【正文】 平衡計(jì)分卡四要素（ 1） ? 財(cái)務(wù)面：一般企業(yè)常用的績(jī)效評(píng)估指標(biāo)。 – 學(xué)習(xí)和成長面指標(biāo)涉及員工的能力、信息系統(tǒng)的能力與激勵(lì)、授權(quán)與相互配合。 平衡計(jì)分卡將評(píng)價(jià)的視線范圍由傳統(tǒng)上的只注重企業(yè)內(nèi)部評(píng)價(jià)，擴(kuò)大到企業(yè)外部，包括股東、顧客。在內(nèi)部層面上有較多的量度，反映了它是財(cái)務(wù)與客戶成果的重要績(jī)效驅(qū)動(dòng)因素。 KPI根據(jù)各種方法分析 、尋找影響績(jī)效的主要因素 PF，各指標(biāo)之間 不存在明顯的邏輯關(guān)系 ， 它們一起構(gòu)成了總目標(biāo)的組成部份 。根據(jù)前面確定的戰(zhàn)略地圖以及相對(duì)應(yīng)的不同目標(biāo)、指標(biāo)和目標(biāo)值，再來制定一系列的行動(dòng)方案，配備資源，形成預(yù)算。流動(dòng)負(fù)債總值 ?速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)247。銷售利潤率 ?資本保值增值率＝期末凈資產(chǎn)247。 59 設(shè)定內(nèi)部運(yùn)營類指標(biāo)的基本思路 ?設(shè)置內(nèi)部運(yùn)營類指標(biāo)的 四個(gè)維度 ?時(shí)間：關(guān)注 流程的速度； ?成本：關(guān)注 于履行該流程成本控制的效果 ， 它主要直接驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)指標(biāo)； ?風(fēng)險(xiǎn)：主要 關(guān)注流程執(zhí)行可能產(chǎn)生的錯(cuò)誤及所帶來的危害； ?數(shù)量與 質(zhì)量：則 是對(duì)流程產(chǎn)出的成果進(jìn)行衡量。 （ 5） 協(xié)調(diào) 。 ? 1. 內(nèi)部環(huán)境 — 優(yōu)勢(shì)（ S）與劣勢(shì)（ W） ◆財(cái)務(wù)面：財(cái)力；投資效益 ◆顧客面：顧客滿意情況；公司形象和聲譽(yù) ◆內(nèi)部運(yùn)營面：營運(yùn)流程、技術(shù)、制度等 ◆員工學(xué)習(xí)與成長面：?jiǎn)T工能力：信息系統(tǒng)能力；激勵(lì)、授權(quán)和協(xié)作 64 基于平衡計(jì)分卡的 SWOT （ 2） ? — 機(jī)會(huì)（ O）與威脅（ T） ◆經(jīng)濟(jì)：匯率、進(jìn)出口變動(dòng)、全球變化、市場(chǎng)（成長、衰退、流行、趨勢(shì)，為什么要進(jìn)入此商圈、當(dāng)?shù)厣钏健?dāng)?shù)厥杖胨?、?dāng)?shù)叵M(fèi)情況等） ◆社會(huì)文化：企業(yè)的形象、消費(fèi)形態(tài) ◆政治 /法律：政治事件、國家有關(guān)的政策和法規(guī) ◆技術(shù)：新科技、專業(yè)化 ◆競(jìng)爭(zhēng)：用波特的五力分析來討論競(jìng)爭(zhēng)因素 65 66 ? 案例：廣東某企業(yè)把平衡計(jì)分卡作為公司的一項(xiàng)考核制度，開始在這家 2023人規(guī)模、年產(chǎn)值數(shù)億元的企業(yè)內(nèi)實(shí)施，張小姐作為人力資源部的績(jī)效經(jīng)理直接負(fù)責(zé)平衡計(jì)分卡的推廣事宜。 73 舉例說明 ? 政府對(duì)汽車尾氣排放標(biāo)準(zhǔn)的管制問題 : – 已經(jīng)達(dá)標(biāo)的汽車廠商 不受限制 ,遵循既定的生產(chǎn)和銷售計(jì)劃 ,顯性的和潛在的競(jìng)爭(zhēng)者威脅降低. – 未達(dá)標(biāo)的汽車廠商 受限制 ,很有可能被淘汰出汽車市場(chǎng) . – 潛在市場(chǎng)進(jìn)入者 進(jìn)入門檻提高 ,要么在更高成本的基礎(chǔ)上繼續(xù)進(jìn)入市場(chǎng) ,要么放棄進(jìn)入計(jì)劃 . 