【正文】 題還包括改制期間盈虧歸屬問題、員工持股問題等。經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，頒發(fā)股份有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 此外，公司改制中還應(yīng)形成如下改制文件和文本：股東會(huì)關(guān)于公司改制的決議、 改制申請(qǐng)書、改制可行性研究報(bào)告 、發(fā)起人框架協(xié)議、公司章程及企業(yè)改制總體設(shè)計(jì)方案等。資產(chǎn)評(píng)估經(jīng)常委托專業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。 其他中介機(jī)構(gòu) 除以上主要中介機(jī)構(gòu)外，企業(yè)可能還需聘請(qǐng)咨詢公司（出具行業(yè)咨詢報(bào)告、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告）、評(píng)估機(jī)構(gòu)（出具評(píng)估報(bào)告） 初步準(zhǔn)備工作 引進(jìn)私募 券商背景 產(chǎn)業(yè)背景 客戶 政府背景 初步準(zhǔn)備工作 私募機(jī)構(gòu)的選擇 匯 聚 成 長(zhǎng) 力 量 共 享 財(cái) 富 人 生 Page* 三、制定改制方案 公司在設(shè)立上市籌備團(tuán)隊(duì)及聘請(qǐng)各中介機(jī)構(gòu)后，需要制定初步的改制方案，主要涵蓋以下內(nèi)容： 1. 確定時(shí)間表，以協(xié)調(diào)各方中介與公司配合完成工作 2. 統(tǒng)籌規(guī)劃公司各部門及各中介，整理及準(zhǔn)備股改所需的資料，聯(lián)絡(luò)相關(guān)部門 3. 與各中介召開項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)議，并就公司現(xiàn)有的影響股改上市的事項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)討論，并給出解決方案 制定改制方案 匯 聚 成 長(zhǎng) 力 量 共 享 財(cái) 富 人 生 Page* 改制盡職調(diào)查 股改上市工作正式開始后，各機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)情況進(jìn)場(chǎng)工作，分別對(duì)公司的有關(guān)情況進(jìn)行盡職調(diào)查和審計(jì)。 總協(xié)調(diào)人需要具備的素質(zhì)： 良好的交際能力、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力及專業(yè)素養(yǎng)（法律、財(cái)務(wù)知識(shí)） 較高的公司級(jí)別及威信，能夠推動(dòng)任務(wù)完成 充分的時(shí)間與精力的投入，兼顧日常工作及上市任務(wù) 一、設(shè)立改制籌備小組 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 擬上市公司的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)往往較為薄弱，而財(cái)務(wù)恰恰是中后期工作量最大、最為復(fù)雜的工作，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人需具備以下能力： 扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底，對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的理解和應(yīng)用 能夠培養(yǎng)、領(lǐng)導(dǎo)專業(yè)素養(yǎng)較高的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì) 需要注意的是，上市團(tuán)隊(duì)對(duì)上市計(jì)劃的如期完成以及申報(bào)材料質(zhì)量有著至關(guān)重要的影響，公司必須謹(jǐn)慎選取上市團(tuán)隊(duì)成員，或者考慮外聘董秘及財(cái)務(wù)總監(jiān)的方式。證券市場(chǎng)提供了資本的合理定價(jià)機(jī)制 證券市場(chǎng)的資源配臵功能是指通過證券價(jià)格引導(dǎo)資本的流動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)資源合理配臵的功能。 證券公司作為上市工作中最重要的中介機(jī)構(gòu)，需要謹(jǐn)慎選擇。 財(cái)務(wù)報(bào)告作為需要提交申請(qǐng)股改的資料之一，體現(xiàn)公司在股改時(shí)點(diǎn)的凈資產(chǎn)以及各方面財(cái)務(wù)狀況，對(duì)于股改的順利完成至關(guān)重要。尤其是占有國(guó)有資產(chǎn)的公司，應(yīng)當(dāng)在改制前對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，避免國(guó)有資產(chǎn)受到損害。 如以發(fā)起設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人書面認(rèn)足公司章程規(guī)定的其認(rèn)繳的股份。 工商局審批權(quán)限（外商投資股份公司） 《 公司法 》 、 《 證券法 》 具體實(shí)施工作 匯 聚 成 長(zhǎng) 力 量 共 享 財(cái) 富 人 生 Page* 集體制企業(yè)改制上市 集體所有制企業(yè)（簡(jiǎn)稱“集體企業(yè)”）是指財(cái)產(chǎn)屬于勞動(dòng)群眾集體所有、實(shí)行共同勞動(dòng)、在分配方式上以按勞分配為主的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)組織。余款應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，期限不得超過 1年。 主要關(guān)注點(diǎn)： 符合我國(guó)外資產(chǎn)業(yè)政策是外商投資企業(yè)運(yùn)行的最基本要求，外商投資企業(yè)尋求境內(nèi)上市所從事的業(yè)務(wù)必須屬于《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（ 2023年修訂）中鼓勵(lì)類或允許類產(chǎn)業(yè)； 外商投資股份有限公司的注冊(cè)資本為在登記注冊(cè)機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的實(shí)收股本總額，另外外國(guó)股東購買并持有的股份應(yīng)不低于注冊(cè)資本的 25%； 發(fā)行上市后，外商投資股份有限公司中外資股持股比例不低于 10%。 ?保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)由在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收 ?保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全證券發(fā)行上市的盡職調(diào)查制度、 輔導(dǎo)制度 、對(duì)發(fā)行上市申請(qǐng)文件的內(nèi)部核查制度、對(duì)發(fā)行人證券上市后的持續(xù)督導(dǎo)制度。 輔導(dǎo)內(nèi)容 進(jìn)行全面的證券法律、法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，聘請(qǐng)機(jī)構(gòu)內(nèi)部或外部的專業(yè)人員進(jìn)行必要的授課； 協(xié)助輔導(dǎo)對(duì)象初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)，協(xié)助輔導(dǎo)對(duì)象完善和建立公司管理、投資決策和內(nèi)部控制制度； 核查輔導(dǎo)對(duì)象在公司設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)臵和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評(píng)估、資本驗(yàn)證有關(guān)等方面是否合法、有效，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合規(guī)定； 協(xié)助和督促輔導(dǎo)對(duì)象實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力； 要求和流程 匯 聚 成 長(zhǎng) 力 量 共 享 財(cái) 富 人 生 Page* 輔導(dǎo)備案公示 匯 聚 成 長(zhǎng) 力 量 共 享 財(cái) 富 人 生 Page* 輔導(dǎo)備案公示 匯 聚 成 長(zhǎng) 力 量 共 享 財(cái) 富 人 生 Page* ? 