biāo) 新的計(jì)劃 比較，修正計(jì)劃 32 組織結(jié)構(gòu)概述 業(yè)務(wù)單元 崗位職責(zé)描述 職位 匯報(bào)關(guān)系 使命 崗位職責(zé) 參與的關(guān)鍵流程 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 所需能力 經(jīng)營流程概述 組織結(jié)構(gòu)建設(shè) 33 人才保障系統(tǒng)建設(shè) 按崗位分 按學(xué)歷分 人員類型 實(shí)際 年底計(jì)劃 目標(biāo) 差距 管理 技術(shù) 生產(chǎn) 總計(jì) 人員學(xué)歷 實(shí)際 年底計(jì)劃 目標(biāo) 差距 總計(jì) 博士 碩士 大學(xué) 大專 中專及以下 人員結(jié)構(gòu)保障 34 關(guān)鍵崗位 /學(xué)歷人員流動(dòng)控制表格 (以管理人員為例 ) 上月 累計(jì) 總流入 其中 招聘 內(nèi)部提拔 總流出 凈變化 其中 辭職 解聘 退休 35 有效監(jiān)控 月度財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告主要匯總關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)并進(jìn)行必要的偏差分析 重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 實(shí)際發(fā)生數(shù) 預(yù)算數(shù) 實(shí)際與預(yù)算偏差百分比 去年發(fā)生數(shù) 產(chǎn)品銷售凈收入 毛利 凈利潤 凈現(xiàn)金流量 產(chǎn)成品庫存金額 應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告 [貨幣單位：人民幣元 ] 1. 實(shí)際情況與年度財(cái)務(wù)預(yù)算產(chǎn)生偏差的原因及存在的問題 2. 解決的方法與對(duì)策 3. 未來的發(fā)展預(yù)測及建議 本月 本年累計(jì) 本月 本年累計(jì) 本月 本年累計(jì) 本月 去年累計(jì) 36 在系統(tǒng)分析中，對(duì)某項(xiàng)財(cái)務(wù)控制指標(biāo)的偏差原因應(yīng)該最終從企業(yè)外部環(huán)境因素和內(nèi)部經(jīng)營問題中去尋找真正答案 從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)到經(jīng)營因素的因果分析 控制指標(biāo)分析思路與對(duì)策制定 凈利潤下降 銷售額下降 成本提高 可變成本提高 固定成本提高 提升廣告投入 管理費(fèi)用上升 管理人員工資上升 原材料廠家提價(jià) 運(yùn)輸費(fèi)用上升 直接人工工資上升 銷售量下降 價(jià)格下降 市場總量縮小 競爭者份額提高 產(chǎn)品過時(shí) 銷售渠道不合理 行業(yè)競爭激烈 替代產(chǎn)品的出現(xiàn) 目標(biāo)消費(fèi)者購買力下降 銷售渠道混亂 銷售人員缺乏激勵(lì) 銷售組織彼此沖貨 ? 對(duì)某項(xiàng)控制指標(biāo)進(jìn)行偏差分析時(shí)，企業(yè)應(yīng)該從邏輯上理清各種內(nèi)部經(jīng)營因素和外部環(huán)境因素對(duì)之的影響 ? 在對(duì)各種影響因素作進(jìn)一步的調(diào)查與分析，并且剔除了外部不可控因素的影響之后，企業(yè)可以找出某項(xiàng)控制指標(biāo)偏差背后真正的企業(yè)運(yùn)作上的問題。 24 工作計(jì)劃系統(tǒng) 2 計(jì)劃的意義 更好應(yīng)對(duì)不確定性和情況變化 戰(zhàn)略勾勒了企業(yè)較長時(shí)期內(nèi)的目標(biāo)和行動(dòng)方案。 規(guī)定執(zhí)行戰(zhàn)略各個(gè)層面的職責(zé)。但是有效的戰(zhàn)略實(shí)施不僅可以保證一個(gè)合適的戰(zhàn)略成功，而且還可以挽救一個(gè)不合適的戰(zhàn)略或者減少它對(duì)企業(yè)造成的損害。