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銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展(存儲版)

2025-03-08 14:23上一頁面

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【正文】 對承諾行而言:僅憑信譽(yù)盈利 二、貸款出售 含義 銀行在貸款形成以后,進(jìn)一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者,出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費收入 類型 ( 1)更改: 出售銀行退出;新簽貸款合同 ( 2)轉(zhuǎn)讓: 事先通知借款人;購買者直接要求借款人還本付息 ( 3)參與 不涉及貸款合同中法定權(quán)利的正式轉(zhuǎn)移,無須通知借款人 出售銀行 ——購買者:無追索權(quán)協(xié)議 出售銀行:管理抵押品、代收利息、劃撥資金 特點 ( 1)對出售銀行 ①有較高的盈利性 收回資金形成利差更高的貸款;不多占用資金反復(fù)收取手續(xù)費;商業(yè)銀行兼具投資銀行功能,發(fā)揮信用評估和形成貸款的優(yōu)勢 ②實現(xiàn)銀行資產(chǎn)流動性,提高資產(chǎn)管理能動性 ③便于回避資本管制:調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少風(fēng)險資產(chǎn) ( 2)對購買者 ①貸款組合分散化,降風(fēng)險、降對外融資成本 ②開辟投資領(lǐng)域:節(jié)省信用評估等費用,安全、收益可觀投資方式 ( 3)對借款人 ①融資便利:不必聯(lián)系多個銀行,省信貸費,享大銀行規(guī)?;?wù) ②低貸款利率和籌資機(jī)會:“形成貸款并出售”的競爭機(jī)制 貸款出售的定價 —— 依據(jù)貸款出售三種類型、質(zhì)量,協(xié)商 ( 1)優(yōu)質(zhì)貸款: 本金保持,利率調(diào)整:低于所收利率 手續(xù)費:初始貸款利率-新的貸款利率 ( 2)劣質(zhì)貸款 —— 多以轉(zhuǎn)讓方式 利率一般保持,本金調(diào)整:低于本金 折扣方式收回部分本金 交易程序 —— 以最普遍的“參與式”為例 ( 1)提供信貸:信用評估、放貸 ( 2)報價:某個基礎(chǔ)利率 +若干基點的利差 ( 3)雙方接洽:資信及財務(wù)資料 ( 4)簽訂基本協(xié)議書 ( 5)轉(zhuǎn)付貸款本息 第八節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理 一、表外業(yè)務(wù)的特點 ( 1)靈活性大: 種類多、交易方式(自主選擇、雙方同意)、身份(中間人、直接交易者)、市場(場內(nèi)、場外) ( 2)規(guī)模龐大: 不需要或較少資本金,高杠桿率,每筆名義本金至少上百萬美元 ( 3)交易集中: 大銀行居多,有的需要多家銀行共同完成 ( 4)盈虧巨大: 高杠桿率,預(yù)測準(zhǔn)確,高收益;預(yù)測錯誤,巨虧 ( 5)透明度低: 表外,多為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債 監(jiān)管當(dāng)局、股東、債權(quán)人,銀行內(nèi)部、銀行內(nèi)部人員,都不易把握風(fēng)險狀況 二、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險 —— 10種 信用風(fēng)險: 債務(wù)人破產(chǎn)或故意違約等;或有資產(chǎn)受損;或有負(fù)債可能成為真實負(fù)債 市場風(fēng)險: 價格波動,特別是預(yù)測失誤 國家風(fēng)險: 轉(zhuǎn)移、部門、主權(quán) 流動性風(fēng)險: 需要對沖,扎平頭寸時,找不到對手,或無法以合適價格拋補(bǔ)、收回資金 籌資風(fēng)險: 自有資金不足,無法籌資,或高成本籌資以履約 結(jié)算風(fēng)險: 結(jié)算環(huán)節(jié) —— 交割期不能履約 操作風(fēng)險: 授權(quán)管理失誤、工作失誤、犯罪 定價風(fēng)險: 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險,至今仍未準(zhǔn)確識別 —— 定價失誤 經(jīng)營風(fēng)險: 經(jīng)營決策失誤 —— 風(fēng)險敞口(金額、期限) 信息風(fēng)險: 表外,無法真實反映、無法及時準(zhǔn)確 —— 虛假會計信息 —— 投資決策失誤 三、表外業(yè)務(wù)的管理 (一)商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)的管理 建立有關(guān)表外業(yè)務(wù)管理的制度 ( 1)信用評估制度 信用評級 → 交易規(guī)模、日期、價格;期限較長,要定期評估 ( 2)業(yè)務(wù)風(fēng)險評估制度 定性分析 + 定量分析 —— 確定風(fēng)險系數(shù),按系數(shù)收取傭金 ( 3)雙重審核制度:前臺交易員 +后臺管理人員 改進(jìn)對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的方法 ( 1)注重成本收益率:業(yè)務(wù)收費率低,必須規(guī)模經(jīng)濟(jì) ( 2)注重杠桿比率:不可傳統(tǒng)杠桿率,要定風(fēng)險系數(shù),杠桿較小 ( 3)流動性比率管理:適當(dāng)提高;“補(bǔ)償余額”、“押金” (二)監(jiān)管當(dāng)局對表外業(yè)務(wù)活動監(jiān)管 完善報告制度,加強(qiáng)信息披露 “表外業(yè)務(wù)報表”;“場外交易狀況說明”;貸款賬簿;交易賬簿 依據(jù)資信認(rèn)證,限制市場準(zhǔn)入 遠(yuǎn)期利率協(xié)議、互換等某些表外業(yè)務(wù)限制:權(quán)威評級、某個級別 嚴(yán)格資本管制,避免風(fēng)險集中 試圖:所有表外業(yè)務(wù),納入資本充足率框架 ( 1)適應(yīng)性綜合方法: 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) → 風(fēng)險權(quán)數(shù) →→ ( 2)針對互換的標(biāo)準(zhǔn)化方法( 1993) 到期日階梯法:到期日、交易量、利率變動 互換凈頭寸 = 多頭頭寸-空頭頭寸 每一到期日組合,無法完全抵補(bǔ) → 垂直否定法 不同到期日組合,水平否定法 (三)調(diào)整會計揭示方法 傳統(tǒng)會計原則扭曲、掩蓋表外業(yè)務(wù)真實信息 ( 1)“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”:大多表外屬“未來”,無法形成資產(chǎn)和負(fù)債,不能在財務(wù)報表反映 ( 2)“歷史成本原則”:市場價格,特別是柜臺交易 ( 3)“充分揭示原則”:許多有重要決策意義、非貨幣化、非量化的會計信息,無法揭示、反映 調(diào)整:國際會計準(zhǔn)則委員會 ( 1)一般仍堅持“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”、“審慎原則”;當(dāng)二者沖突,適用 “審慎原則”:損益以現(xiàn)金或合理確定可變?yōu)楝F(xiàn)金實現(xiàn)時,才計入 ( 2)表外業(yè)務(wù)在資產(chǎn)負(fù)債表正面、合計金額下“附注”揭示 ( 3)區(qū)分表外業(yè)務(wù)“避險交易”、“非避險交易” 謝 謝 :30:0305:3005::30 05:3005:30::30:03 2023年 3月 7日星期二 5時 30分 3秒 ? 靜夜四無鄰,荒居舊業(yè)貧。 目前,利率期貨交易量,占全世界衍生工具場內(nèi)交易量的一半還多 股票指數(shù)期貨 —— 股指期貨、期指 1982年 2月 24日,堪薩斯市期貨交易所,推出道 ?.瓊斯綜合指數(shù)期貨合約的交易。第八章 表外業(yè)務(wù) (狹義表外業(yè)務(wù)) 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 第三節(jié) 票據(jù)發(fā)行便利 第四節(jié) 遠(yuǎn)期利率協(xié)議 第五節(jié) 互換業(yè)務(wù) 第六節(jié) 期貨與期權(quán) 第七節(jié) 其他主要的表外業(yè)務(wù) 第八節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 一、表外業(yè)務(wù)的涵義 指商業(yè)銀行從事,按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),不影
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