主板 ? 公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 1號(hào) — 招股說明書 ? 公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 9號(hào) —— 首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件（ 2023年修訂） ? 創(chuàng)業(yè)板 ? 公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 28號(hào) —— 創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書（ 2023年修訂） ? 公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 29號(hào) —— 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（ 2023年修訂） 法規(guī) 匯 聚 成 長(zhǎng) 力 量 共 享 財(cái) 富 人 生 Page* 法規(guī) 章國(guó)政 先生 主板申請(qǐng)文件目錄 第一章 招股說明書與發(fā)行公告 11 招股意向書（申報(bào)稿） 12 招股意向書摘要（申報(bào)稿） 13 發(fā)行公告（發(fā)行前提供） 第二章 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請(qǐng)及授權(quán)文件 21 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告 22 發(fā)行人董事會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議 23 發(fā)行人股東大會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議 第三章 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件 31 發(fā)行保薦書 32 發(fā)行保薦工作報(bào)告 第四章 會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件 41 財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告 42 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告 421 發(fā)行人內(nèi)部控制說明 422 注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告 43 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表 431 非經(jīng)常性損益明細(xì)表 432 注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的非經(jīng)常性損益專項(xiàng)鑒證報(bào)告 第五章 發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件 51 法律意見書 52 律師工作報(bào)告 第六章 發(fā)行人的設(shè)立文件 61 發(fā)行人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 62 發(fā)起人協(xié)議 63 發(fā)起人或主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件 64 發(fā)行人公司章程（草案） 第七章 關(guān)于本次發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件 71 募集資金投資項(xiàng)目的備案文件 ? 第八章 與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的其他文件 ? 81 發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說明 ? 811 發(fā)行人最近三年及一期所得稅納稅申報(bào)表 ? 812 有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的證明文件 ? 813 主要稅種納稅情況的說明及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的意見 ? 8131 發(fā)行人關(guān)于主要稅種納稅情況的說明 ? 8132 注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于主要稅種納稅情況的專項(xiàng)鑒證報(bào)告 ? 814 主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年一期發(fā)行人納稅情況的證明 ? 82 成立已滿三年的股份有限公司需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料 ? 821 最近三年原始財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 822 原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異比較表及說明 ? 823 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的專項(xiàng)鑒證報(bào)告 ? 83 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 ? 831 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 ? 832 資產(chǎn)評(píng)估復(fù)核報(bào)告 ? 84 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告 法規(guī) 匯 聚 成 長(zhǎng) 力 量 共 享 財(cái) 富 人 生 Page* 匯 聚 成 長(zhǎng) 力 量 共 享 財(cái) 富 人 生 Page* 章國(guó)政 先生 第九章 其他文件 91 發(fā)行人擁有的商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、林權(quán)等產(chǎn)權(quán) 證書清單 92 有關(guān)消除或避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人出具 的相關(guān)承諾 93 環(huán)境保護(hù)局出具的發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和募集資金投資項(xiàng)目符合環(huán)境保護(hù)要求 的證明文件 94 重要合同 941 關(guān)聯(lián)交易協(xié)議 942 其他重要商務(wù)合同 95 保薦協(xié)議和承銷協(xié)議 951 保薦協(xié)議 952 承銷協(xié)議 96 相關(guān)承諾 961 發(fā)行人全體董事對(duì)申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書 962 發(fā)行人股東關(guān)于股份鎖定的承諾 963 發(fā)行人關(guān)于對(duì)外擔(dān)保的承諾 964 發(fā)行人關(guān)于發(fā)行人及其董事、 監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉及重大不確定性事 項(xiàng)的承諾 965 發(fā)行人股東關(guān)于所持發(fā)行人股份權(quán)利限制事項(xiàng)的承諾 97 其他文件 法規(guī) 匯 聚 成 長(zhǎng) 力 量 共 享 財(cái) 富 人 生