【正文】 能源管理網(wǎng) 20xx17 14:55:27 （一） 與設(shè)備制造商、銷售商及貿(mào)易中介商銷售行為的區(qū)別 合同能源管理公司雖然在為客戶進(jìn)行節(jié)能改造時(shí)提供原材料及設(shè)備，但它并不像制造商或供應(yīng)商那樣僅僅提供某種單一設(shè)備，而是節(jié)能改造所需的全部技術(shù)、原材料及設(shè)備，并且按照合同要求進(jìn)行一系列的服務(wù)，向客戶保證節(jié)能效果，在合同期設(shè)備所有權(quán)屬于合同能源管理公司，因此不等同于一般設(shè)備 制造商的銷售行為，當(dāng)然也不同于以賺取中間差價(jià)為目的的各種貿(mào)易公司的銷售行為。 (3)在 “ 融資租賃 ” 里，出租人并不向承租人保證出租設(shè)備可能的使 用效果，在租賃期內(nèi)，有關(guān)標(biāo)的設(shè)備的維修、改造等費(fèi)用均由承租人自己承擔(dān)，并且出租人按照國家相關(guān)規(guī)定以及租賃合同的相關(guān)條款按時(shí)收取租賃費(fèi)；而合同能源管理公司的首要任務(wù)是保證節(jié)能效果，只有保證達(dá)到合同中所確定的節(jié)能量時(shí)，雙方才能實(shí)現(xiàn)效益分享，才能互惠互利，合同能源管理公司能分享多少效益，完全與能實(shí)現(xiàn)多少節(jié)能量掛鉤，并且，在合同期內(nèi)出現(xiàn)的非因客戶違規(guī)操作而導(dǎo)致的設(shè)備故障造成的損失均由合同能源管理公司承擔(dān)。 （五） 與 “ 投資 ” 的區(qū)別 投資方投入企業(yè)的資金，并不是僅僅針對某一個(gè)項(xiàng)目，而是作為權(quán)益資本投入企業(yè)，并記入 “ 所有者權(quán)益 ” 類賬戶，從而，投資方將成為被投資企業(yè)的所有者之一，與企業(yè)共同承擔(dān)在經(jīng)營過程中所要面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。 今年 5 月 21 日，國家能源局與 26 個(gè)省份在北京簽訂了 20xx 年關(guān)停小火電機(jī)組責(zé)任書，以確保實(shí)現(xiàn)今年三季度前關(guān)停 1000 萬千瓦小火電機(jī)組的目標(biāo)。 但是，應(yīng)該注意的是，隨著小火電關(guān)停工作的不斷深入，可關(guān)停機(jī)組已經(jīng)較少，關(guān)停難度逐步加大，人員安置任務(wù)更加繁重，債務(wù)處理更加困難，資產(chǎn)關(guān)系更加復(fù)雜，給關(guān)停工作帶來重重困難。（王曉嵐） 2 戰(zhàn)。這樣既有序地落實(shí)了國家政策，也幫助電力企業(yè)在壓小之后效益增長或者尋找新的 出路。 淘汰落后產(chǎn)能 今年是 “十一五 ”收官之年，各地按照中央要求大力開展淘汰落后產(chǎn)能工作，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，遏制高耗能、高排放行業(yè)過快增長，為節(jié)能目標(biāo)完成打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。先來分析一下合同能源管理公司的整體服務(wù)與放貸的區(qū)別，合同能源管理公司所提供的是節(jié)能項(xiàng)目 “ 一條龍 ” 服務(wù)，還要依照合同向客戶保證節(jié)能效果，這些都是放貸方不管、不可能管、也沒必要管的。與合同能源管理二者之間存在著極大的差別： (1)在 “ 融資租賃 ” 里，租賃標(biāo)的物僅限于設(shè)備，雖然合同期內(nèi)所有權(quán)仍然屬于出租人，但實(shí)質(zhì)上，所有權(quán)上的實(shí)質(zhì)內(nèi)容已歸于承租方，其最明顯的特征是設(shè)備的“ 累計(jì)折舊 ” 是由承租方提取的，而且，租期幾乎要涵蓋整個(gè)設(shè)備壽命期 75%左右；而合同能 源管理公司所承攬的不僅僅只有原材料及設(shè)備，還包括服務(wù)在內(nèi)，標(biāo)的物是整個(gè)改造項(xiàng)目，合同期也只有壽命期的三分之一或更短，并且，在該期間內(nèi)，整個(gè)項(xiàng)目設(shè)備所有權(quán)上的實(shí)質(zhì)內(nèi)容也完全歸合同能源管理公司所有。