74 干系人分析 ? 作用 – 根據(jù)影響力和利益對(duì)其排序 – 了解采用何種方法、投入多少精力與干系人溝通。銷售人員 用戶 中意太陽能 完備階段 員工 研發(fā)人員 。 ?解決辦法： ?要多溝通，發(fā)掘潛意識(shí)中的期望。 90 ? 圖73收益分解結(jié)構(gòu)實(shí)例 91 討論 ? 上圖中有哪些項(xiàng)目組合、項(xiàng)目集、項(xiàng)目？ ? 該方法和 LFA的異同？ 92 目錄 ? 規(guī)劃階段概念 ? 項(xiàng)目集愿景和任務(wù) ? 定義期望收益 ? 干系人分析 ? 需求和期望 ? 關(guān)鍵成功因素 ? 生成可能行動(dòng)和交付 ? 商業(yè)論證過程（價(jià)值主張） ? 頂層設(shè)計(jì) ? 項(xiàng)目組合選擇問題 93 6. 關(guān)鍵成功因素 ? 具體關(guān)鍵成功因素可定義為“干系人期望收益中有限的幾個(gè)收益，它們可以量化的表示，如果能夠?qū)崿F(xiàn)這些收益，則可以保證項(xiàng)目集的成功” ? 也叫成功標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效指標(biāo)、關(guān)鍵需求等 94 6. 關(guān)鍵成功因素 ? 關(guān)鍵成功因素分類： – 一般性關(guān)鍵成功因素（與企業(yè)或組織相關(guān)）：實(shí)現(xiàn)有效溝通、保證高層管理者得到支持、保證用戶的參與、創(chuàng)造收益、保證競(jìng)爭(zhēng)力等。 ? 度量：達(dá)到的水平、可接受的范圍 ? Eg：新建生產(chǎn)線，要衡量數(shù)量、時(shí)間、目標(biāo)顧客調(diào)研數(shù)量。 ? 詳細(xì)闡述：評(píng)價(jià)創(chuàng)意 – 去除、合并、改進(jìn) – 分析貢獻(xiàn)、可行性 106 目錄 ? 規(guī)劃階段概念 ? 項(xiàng)目集愿景和任務(wù) ? 定義期望收益 ? 干系人分析 ? 需求和期望 ? 關(guān)鍵成功因素 ? 生成可能行動(dòng)和交付 ? 商業(yè)論證過程（價(jià)值主張） ? 頂層設(shè)計(jì) ? 項(xiàng)目組合選擇問題 107 8. 商業(yè)論證過程 ? 作用：證實(shí)對(duì)項(xiàng)目集提供支持的合理性 – 證明該項(xiàng)目集能支持組織戰(zhàn)略 – 多數(shù)集中在財(cái)務(wù)指標(biāo)上 – 財(cái)務(wù)計(jì)算方法要與組織的一致 ? 概念商業(yè)論證：潛在項(xiàng)目集建立概念后，粗評(píng)、不要具體數(shù)據(jù)支持，只需要一個(gè)小型干系人核心團(tuán)隊(duì)。 :59:4302:59:43February 2, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 02:59:4302:59:4302:59Thursday, February 2, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :59:4302:59Feb232Feb23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 2023年 2月 2日星期四 2時(shí) 59分 43秒 02:59:432 February 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 , February 2, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 02:59:4302:59:4302:592/2/2023 2:59:43 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 :59:4302:59Feb232Feb23 1故人江海別，幾度隔山川。 – 一般先橫向思維。 – 選取時(shí)，如果已經(jīng)具體，則將其作為關(guān)鍵成功因素，否則到下一層找。方法： ?