中國電信jmcc業(yè)務流程優(yōu)化咨詢項目-現(xiàn)狀分析報告(1)(存儲版)
【正文】 縣詳細流程分析 ?昆 山縣公司 詳細調(diào)研文檔。 ? 總帳模塊 (GL) ? 應付帳模塊 (AP) ? 采購模塊 (PO) ? 基建項目模塊 (PA) ? 固定資產(chǎn)模塊 (FA) ? 庫存模塊 (INV) ? 應收帳模塊 (AR) ? 現(xiàn)金模塊 (CM) 39 附件二 Oracle調(diào)研輔助基礎素材 ?連云港市公司 調(diào)研輔助基礎素材文檔 。 ? 總帳模塊 (GL) ? 應付帳模塊 (AP) ? 采購模塊 (PO) ? 基建項目模塊 (PA) ? 固定資產(chǎn)模塊 (FA) ? 庫存模塊 (INV) ? 應收帳模塊 (AR) ? 現(xiàn)金模塊 (CM) 45 附件二 Oracle調(diào)研輔助基礎素材 ?東?？h公司 調(diào)研輔助基礎素材文檔 。 37 附件二 Oracle調(diào)研輔助基礎素材 ?江蘇移動通信有限責任公司 (省公司 )調(diào)研輔助基礎素材文檔 。 32 附件一 省、市、縣詳細流程分析 ?江蘇移動通信有限責任公司 (省公司 )詳細調(diào)研文檔。有關部門 未能對這些數(shù)據(jù)作出獨立的查核。 (省，市 ) 26 現(xiàn)有流程 現(xiàn)金管理 計財 / 出納 出納日常作業(yè) 現(xiàn)金 / 銀行付款 現(xiàn)金 / 銀行收款 現(xiàn)金管理 憑証處理 出納定期作業(yè) 現(xiàn)金盤點 銀行對帳 27 重點問題討論 現(xiàn)金管理 制度 ?現(xiàn)在省公司沒有做現(xiàn)金流量預測， 因此在貸款需求估計，預備債務的 償還及采購的支付和定期存款的續(xù) 存等可能發(fā)生差誤，容易引至流動 現(xiàn)金過多或不足夠的情況。 (省，市 ) 流程與監(jiān)控 ?現(xiàn)系統(tǒng)無明確的物料編碼，也沒有 物料編碼規(guī)則。 (省 ) 22 重點問題討論 固定資產(chǎn)管理 流程與監(jiān)控 ?在計算固定資產(chǎn)折舊時，并沒有考慮，到已完全折舊的固定資產(chǎn)不用繼續(xù)提折舊，引至計提數(shù)據(jù)不準確。 (市 ) 21 重點問題討論 固定資產(chǎn)管理 ?每月折舊項目入帳的金額，沒有經(jīng) 過批核程序。 (省 ) ?市公司提供的項目進度報告只有完 成時間，并沒有報告未完成工作的 情形。 (省 ) 17 重點問題討論 基建項目管理 流程與監(jiān)控 ?項目進度計劃表只提供重要項目完 成里程碑。 (省，市 ) ?投資計劃在董事會通過后并沒有將信息下達到市公司，市公司并不知道已通過的投資金額以作適當?shù)谋O(jiān)控。合同缺乏保障。 (省，市 ) 12 重點問題討論 財務與稅務報告 流程與監(jiān)控 ?市公司的所有財務報表都是手工生成，而省公司的報表只有資產(chǎn)負債表及損益表是自動生成。在付 款的審批流程，需要對供應商資料 作出重復性的核對。 (省，市 ) ?分公司沒法向電信局計費中心所計算的 網(wǎng)間結算收入及支出報告進行任何查核 。 發(fā) 票應該直接送到計劃財務部，例外事 項應事先有被授權人批準。 請購部門沒有指定請購人員，也沒有 設立請購權限及標準格式請購 單。 沒有定期對長期合作的供應商與市 場上其他供應商作價格及質量的比 較。 計財部也不能對供應商作帳齡分析。 (縣 ) 7 重點問題討論 采購管理 流程與監(jiān)控 ?請購過程不夠規(guī)范。 (省 ) ?供應商發(fā)票直接送到歸口部門，并 非到計劃財務部，形成監(jiān)控問題。 (市 ) ?未設立完善制度以確保有權簽署付 款的 人員離開公司或調(diào)職后，財務會馬上通 知有關銀行修改記錄。 (省 ) ?對一般的采購付款，會計核算員都 采用現(xiàn)金制而不列入應付帳。 (省，市 ) ?上級公司不能遙控屬下公司的財務資料，現(xiàn)在下級公司的財務會計資料是以月報表的形式向上提交。 (省，市 ) ?市公司合同并沒有提交印花稅。也缺乏以往的數(shù)據(jù)及非財務信息來作預算參考，因此投資計劃并不能完全反映實際需要。設計 院的可行性研究報告中雖然有風險 分析及敏感性分析，但并不嚴謹。以便在將來改善 預測的質量。未能 對已損耗的固定資產(chǎn)在帳上及時反 映。 (省 ) ?現(xiàn)在固定資產(chǎn)管理缺乏分析報表 (例：固定資產(chǎn)使用率，修理費用，修理次數(shù)， 采購固定資產(chǎn)所需時間等)，以方便制定決策。 (省，市 ) ?省、市和縣公司現(xiàn)沒有詳細的物品 分類規(guī)則，物品的分類主要以物理 屬性和用途分為 SIM卡、電話及配件 、辦公用品、工程設備、固定資產(chǎn) 等。 (市 ) ?一般來說，庫存的盤點與監(jiān)控不足。 (省，市 ) ?應收話費的記錄都是依靠電信局計 費中心提供的計費
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