某咨詢公司財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)課程(存儲版)
【正文】 ...486) 產(chǎn)品出貨程序7) 銷貨發(fā)票及帳務(wù)處理程序8) 現(xiàn)金銷貨管理9) 產(chǎn)品退貨及換貨程序10) 客戶投訴處理程序11) 產(chǎn)品倉儲管理從計劃銷貨到收到客戶支付的貨款為止，有下列重要的管理辦法或工作程序：49答問時間50討論主題： 從風(fēng)險管理角度看財務(wù)內(nèi)控 信貸風(fēng)險管理51信貸風(fēng)險管理一 . 信貸管理方法二 . 流程控制52建立客戶檔案： 對所有客戶，建立 “ 客戶檔案 ” ，按不 同客戶，不同條件，將客戶劃分為不同類形，從而決定可獲得的信貸限額。C） 可疑。業(yè)務(wù)員在申請賒銷額度時，應(yīng)同時向?qū)徟藛T提供客戶信貸檔案資料，供其參考決策。應(yīng)收帳款等級分類顯示拖欠還款的風(fēng)險的不同程度。64步驟三：信用評級 （續(xù)）根據(jù)上述各項因素，新信用等級分類制度可將目前應(yīng)收帳款按其可回收性分為四類：? 正常。這部分應(yīng)收帳款在現(xiàn)階段并不預(yù)期會出現(xiàn)最終虧損， 但假如不利情況持續(xù)，則有可能會發(fā)生虧損。 規(guī)范了賒銷流程的操作，使各部門面臨的風(fēng)險在統(tǒng)一 水平上； 三月 21三月 2102:10:3402:10:34March 23, 20231他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國 見 青山。 02:10:3402:10:3402:10Tuesday, March 23, 20231不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。 三月 2102:10:3402:10Mar2123Mar211越是無能的人，越喜 歡 挑剔 別 人的 錯 兒。 2023/3/23 2:10:3402:10:3423 March 20231一個人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強 不息。 三月 21三月 21Tuesday, March 23, 2023 閱讀 一切好 書 如同和 過 去最杰出的人 談話 。 02:10:3402:10:3402:103/23/2023 2:10:34 AM1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的 積 累。 三月 2102:10:3402:10Mar2123Mar211故人江海 別 ，幾度隔山川。步驟三：信用評級 （續(xù)）66步驟四：日常檔案管理及更新設(shè)專人對應(yīng)收帳款按客戶建立信貸管理檔案，并及時進行更新與維護。65? 可疑。 客戶還貸歷史及應(yīng)收帳款掛帳時間；62步驟二：信貸水平分析 （續(xù)）要求客戶提供的財務(wù)資料主要包括：? 客戶目前的凈資產(chǎn)額；? 客戶最近一個會計期間的凈利潤；? 客戶目前的總資產(chǎn)規(guī)模。對于處在 A級的客戶，由于其信貸 記錄較好，則信貸限額可相對設(shè)置得較高，對于處在 B級的客戶，由于對其是否能如期償還已有帳款尚存質(zhì)疑，各級人員在審批時應(yīng)予以充分考慮，其審批限額也應(yīng)設(shè)置較低。應(yīng)收帳 款可根據(jù)可回收性風(fēng)險劃分為四級：A） 正常。系統(tǒng)測試不全216。未催供應(yīng)商送貨216。未作市場調(diào)查216。費用預(yù)算總和是否在總公司給定額度內(nèi)等內(nèi)容。 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的前提下，由公司財務(wù)部制定 經(jīng) 營費用預(yù)算編制指引 ，確定各項費用的標(biāo)準(zhǔn)。在報告趨勢信息時，比較本月和上月實際情況的好處是能夠確認(rèn)兩者明顯的差異。1管理咨詢培訓(xùn)課程******公司2023年 8月 17日此演示資料僅供 ****內(nèi)部使用。 存貨管理財務(wù)內(nèi)控，可包括：12有效的財務(wù)內(nèi)控，可帶來：? 財務(wù)數(shù)字的準(zhǔn)確性? 管理層能掌握真實數(shù)據(jù)，作出適時反應(yīng)? 監(jiān)督公司財務(wù)是否通過合理管理和利用13三 . 針對財務(wù)內(nèi)控的手段14財務(wù)內(nèi)控的主要元素： ? 條例和程序? 電腦系統(tǒng)? 雙重監(jiān)控? 危機處理15損益表損益表提供趨勢信息以及計劃和實際執(zhí)行對比情況，并指出是有利還是不利。18固定費用與變動費用分開管控固定費用能夠合理預(yù)計并不隨業(yè)務(wù)量變動而變動 ? 工資及福利費，車輛油料費等 變動費用無法合理預(yù)計并隨業(yè)務(wù)量變動而變動 ? 運雜費，展宣費，傭金，業(yè)務(wù)招待費，涉外 費，差旅費，郵電費等 19規(guī)范費用的劃分建立規(guī)范化、便于管理的經(jīng)營費用的劃分體系，將零散的費用支出按性質(zhì)歸類定期編制經(jīng)營費
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