對欲申請財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金的節(jié)能服務(wù)企業(yè)而言，《通則》顯得尤為重要，《通則》將是相關(guān)政府部門審批獎(jiǎng)勵(lì)資金申請的重要依據(jù)。畢竟《通則》中的參考文本是由專家起草的，全面平衡了各方利益，不會偏向合同某一方。這份參考合同已被政府機(jī)關(guān)的文件稱為 “ 標(biāo)準(zhǔn)合同 ” ，其中意味值得體會。 六個(gè)要素也提示了合同能源管理項(xiàng)目關(guān)鍵流程。一個(gè)完整的合同能源管理項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)包括上述六個(gè)要素，而且這六個(gè)要素是六個(gè)既相對獨(dú)立又相互關(guān)聯(lián)的環(huán)節(jié)，缺少一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)環(huán)節(jié)出了問題，可能導(dǎo)致合同能源管理項(xiàng)目無法進(jìn)行。 三、節(jié)能服務(wù)企業(yè)適用《通則》的建議 （一）完善商業(yè)模式 第 22 頁 共 74 頁 《通則》關(guān)于合同能源管理的定義概括地說明了合同能源管理的商業(yè)模式，即節(jié)能服務(wù)企業(yè)與用能單位以契約形式約定節(jié)能項(xiàng)目的節(jié)能目 標(biāo)，節(jié)能服務(wù)企業(yè)為實(shí)現(xiàn)節(jié)能目標(biāo)向用能單位提供必要的服務(wù)，用能單位以節(jié)能效益支付節(jié)能服務(wù)企業(yè)的投入及其合理利潤的節(jié)能機(jī)制。第十四條規(guī)定， “ 強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，必須執(zhí)行。我國合同能源管理在術(shù)語、運(yùn)作模式等技術(shù)層面尚缺乏統(tǒng)一的規(guī)范，從行業(yè)發(fā)展角度，制訂統(tǒng)一規(guī)范存在技術(shù)上的必要性。本文擬圍繞這些節(jié)能服務(wù)企業(yè)普遍關(guān)心的問題為《通則》的實(shí)施、適用提出參謀建議。我們稱其為《煒衡規(guī)則》。 二是由于 EPC 項(xiàng)目需共同選定獨(dú)立第三方 ，對第三方權(quán)利義務(wù)的規(guī)制和發(fā)生糾葛后賦予獨(dú)立第三方有效調(diào)處權(quán)的確立，對 EPC 項(xiàng)目的順利實(shí)施至關(guān)重要。 缺乏 、角色 缺位 、發(fā)生履約糾紛之后的救濟(jì)措施 缺失 。 如雙方無法達(dá)成調(diào)解協(xié)議，調(diào)解的費(fèi)用由雙方平均分?jǐn)?。在此，本所結(jié)合司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，就 EPC 工作中 “ 獨(dú)立第三方 ” 的性質(zhì)、意義與作用做一些探討，拋磚引玉。 6 政府的節(jié)能基金應(yīng)把 EMCo 納入支持范圍 目前中央和地方政府提供的節(jié)能基金僅限于支持一般企業(yè)的節(jié)能項(xiàng)目，還尚未把具有節(jié)能資金再造血功能和擴(kuò)大節(jié)能再投資功能的 EMCo 列入支持范圍。美國和加拿大政府這樣做是十 分明智的，因?yàn)椋?(1)不需要增加政府財(cái)政預(yù)算就可以依靠 EMCo 為量大面廣的政府樓宇實(shí)施節(jié)能； (2)政府在節(jié)能上起帶頭表率作用； (3)所節(jié)約的能源費(fèi)用可以用于政府機(jī)構(gòu)改善其他辦公條件或減輕政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)； (4)支持了 ESCo 的發(fā)展。企業(yè)懷疑 EMCo 的承諾是否是真實(shí)； EMCo 懷疑客戶能否真正按合同分享節(jié)能效益。