【正文】 《企業(yè)全面風險管理》5工程項目實施的風險控制1. 加強風險的預控和預警工作。 1999年以來，該行新增貸款不良率僅為 %。50 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》 1999年以來新增貸款不良率％，達到國際先進銀行的控制水平。風險管理委員會開始在工商銀行的風險管理中發(fā)揮主導性作用。 2023年末個人消費貸款的不良率為 %，其中，個人住房貸款不良率為 %，汽車消費貸款的不良率 ％56 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》1. 人民幣流動性風險管理– 下半年，美元進入升息周期，外幣存款余額恢復正常增長，外幣流動性進一步改善。加強資產(chǎn)負債幣種結構匹配管理，通過貨幣掉期等交易及時調整資產(chǎn)負債的幣種結構，降低幣種錯配比率。從總體上看，操作風險的管理、控制、防范效果較好，操作風險的發(fā)生控制在一個有限范圍之內62 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》6獨立的內外部審計體制1. 獨立的內外部審計體制– 根據(jù)中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行內部控制指引》，基本構筑了對全行各項經(jīng)營管理活動全方位覆蓋、全過程控制的監(jiān)管體– 進一步深化內部稽核審計體制改革，分離了內部審計與內控合規(guī)的管理職能，將總行稽核監(jiān)督委員會改組為 “內部審計委員會 ”，下設內部審計局和 10個跨區(qū)域的內部審計分局。 2023年安永會計師事務所將進一步擴大審計范圍到全部機構。在認真分析研究信息披露政策基礎上，按循序漸進原則，制定具體改進措施，完善有關流程和責任，保證年報披露的完整性和準確性；2023年年報首次以工商銀行集團全口徑披露財務報表附注和主要業(yè)務數(shù)據(jù)，加大年報數(shù)據(jù)覆蓋面的廣度和深度；增加不良資產(chǎn)、新增貸款質量、非信貸風險資產(chǎn)、關聯(lián)交易、重大訴訟和仲裁事項等內容，尤其是非信貸風險資產(chǎn)和新增貸款質量是國有銀行中首次全面對外披露；為提高年報質量和信息披露水平，聘請安永會計師事務所為年報編制顧問。67 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》案例：百富勤神話破滅l曾在香港金融市場叱吒風云，盡顯風頭的 “ 明星 ” 證券行百富勤投資公司在亞洲金融風暴的沖擊下宣告清盤，走完了它僅 10年的光輝歷程。 1997年 5月，其安排北京控股上市獲得 1200多倍超額認購，成為最風光的日子。然而，自 1998年初以來，亞洲金融危機進一步惡化，印尼盾兌美元的比價急劇下挫。70 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》l 為解決資金周轉問題，百富勤曾于 1997年 11月 16日宣布引進蘇黎世中心集團（ ZCI）作為策略性股東，蘇黎世中心集團承諾認購金額為二億美元的可贖回可換股優(yōu)先股。l 真正使百富勤聲望空前的還是其眼光獨到地瞄準了國內市場。監(jiān)事會有指導稽核審計、監(jiān)察等內部監(jiān)督部門工作的責任。對管理薄弱、風險突出領域和部位，著重強化風險管理和內部控制，制定和完善了《中國工商銀行授權管理辦法》、《關于加強集團關聯(lián)企業(yè)信貸管理的意見》等 20多項制度辦法。63 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》– 2023年繼續(xù)聘請安永會計師事務所對北京、上海、浙江、江蘇、山東、廣東、四川、福建、云南、貴州、甘肅、新疆、深圳、寧波、大連和廈門共 16家分行 2023年度財務報表進行了審計，被審計資產(chǎn)占總資產(chǎn)的 63%。調查結果顯示，信貸、票據(jù)、個人金融和會計結算專業(yè)將是控制防范操作風險的重點。60 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》2. 匯率風險管理– 加強對本外幣匯率走勢的分析和結售匯頭寸的統(tǒng)計分析工作，嚴格控制結售匯周轉頭寸規(guī)模，降低人民幣匯率波動風險。總行上收分行外幣貸款審批及定價權限，有效控制了信貸需求；同時擴大分行外幣存款定價權限、加大個人外匯理財產(chǎn)品推廣力度，穩(wěn)定并且增加了外幣存款余額。在加強信貸資產(chǎn)質量五級分類真實性、規(guī)范性管理的基礎上，試行了 12級分類管理。風險管理委員會下設信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險四個專業(yè)委員會，各專業(yè)委員會會議實行委員投票表決制度，輔之以委員會議辯論制度、專家咨詢制度。 – 年報還披露， 2023年，工商銀行實現(xiàn)不良資產(chǎn)余額和比率的雙下降，不良資產(chǎn)余額下降 424億元，不良資產(chǎn)率降至 %，比上年下降 。– 年報顯示，截至 2023年底，工行集團總資產(chǎn)達 ，比上年同期增加 ，增長 %。