1 銀鷺集團(tuán)戰(zhàn)略管理體系 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 2 戰(zhàn)略管理主要內(nèi)容 ⑤ 戰(zhàn)略管理的一般運(yùn)行平臺(tái) —— 業(yè)務(wù)管理系統(tǒng) 戰(zhàn)略實(shí)施 戰(zhàn)略評(píng)價(jià) 戰(zhàn)略調(diào)整 戰(zhàn)略規(guī)劃 ① 戰(zhàn)略管理概述 ② 如何獲得戰(zhàn)略 ④ 戰(zhàn)略評(píng)價(jià)與調(diào)整系統(tǒng) ③ 戰(zhàn)略實(shí)施步驟 3 ?戰(zhàn)略管理概述 ?戰(zhàn)略規(guī)劃 ?戰(zhàn)略實(shí)施 ?戰(zhàn)略評(píng)價(jià) ?戰(zhàn)略調(diào)整 ?戰(zhàn)略管理的業(yè)務(wù)平臺(tái) 4 戰(zhàn)略管理概述 戰(zhàn)略管理 是企業(yè)為了長期的生存和發(fā)展，在充分分析企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部條件的基礎(chǔ)上，確定和選擇企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，并針對(duì)目標(biāo)的落實(shí)和實(shí)現(xiàn)進(jìn)行謀劃，進(jìn)而依靠企業(yè)內(nèi)部能力將這種謀劃和決策付諸實(shí)施，以及在實(shí)施過程中進(jìn)行控制的一個(gè)動(dòng)態(tài)過程。 企業(yè) 戰(zhàn) 略 信 息 技 術(shù) 業(yè) 績 評(píng) 估 業(yè) 務(wù) 流 程 組 織 架 構(gòu) 環(huán) 環(huán) 市 場 境 境 業(yè) 行 企業(yè)是一個(gè)生命體，通過戰(zhàn)略謀求內(nèi)在能力與外部環(huán)境的動(dòng)態(tài)匹配。 制定獎(jiǎng)懲措施。但決策所設(shè)想的未來結(jié)果離現(xiàn)在越遠(yuǎn)，不確定性越大。 控制指標(biāo)偏差分析 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析 經(jīng)營原因分析 37 舉例 對(duì)策 ? 銷售網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)沒有達(dá)到計(jì)劃目標(biāo) ? 銷量沒有達(dá)到預(yù)期可實(shí)現(xiàn)目標(biāo) 針對(duì)不同類型的偏差原因，公司應(yīng)該制定不同層次的對(duì)策 業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行力度不足所產(chǎn)生的偏差 外部環(huán)境發(fā)生改變所產(chǎn)生的偏差 業(yè)務(wù)計(jì)劃在內(nèi)容上不完善所產(chǎn)生的偏差 業(yè)務(wù)計(jì)劃在目標(biāo)制定上不合理所產(chǎn)生的偏差 ? 加大計(jì)劃實(shí)施力度 ? 調(diào)高下目的計(jì)劃目標(biāo) ? 競爭者的強(qiáng)勢促銷活動(dòng) ? 原材料供應(yīng)商調(diào)價(jià) ? 改變下幾個(gè)月計(jì)劃內(nèi)容，制定有針對(duì)性的解決方案 ? 調(diào)整預(yù)算，降低費(fèi)用 ? 忽視品牌形象建設(shè)及廣告投入，一味強(qiáng)調(diào)促銷 ? 物流安排不能跟上銷售需要 ? 調(diào)整下幾個(gè)月的計(jì)劃內(nèi)容 ? 調(diào)整預(yù)算分配 ? 銷售目標(biāo)制定過高 ? 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整速度要求太快 ? 修正年度目標(biāo) ? 重新調(diào)整預(yù)算 ? 重新調(diào)整業(yè)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容 38 在偏差分析后，應(yīng)將監(jiān)控結(jié)果編制 《 報(bào)告 》 一起提交高層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營會(huì)議進(jìn)行審議