某港灣工程有限公司診斷報告工程綜合(存儲版)
【正文】 總結 項目管理檔案收集沒有標準，一些沒有價值的資料也被保存下來。 設備的日常維護沒有明確的規(guī)定，按說明書維護，但缺乏監(jiān)督的人 設備是生產力的關鍵 設備管理核心 設備的大修 設備日常維護和保管 設備使用的檢查監(jiān)督 設備的登記、調配和完工管理 設備的購買、驗收和更新 設備的報廢管理 設備管理的考核 工作程序和人員職責不清導致工作開展缺乏主動性 項目回款緩慢是公司發(fā)展的瓶頸和潛在風險的根源，加快回款進度是企業(yè)項目管理首先考慮的問題。誰批準采購最重要，向誰采購是其次，誰采購最次 單個申請單逐個審批，很難從總體上把握支出的恰當性 集中采購沒有明確的劃分 公司總部對項目部的技術支持、人力資源支持、資金支持、采購支持是項目成功的關鍵因素之一 人力資源部 財務部 不清楚 設備部 工程部 辦公室 40%40%%%一般 很好 不清楚 差 ％ ％ ％ ％ ％ ％ 全公司對職能部門支持項目部工作的評價 項目部對職能部門支持項目部工作的評價 職能部門和項目部之間的關系是管理與服務的關系 管理：代表公司高層對項目的成本、進度、安全、質量等方面進行反映、檢查、監(jiān)督和控制。 合格項目經理必備能力 計劃能力 組織能力 協(xié)調能力 指導能力 控制能力 新港灣公司的項目經理的計劃能力有待提高，對項目所需資源計劃不周。 管理制度是項目有序啟動的保障 經營部 經營部在中標后要完成合同移交和客戶關系移交，提供項目經理在競選中必要的資料。 經營者 股東 各級管理者 經營者 投資者 政府 銀行 其他利益相關者 建立基本制度，奠定現(xiàn)代審計的基礎 正確定位內部審計的地位和作用 注意發(fā)揮內部審計和外部設計的各自作用，實現(xiàn)不同審計工作對公司全方位的保護。高層基本是橡皮圖章。 公司的會計核算結果根本不能反映公司的實際運行情況 資產 ?反映某一時點企業(yè)所擁有或控制的所有資產 負債 ?反映公司未來資源流出或公司對其他人的經濟義務 權益 ?反映所有者對公司資產占有的份額 ?應收帳款帳面沒有反映 ?存貨中包括企業(yè)沒有的資產 ?對采購過程沒有全程記錄，因此沒有應付帳款（質保金） ?由于公司收入利潤計算不準確，權益可能高估或低估 收入 ?反映某一段時間內公司獲得現(xiàn)金收入和收款權力 ?公司只確認現(xiàn)金收入，不確認收款權力。 項目核算方法不正確，導致公司整體的會計核算水平的下降 02000004000006000008000001000000120000014000003月 4月 5月青島防城港三峽項目部支出每個月都基本一樣嗎 ??? 工程施工支出帳面記錄 費用歸集：歸集的基本原則是物料已消耗，且是針對所歸集的對象 收入確認：根據(jù)完工進度百分比確認收入 施工成本確認：根據(jù)當月實際發(fā)生的 費用歸集：物料一購買就視為消耗 收入確認：實際收到現(xiàn)金才確認收入 施工成本確認：每月不確認，一年一次 新港灣的核算方法 正確的核算方法 財務部在固定資產核算方面價值控制和實物控制嚴重脫節(jié) 會計核算有嚴密的體系，有利于資產的安全 價值控制和實物控制同步，有利于區(qū)分責任 價值控制和實物控制同步是會計信息真實可靠的保證 固定資產購買 固定資產轉移 固定資產折舊 固定資產盤點 收到發(fā)票后按使用部門記帳 收到發(fā)票后按記帳 根據(jù)固定資產調動通知進行響應處理 對固定資產的轉移毫不知情，不做任何記錄 折舊按照使用部門歸集，形成該部門的成本 按每一個項目部的收入額分配計入各項目部 由財務、設備管理部門共同盤點 以前不盤點，今年使用人自行盤點 正確做法 新港灣 企業(yè)物資核算要貫徹到采購、驗收入庫、領用、 庫存盤點的全過程，新港灣公司卻只在付錢的環(huán)節(jié)進行核算 采購 驗收入庫 領用 庫存盤點 ?采購業(yè)務發(fā)生后按實際付款金額記錄材料采購帳戶和資金帳戶 ?驗收入庫后根據(jù)驗收入庫單記錄材料帳 ?根據(jù)領用部門計入部門消耗帳戶 ?月底根據(jù)盤點的結果進行帳實核對 ?購買即為消耗，不管本月實際購買了幾個月的材料 ?沒做處理 ?沒做處理 ?有庫存報表但沒有
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