資產(chǎn)經(jīng)營利潤率和資本經(jīng)營利潤率達到 %和 %，分別比上年提高 和 。6. 可采取其他的方式以減降風險– 如采用多領域、多地域、多項目的投資以分散風險，因為這可以擴大投資面及經(jīng)營范圍，擴大資本效用，能與眾多合作企業(yè)共同承擔風險，進而降低總經(jīng)營風險。43 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》4工程項目風險的對策1. 權衡利弊后，回避風險大的項目，選擇風險小或適中的項目。? 項目參加者如果都不承擔任何風險，則他也就沒有任何責任，當然也就沒有控制的積極性，就不可能搞好工作。– 在項目的實際運行過程中，所有的這些因素都可能產(chǎn)生變化，而這些變化將可能使原定的目標受到干擾甚至不能實現(xiàn)。2. 現(xiàn)代保險制度是轉移風險的最理想方式。1000萬到 5億 美元范 圍的 損 失 進 行保 險 的主要原因是，考 慮 到 BP的利 潤 和 資產(chǎn)規(guī) 28 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》33風險管理： 分散與中和 風險 l 分散風險，主要指經(jīng)濟單位采取多角經(jīng)營、多方投資、多方籌資、外匯資產(chǎn)多源化、吸引多方供應商、爭取多方客戶以分散風險的方式。l 在采取部分避免風險時，往往還有兩種戰(zhàn)略：一種是進攻性戰(zhàn)略，即在高收益和低風險 “ 替代選擇 ” 中，挑選高收益而不顧忌風險；另一種是防守戰(zhàn)略，即在高收益和低風險的 “ 替代選擇 ” 中，挑選低風險而不在乎收益。l 局限性– 只有在風險可以避免的情況下，避免風險才有效果；– 有些風險無法避免；– 有些風險可能避免但成本過大；– 消極地避免風險，只能使企業(yè)安于現(xiàn)狀。3. 項目風險– 因投資項目實施過程中的各種不確定因素 (包括人力資源、技術和管理等 )對項目財務目標造成影響，以及市場變化對公司預期收益帶來的影響。人事風險它不僅使各層次的管理者建立風險意識，重視風險問題，防范于未然，而且在各個階段、各個方面實施有效的風險控制，形成一個前后連貫的管理過程。l 通過度量、控制和降低企業(yè)因承受純風險（蒙受損失的風險）和投資風險（賺錢的風險）而帶來的負面影響，幫助企業(yè)保持盈利，從而實現(xiàn)企業(yè)最終目標 —— 提高投資者回報。– 兼任多家大型企業(yè)集團、上市公司、會計師事務所獨立董事、財務顧問、內控咨詢專家等。 1995年獲得經(jīng)濟學碩士， 2023年獲得管理學博士學位，現(xiàn)中南財經(jīng)政法大學在站博士后，研究方向為應用經(jīng)濟學 — 金融風險控制。2. 1983年殼牌石油公司的一項調查發(fā)現(xiàn)， 1970年名列《財富》雜志 500家大企業(yè)排行榜的公司，有 1／ 3已經(jīng)銷聲匿跡。而廣義的風險管理既考慮純粹風險，又考慮投機風險，既考慮要把純粹風險帶來的不利性降低到最低程度，又要考慮把投機風險收益性增加到最大程度l 財務風險為投機風險7 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》12 風險分類 根據(jù)風險的效應劃分1. 系統(tǒng)風險l 在同一體位階段觀察時，風險效應無法抵消的風險l 不可分散的風險2. 非系統(tǒng)風險l 在同一體位階段觀察時，風險效應能夠抵消的風險l 可分散的風險8 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》12 風險分類 根據(jù)科技體制變化劃分1. 靜態(tài)風險– 指科技水準和社會體制不變情況下，由于自然力量的非常變動或人類行為的錯誤導致?lián)p失發(fā)生的風險；– 如水災、旱災、地震、瘟疫、雷電等自然原因發(fā)生的風險；火災、爆炸、員工傷害、破產(chǎn)等由于某些人疏忽大意或故意行為而發(fā)生的風險；放火、破壞、欺詐等由于某些人不道德、違法違紀行為造成的風險。自然災害風險 2. 資產(chǎn)風險– 因大股東出資不到位、公司資產(chǎn)不實，大股東長期占用上市公司資金、資產(chǎn)而侵害公司利益，上市公司為大股東抵押擔保等原因，對公司資產(chǎn)安全形成隱患。 企業(yè)外部風險20 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》風險評價模式估計風險估計風險嚴重程度嚴重程度如何采取如何采取行動行動評估風險評估風險發(fā)生可能性發(fā)生可能性21 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》重要性可能性1234風險評價模式22 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》信譽利率合同違約流動性 /現(xiàn)金流金融工具貨幣環(huán)境雇用 /保留合法 (合規(guī) )性預算與計劃 健康與安全經(jīng)濟影響未來的監(jiān)管措施效率 /生產(chǎn)率能力業(yè)務中斷 資源可得性 競爭對手行為可能性 26 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》