某咨詢公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)課程(存儲(chǔ)版)
【正文】 ...486) 產(chǎn)品出貨程序7) 銷貨發(fā)票及帳務(wù)處理程序8) 現(xiàn)金銷貨管理9) 產(chǎn)品退貨及換貨程序10) 客戶投訴處理程序11) 產(chǎn)品倉(cāng)儲(chǔ)管理從計(jì)劃銷貨到收到客戶支付的貨款為止，有下列重要的管理辦法或工作程序：49答問(wèn)時(shí)間50討論主題： 從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看財(cái)務(wù)內(nèi)控 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理51信貸風(fēng)險(xiǎn)管理一 . 信貸管理方法二 . 流程控制52建立客戶檔案： 對(duì)所有客戶，建立 “ 客戶檔案 ” ，按不 同客戶，不同條件，將客戶劃分為不同類形，從而決定可獲得的信貸限額。C） 可疑。業(yè)務(wù)員在申請(qǐng)賒銷額度時(shí)，應(yīng)同時(shí)向?qū)徟藛T提供客戶信貸檔案資料，供其參考決策。應(yīng)收帳款等級(jí)分類顯示拖欠還款的風(fēng)險(xiǎn)的不同程度。64步驟三：信用評(píng)級(jí) （續(xù)）根據(jù)上述各項(xiàng)因素，新信用等級(jí)分類制度可將目前應(yīng)收帳款按其可回收性分為四類：? 正常。這部分應(yīng)收帳款在現(xiàn)階段并不預(yù)期會(huì)出現(xiàn)最終虧損， 但假如不利情況持續(xù)，則有可能會(huì)發(fā)生虧損。 規(guī)范了賒銷流程的操作，使各部門(mén)面臨的風(fēng)險(xiǎn)在統(tǒng)一 水平上； 三月 21三月 2102:10:3402:10:34March 23, 20231他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國(guó) 見(jiàn) 青山。 02:10:3402:10:3402:10Tuesday, March 23, 20231不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。 三月 2102:10:3402:10Mar2123Mar211越是無(wú)能的人，越喜 歡 挑剔 別 人的 錯(cuò) 兒。 2023/3/23 2:10:3402:10:3423 March 20231一個(gè)人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強(qiáng) 不息。 三月 21三月 21Tuesday, March 23, 2023 閱讀 一切好 書(shū) 如同和 過(guò) 去最杰出的人 談話 。 02:10:3402:10:3402:103/23/2023 2:10:34 AM1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的 積 累。 三月 2102:10:3402:10Mar2123Mar211故人江海 別 ，幾度隔山川。步驟三：信用評(píng)級(jí) （續(xù)）66步驟四：日常檔案管理及更新設(shè)專人對(duì)應(yīng)收帳款按客戶建立信貸管理檔案，并及時(shí)進(jìn)行更新與維護(hù)。65? 可疑。 客戶還貸歷史及應(yīng)收帳款掛帳時(shí)間；62步驟二：信貸水平分析 （續(xù)）要求客戶提供的財(cái)務(wù)資料主要包括：? 客戶目前的凈資產(chǎn)額；? 客戶最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間的凈利潤(rùn)；? 客戶目前的總資產(chǎn)規(guī)模。對(duì)于處在 A級(jí)的客戶，由于其信貸 記錄較好，則信貸限額可相對(duì)設(shè)置得較高，對(duì)于處在 B級(jí)的客戶，由于對(duì)其是否能如期償還已有帳款尚存質(zhì)疑，各級(jí)人員在審批時(shí)應(yīng)予以充分考慮，其審批限額也應(yīng)設(shè)置較低。應(yīng)收帳 款可根據(jù)可回收性風(fēng)險(xiǎn)劃分為四級(jí)：A） 正常。系統(tǒng)測(cè)試不全216。未催供應(yīng)商送貨216。未作市場(chǎng)調(diào)查216。費(fèi)用預(yù)算總和是否在總公司給定額度內(nèi)等內(nèi)容。 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的前提下，由公司財(cái)務(wù)部制定 經(jīng) 營(yíng)費(fèi)用預(yù)算編制指引 ，確定各項(xiàng)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。在報(bào)告趨勢(shì)信息時(shí)，比較本月和上月實(shí)際情況的好處是能夠確認(rèn)兩者明顯的差異。1管理咨詢培訓(xùn)課程******公司2023年 8月 17日此演示資料僅供 ****內(nèi)部使用。 存貨管理財(cái)務(wù)內(nèi)控，可包括：12有效的財(cái)務(wù)內(nèi)控，可帶來(lái)：? 財(cái)務(wù)數(shù)字的準(zhǔn)確性? 管理層能掌握真實(shí)數(shù)據(jù)，作出適時(shí)反應(yīng)? 監(jiān)督公司財(cái)務(wù)是否通過(guò)合理管理和利用13三 . 針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控的手段14財(cái)務(wù)內(nèi)控的主要元素： ? 條例和程序? 電腦系統(tǒng)? 雙重監(jiān)控? 危機(jī)處理15損益表?yè)p益表提供趨勢(shì)信息以及計(jì)劃和實(shí)際執(zhí)行對(duì)比情況，并指出是有利還是不利。18固定費(fèi)用與變動(dòng)費(fèi)用分開(kāi)管控固定費(fèi)用能夠合理預(yù)計(jì)并不隨業(yè)務(wù)量變動(dòng)而變動(dòng) ? 工資及福利費(fèi)，車輛油料費(fèi)等 變動(dòng)費(fèi)用無(wú)法合理預(yù)計(jì)并隨業(yè)務(wù)量變動(dòng)而變動(dòng) ? 運(yùn)雜費(fèi)，展宣費(fèi)，傭金，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，涉外 費(fèi)，差旅費(fèi)，郵電費(fèi)等 19規(guī)范費(fèi)用的劃分建立規(guī)范化、便于管理的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的劃分體系，將零散的費(fèi)用支出按性質(zhì)歸類定期編制經(jīng)營(yíng)費(fèi)
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