上述 EMCA 成員中或多或少做過合同能源管理項(xiàng)目的60 個(gè)公司中，有的公司這幾年來只做過一個(gè)合同能源管理項(xiàng)目；有的已具規(guī)模的公司的合同能源管理項(xiàng)目的合同額在該公司合同總額中的份額不到百分之十；有的是設(shè)備供應(yīng)商以分期付款的方式銷售自己的產(chǎn)品。與此同時(shí)， EMCo的收益來自于節(jié)能效益分享，稅務(wù)部門通常把 EMCo 的服務(wù)看作簡單的設(shè)備銷售，把節(jié)能效益分享看成了設(shè)備銷售的分期付款。 我國政府對 “ 合同能源管理 ” 機(jī)制給予了高度關(guān)注，許多重要的政府文件中明確提出要把推廣 “ 合同能源管理 ” 作為推進(jìn)我國節(jié)能的重要措施。 20xx 年 6 月，原國家經(jīng)貿(mào)委資源司向全國發(fā)布了《關(guān)于進(jìn) _步推廣合同能源管理機(jī)制的通告》，并做了大量的宣傳、培訓(xùn)工作。該項(xiàng)研究的一個(gè)重要結(jié)論是：中國有巨大的節(jié)能潛力，全社會存在著大量技術(shù)成熟、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境效益都很好的節(jié) 能項(xiàng)目，但由于各種市場障礙，這些項(xiàng)目未能普遍實(shí)施。 正文： 合同能源管理的概念最早出現(xiàn)于 20 世紀(jì) 70 年代。 節(jié)能服務(wù)公司有什么優(yōu)勢？ 促進(jìn)節(jié)能項(xiàng)目的實(shí)施：幫助克服由于實(shí)施項(xiàng)目的可能風(fēng)險(xiǎn)所造成的企業(yè)對實(shí)施項(xiàng)目的保留態(tài)度。當(dāng)然，在履行義務(wù)的同時(shí)也有權(quán)利按投資比例共同分享全部利益，如無其他原因，這些資金是沒有特別規(guī)定的償還期限的。 （ 3）在 “ 融資租賃 ” 里，出租人并不向承租人保證出租設(shè)備可能的使用效果，在租賃期內(nèi)，有關(guān)標(biāo)的設(shè)備的維修、改造等費(fèi)用均由承租人自己承擔(dān)，并且出租人按照國家相關(guān)規(guī)定以及租賃合同的相關(guān)條款按時(shí)收取租賃費(fèi)；而 EMCo 的首要任務(wù)是保證節(jié)能效果，只有保證達(dá)到合同中所確定的節(jié)能量時(shí)，雙方才能實(shí)現(xiàn)效益分享，才能互惠互利， EMCo 能分享多少效益，完全與能實(shí)現(xiàn)多少節(jié)能量掛鉤，并且，在合同期內(nèi)出現(xiàn) 的非因客戶違規(guī)操作而導(dǎo)致的設(shè)備故障造成的損失均由 EMCo 承擔(dān)。 1. 與設(shè)備制造商、 銷售商及貿(mào)易中介商銷售行為的區(qū)別 EMCo 雖然在為客戶進(jìn)行節(jié)能改造時(shí)提供原材料及設(shè)備，但它并不像制造商或供應(yīng)商那樣僅僅提供某種單一設(shè)備，而是節(jié)能改造所需的全部技術(shù)、原材料及設(shè)備，并且按照合同要求進(jìn)行一系列的服務(wù)，向客戶保證節(jié)能效果，在合同期設(shè)備所有權(quán)屬于 EMCo，因此不等同于一般設(shè)備制造商的銷售行為，當(dāng)然也不同于以賺取中間差價(jià)為目的的各種貿(mào)易公司的銷售行為。項(xiàng)目期后， EMCo 可以應(yīng)客戶企業(yè)的要求或進(jìn)行協(xié)商繼續(xù)提供有償?shù)倪\(yùn)行、維護(hù)和保養(yǎng)工作。 2．節(jié)能項(xiàng)目設(shè)計(jì) 根據(jù)能源審計(jì)（節(jié)能診斷）的結(jié)果， EMCo 向客戶提出如何利用成熟的節(jié)能技術(shù)/節(jié)能產(chǎn)品或整體解決方案來提高能源利用效率、降低能源消耗成本的方案和建議。 