頭腦風(fēng)暴、研討會(huì)；偏差分析、情景規(guī)劃、邏輯框架法等。 ?需求初始階段最模糊，會(huì)循環(huán)漸進(jìn) ?未被發(fā)現(xiàn)的期望將導(dǎo)致未來的變更、不滿。銷售人員 研發(fā)階段 高層管理人員 總裁 。 67 用平衡計(jì)分卡的考核 ? 通過平衡計(jì)分卡的運(yùn)用考核 管理業(yè)績(jī) – 從財(cái)務(wù)指標(biāo)看企業(yè)或組織的獲利能力 – 從客戶子模塊看企業(yè)或組織的競(jìng)爭(zhēng)能力 – 從內(nèi)部經(jīng)營看企業(yè)或組織的綜合提升力 – 從學(xué)習(xí)創(chuàng)新設(shè)計(jì)看企業(yè)或組織的持續(xù)后動(dòng) 68 波特五力競(jìng)爭(zhēng)模型 69 討論 ? BSC和波特五力競(jìng)爭(zhēng)模型結(jié)合？ ? 可否將 BSC改成：近期收益（財(cái)務(wù)）、遠(yuǎn)期收益（學(xué)習(xí)與成長）、外部（客戶、供應(yīng)商、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手）、內(nèi)部治理（運(yùn)營）？ ? BSC可以改進(jìn)么？如果可以，請(qǐng)嘗試改進(jìn) 70 目錄 ? 規(guī)劃階段概念 ? 項(xiàng)目集愿景和任務(wù) ? 定義期望收益 ? 干系人分析 ? 需求和期望 ? 關(guān)鍵成功因素 ? 生成可能行動(dòng)和交付 ? 商業(yè)論證過程（價(jià)值主張） ? 頂層設(shè)計(jì) ? 項(xiàng)目組合選擇問題 71 干系人分析 ? 時(shí)間選擇 – PMI認(rèn)為干系人分析在項(xiàng)目集開始之后 – MSP和 P2M認(rèn)為在定義階段分析?！稇?zhàn)略地圖》實(shí)質(zhì)是闡述的是如何將組織的戰(zhàn)略可視化，通過戰(zhàn)略地圖來描述組織的無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為有形成果的路徑，并且在無形資產(chǎn)的衡量和管理上面，提出了 “ 戰(zhàn)略準(zhǔn)備度 ” 這種新的概念。 （ 4） 領(lǐng)導(dǎo)力 。它包括接受訂單、采購、生產(chǎn)加工、交貨等活動(dòng)。上年度員工數(shù)） ?總資產(chǎn)增長率＝本年度總資產(chǎn)247。應(yīng)收賬款平均值 ?資產(chǎn)負(fù)債率＝總負(fù)債247。 ? 第四步，確定戰(zhàn)略主題（內(nèi)部流程層面），要找關(guān)鍵的流程，確定企業(yè)短期、中期、長期做什么事。既然這樣， KPI是否可以代替 BSC？如不行， KPI和 BSC的區(qū)別又在哪？ KPI與 BSC的對(duì)比表 比較 KPI 不 同 點(diǎn) BSC將通向總目標(biāo)的績(jī)效指標(biāo)劃分為不同的板塊 ， 不同的板塊之間具有明確的因果支撐關(guān)系 ，形成了一個(gè)績(jī)效發(fā)展循環(huán) 。 指標(biāo)在 4個(gè)層面上典型的分配如下： 財(cái)務(wù)類 5個(gè) （ 22%） 客戶類 5個(gè) （ 22%） 內(nèi)部流程 8－ 10個(gè) （ 34%） 學(xué)習(xí)與成長 5個(gè) （ 22%） 卡普蘭：根據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn)，平衡計(jì)分卡中應(yīng)有 20到 25個(gè)指標(biāo)。 短期與長期的平衡 前置與滯后的平衡 內(nèi)部與外部的平衡 平衡計(jì)分卡既關(guān)注短期的經(jīng)營目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)，也要關(guān)注長期的戰(zhàn)略目標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)。 – 面對(duì)激烈的全球競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)今天的技術(shù)和能力已無法確保其實(shí)現(xiàn)未來的業(yè)務(wù)目標(biāo)。 – 因此，人們通常稱平衡計(jì)分卡是加強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力的最有效的戰(zhàn)略管理工具。 ST 1. 引導(dǎo)用戶接受新技術(shù)、新產(chǎn)品； 2. 對(duì)技術(shù)沉穩(wěn)不冒進(jìn)； 3. 建立公司內(nèi)部產(chǎn)品生態(tài)系統(tǒng)，提供更好用戶體驗(yàn)。 ? 主要的合作伙伴 ： OTIS、大連星瑪品牌的主要供貨商，并作為四川 EXPRESSOTIS北方衛(wèi)星工廠，負(fù)責(zé)北方市場(chǎng)的出貨。 風(fēng)險(xiǎn) T 近些年通信企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)異常的激烈 ， 眾多老牌勁旅步履維艱 。 機(jī)會(huì) O 5G的研究和標(biāo)準(zhǔn)化工作在業(yè)界開展得如火如荼 ， 這對(duì)電信類企業(yè)的發(fā)展是個(gè)機(jī)遇與挑戰(zhàn) 。 ST 1. 引導(dǎo)用戶接受新技術(shù) 、 新產(chǎn)品； 2. 對(duì)技術(shù)沉穩(wěn)不冒進(jìn)； 3. 建立公司內(nèi)部產(chǎn)品生態(tài)系統(tǒng) ，提供更好用戶體驗(yàn) 。 – 威脅，具體包括：新的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手；替代產(chǎn)品增多；市場(chǎng)緊縮；行業(yè)政策變化；經(jīng)濟(jì)衰退；客戶偏好改變；突發(fā)事件等。戰(zhàn)略導(dǎo)向的項(xiàng)目集規(guī)劃 宋元濤 博士 / 副教授 中國科學(xué)院大學(xué)工程學(xué)院 教學(xué)目標(biāo) ? 能夠掌握將戰(zhàn)略、機(jī)會(huì)等轉(zhuǎn)換為項(xiàng)目集的過程； ? 能運(yùn)用以上過程中不同階段使用的方法 ——SWOT分析、平衡計(jì)分卡等。 13 ? 組織機(jī)構(gòu)的 外部 因素 – 機(jī)會(huì)，具體包括：新產(chǎn)品；新市場(chǎng)；新需求；外國市場(chǎng)壁壘解除；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手失誤；有利的政策等。 風(fēng)險(xiǎn) （ T） 1. 新技術(shù)不夠成熟； 2. 用戶過于保守； 3. 其他企業(yè)快速搶占市場(chǎng) 。 收入水平行業(yè)內(nèi)偏低 ， 人才流失問題嚴(yán)重 。 調(diào)整好薪酬體系與激勵(lì)機(jī)制 ，留住關(guān)鍵人才 ， 發(fā)展新鮮血液 ，提高團(tuán)隊(duì)活力與戰(zhàn)斗力 。 21 北京同方微電子有限公司的 SWOT 內(nèi)部能力 外部因素 優(yōu)勢(shì)（ S） 劣勢(shì)（ W） 主要的合作伙伴： HHGRACE在在嵌入式非易失性存儲(chǔ)器工藝和產(chǎn)品方面具有業(yè)內(nèi)領(lǐng)先水平 通過二代身份證的研發(fā)，已有一定技術(shù)平臺(tái)積累；業(yè)內(nèi)、政府部門有相當(dāng)?shù)目诒e累 自主品牌的宣傳不夠，知名度有限 今年人員擴(kuò)張步伐較大 產(chǎn)品技術(shù)支持不到位 總體研發(fā)能力進(jìn)步緩慢 機(jī)會(huì)（ O） SO WO 國家對(duì)金融 IC卡全面推廣進(jìn)行政策指導(dǎo)和協(xié)調(diào) 金融 IC卡市場(chǎng)需求擴(kuò)大 SIM卡領(lǐng)域?qū)Ｗ⒑芏嗄?，已有一定技術(shù)平臺(tái)積累 建立產(chǎn)品中心、技術(shù)中心 加大 RD投入力度，擴(kuò)大產(chǎn)品系列 增加生產(chǎn)規(guī)模，提高產(chǎn)品質(zhì)量 及時(shí)了解國家及外部市場(chǎng)環(huán)境變化 加強(qiáng)公司自主品牌宣傳