但是，無論采用哪種付款方式，建議均應(yīng)堅(jiān)持以下原則： (1)EMCo 和客戶雙方都必須充分理解合同的各項(xiàng)條款； (2)合同對 EMCo 和客戶雙方來說都是公平的，以維持雙方良好的業(yè)務(wù)關(guān)系； (3)合同應(yīng)鼓勵(lì) EMCo 和客戶雙方致力于追求可能的最大節(jié)能量，并確保節(jié)能設(shè)備在整個(gè)合同期內(nèi)連續(xù)而良好的運(yùn)行。此外，在合同期內(nèi)雙方分享節(jié)能效益的比例可以變化。 EMC 公司是實(shí)現(xiàn)節(jié)約能源，提供「能源利用效率全方位改善服務(wù)」的一種業(yè)態(tài)，針對商業(yè)大樓及耗能企業(yè)的照明、空調(diào)、耗能設(shè)備等實(shí)施節(jié)能診斷，同時(shí)提供新型節(jié)能高效設(shè)備，提供具體的節(jié)能系統(tǒng)方案，其服務(wù)費(fèi)用由節(jié)約下來的能源費(fèi)用分?jǐn)?，為「?jié)能績效保證合同」業(yè)務(wù)最大的特征。 技術(shù)更先進(jìn) EMC 公司背后有國內(nèi)外最新、最先進(jìn)的節(jié)能技術(shù)和產(chǎn)品作支持，并且專門用于節(jié)能促進(jìn)項(xiàng)目?；谶@種機(jī)制運(yùn)作、以贏利為直接目的的專業(yè)化 “節(jié)能服務(wù)公司 ”（在國外簡稱 ESCO，國內(nèi)簡稱 EMC 公司）的發(fā)展亦十分迅速，尤其是在美國、加拿大和歐洲， ESCO 已發(fā)展成為一種新興的節(jié)能產(chǎn)業(yè)。依照具體的業(yè)務(wù)方式，可以分為分享型合同能源管理業(yè)務(wù)、承諾型合同能源管理業(yè)務(wù)、能源費(fèi)用托管型合同能源管理業(yè)務(wù)。能源管理合同在實(shí)施節(jié)能項(xiàng)目的企業(yè)（用戶）與節(jié)能服務(wù)公司之間簽訂，它有助于推動(dòng)節(jié)能項(xiàng)目的實(shí)施。 EMC 公司的經(jīng)營機(jī)制是一種節(jié)能投資服務(wù)管理；客戶見到節(jié)能效益后， EMC 公司才與客戶一起共同分享節(jié)能成果，取得雙嬴的效果。 節(jié)能更專業(yè) EMC 公司提供能源 診斷、改善方案評估、工程設(shè)計(jì)、工程施工、監(jiān)造管理、資金與財(cái)務(wù)計(jì)劃等全面性服務(wù)，全面負(fù)責(zé)能源管理。 EMC 公司提供能源用戶能源審計(jì)診斷評估、改善方案規(guī)劃、改善工程設(shè)計(jì)、工程施工、監(jiān)理，到資金籌集的財(cái)務(wù)計(jì)劃及投資回收保證的等全面性服務(wù)；采用適當(dāng)?shù)姆椒ɑ虺绦蝌?yàn)證評價(jià)節(jié)能效益，為能源用戶提供節(jié)能績效保證 ，再以項(xiàng)目自償方式由節(jié)約的能源費(fèi)用償還節(jié)能改善工程所需的投資費(fèi)用。 例如，在５年項(xiàng)目合同期內(nèi)，客戶企業(yè)和 EMCo 雙方分別分享節(jié)能效益的 20%和 80%， EMCo 必須確保在項(xiàng)目合同期內(nèi)收回其項(xiàng)目成本以及利潤。對每 一種付款方式都可以作適當(dāng)變通，以適應(yīng)不同耗能企業(yè)的具體情況和節(jié)能項(xiàng)目的特殊要求。測定企業(yè)當(dāng)前用能量，并對各種可供選擇的節(jié)能措施的節(jié)能量進(jìn)行預(yù)測。 6．運(yùn)行、保養(yǎng)和維 護(hù) EMCo 為客戶培訓(xùn)設(shè)備運(yùn)行人員，在項(xiàng)目其內(nèi)并負(fù)責(zé)所安裝的設(shè)備 /系統(tǒng)的保養(yǎng)和維護(hù)。 通過上述對合同能源管理節(jié)能新機(jī)制及 EMCo 經(jīng)營方式的描述，我們認(rèn)為它與以下幾種經(jīng)營方式是有區(qū)別的：由此看出， EMCo 是市場經(jīng)濟(jì)下的節(jié)能服務(wù)商業(yè)化實(shí)第 9 頁 共 74 頁 體，在市場競爭中謀求生存和發(fā)展，與我國目前從屬于地方政府，具有部分政府職能的節(jié)能服務(wù)中心有根本性的區(qū)別。 （ 2）在 “ 融資租賃 ” 里，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的出租人對于承租方僅僅只提供出租這一項(xiàng)服務(wù)；而 EMCo 不僅要為客戶采購整套原材料及設(shè)備，還要負(fù)責(zé)在合同期內(nèi)提供方案設(shè)計(jì)、安裝、檢測、調(diào)試、維護(hù)、培訓(xùn)、咨詢以及節(jié)能效果保證等一系列的服務(wù)。 5. 與 “ 投資 ” 的區(qū)別 投資方投入企業(yè)的資金，并不是僅僅針對某一個(gè)項(xiàng)目，而是作為權(quán)益資本投入企業(yè)，并記入 “ 所有者權(quán)益 ” 類賬戶，從而，投資方將成為被投資企業(yè)的所有者之一，與企業(yè)共同承擔(dān)在經(jīng)營過程中所要面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。 與傳統(tǒng)的節(jié)能項(xiàng)目運(yùn)作模式相比，采用合同能源管理方式實(shí)施節(jié)能項(xiàng)目具有以下優(yōu)點(diǎn)： 專業(yè)、系統(tǒng)的技術(shù)和服務(wù)； 利用減少的能源費(fèi)用來支付節(jié)能改造項(xiàng)目的成本； 通過把實(shí)施節(jié)能項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給 EMCo，克服由于實(shí)施項(xiàng)目的可能風(fēng)險(xiǎn)所造成的耗能企業(yè)對實(shí)施節(jié)能項(xiàng)目的保留態(tài)度； 通過把節(jié)能項(xiàng)目開發(fā)的主要負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給 EMCo，幫助企業(yè)克服 節(jié)能項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益不明顯、占用企業(yè)精力太多的擔(dān)心和疑慮； EMCo 通過同類項(xiàng)目的開發(fā)和大量 “ 復(fù)制 ” 來提高其節(jié)能項(xiàng)目運(yùn)作能力，降低節(jié)能項(xiàng)目的實(shí)施成本，并且節(jié)能項(xiàng)目的資金償還出自節(jié)能項(xiàng)目本身產(chǎn)生的節(jié)能效益，從而減輕了企業(yè)實(shí)施節(jié)能項(xiàng)目的融資壓力。合同能源管理的推廣，節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展在我國還仍然處于發(fā)展的初級階段，進(jìn)一步發(fā)展還有諸多不利的環(huán)境和障礙需要克服。 19921994 年，在世界銀行和全球環(huán)境基金的支持下，中國完成了《中國溫室氣體排放控制問題及戰(zhàn)略研究》。三家示范公司的成功實(shí)踐證明：合同能源管理在我國是 可行的，具有強(qiáng)大的生命力。 目前， EMCo 行業(yè)組織 —— 中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)委員會 (簡稱 “EMCA”) 已有會員近 300 個(gè)；其中有 60 個(gè)左右的公司或多 或少的以合同能源管理機(jī)制實(shí)施了節(jié)能項(xiàng)目， 20xx 年投資總額 億元。這樣，就把 EMCo 的服務(wù)費(fèi)視弼一般節(jié)能設(shè)備銷售商的加價(jià)，納入增值稅的規(guī)范，也就是說，把本應(yīng)該是服務(wù)稅變成了增值稅。 2 EMCo 的節(jié)能服務(wù)亟待規(guī)范 目前新生的以合同能源管理或開始嘗試以這種方式為企業(yè)提供節(jié)能服務(wù)的公司，其發(fā)展水平是參差不齊的。 3 目前的企業(yè)信譽(yù)環(huán)境不利于 EMCo 的發(fā)展 由于目前我國企業(yè) 的信譽(yù)環(huán)境尚待改進(jìn)，無論是 EMCo 還是耗能企業(yè) (EMCo 的客戶 )，都存在這個(gè)問題。在這個(gè)法案中，允許政府機(jī)構(gòu)在不增加原來能源費(fèi)用的前提下