【正文】 項(xiàng)準(zhǔn)備金的方式，將其列為業(yè)務(wù)成本。 以下情形通常被視為非預(yù)期損失： 市場(chǎng)價(jià)值的非預(yù)期波動(dòng) 。 壓力測(cè)試的主要功能 上學(xué)吧： 上學(xué)吧為您提供 銀行從業(yè)資格 考試資料下載： 為估計(jì)銀行在壓力條件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露提供方法，并幫助銀行制定或選擇適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略轉(zhuǎn)移此類風(fēng)險(xiǎn) (如重組頭寸，制定適當(dāng)?shù)膽?yīng)急計(jì)劃 )。 情景分析通過模擬總體影響一組風(fēng)險(xiǎn)因子 (如股權(quán)價(jià)格、匯率和利率 )的壓力情景，度量組合價(jià)值的變化。 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的主要指標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的關(guān)鍵，通常包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)兩大類。 有效信用監(jiān)測(cè)體系的目標(biāo) 有效的信用監(jiān)測(cè)體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)： 確保銀行了解借款人或交易對(duì)象當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)趨勢(shì) 。 上學(xué)吧： 上學(xué)吧為您提供 銀行從業(yè)資格 考試資料下載： (2)財(cái)務(wù) 指標(biāo)主要包括償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)、增長(zhǎng)能力指標(biāo)等 客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法 單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法包括一整套貸后管理的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并借助 5C 法、客戶信用評(píng)級(jí)、貸款分類、信用評(píng)分等方法。 授信集中是指相對(duì)于銀行資本金、總資產(chǎn)或銀行總體風(fēng)險(xiǎn)水平而言存在較大潛在風(fēng)險(xiǎn)的授信。 前者主要用于對(duì)潛在因素或征兆信息的定量分析 。另一種方式，不直接處理資產(chǎn)之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險(xiǎn)類別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來價(jià)值概率分布。一種是模型方法。 實(shí)力類指標(biāo)：包括資金實(shí)力、技術(shù)及設(shè)備的先進(jìn)性、人力資源、資質(zhì)等級(jí)、運(yùn)營(yíng)效率、成本管理、重大投資影響、對(duì)外擔(dān)保因素影響等 。 二是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，并對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、分析，以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。 2020年銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理重難點(diǎn)分析 (5) 第三節(jié) 重難點(diǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 22. 本節(jié)的學(xué)習(xí)目的 答：一 . 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象 二 . 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo) 三 . 信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 四 . 信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)對(duì)象的方法，包括 (1)客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，例如理解 客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)可借助 5C法、客戶信用評(píng)級(jí)、貸款分類、信用評(píng)分等方 法 巴塞爾新資本協(xié)議強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)測(cè)和控制單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的重要工具 (2)而對(duì)組合風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，主要有兩種方法，一種是傳統(tǒng)的銀行資產(chǎn)組合限額管理方法 。 壓力測(cè)試的方法 包括敏感度測(cè)試和情景分析。 16. 組合風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 —— 壓力測(cè)試 答：壓力測(cè)試是指金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用不同方法來衡量由一些例外但有可能發(fā) 生的事件所導(dǎo)致的潛在損失。 貸款違約的 預(yù)期 (平均 )發(fā)生數(shù)量 和金額 。因此，銀監(jiān)會(huì)把重點(diǎn)放在了集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)貸款以及公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。 目的在于掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況，對(duì)不同類型的資產(chǎn)分門別類地采取措施采取相應(yīng)的處置手段，提高信用風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制水平，為量化信用風(fēng)險(xiǎn)和貸款定價(jià)打下基礎(chǔ)。 根據(jù)穆迪公司 2020 年在其違約損失率預(yù)測(cè)模型 LossCalc 的技術(shù)文件中披露的信息表明，清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素對(duì)違約損失率的影響貢獻(xiàn)度最高，為 37%左右 。研究表明，有形資產(chǎn)較少的行業(yè) (如服務(wù)業(yè) )的違約損失率往往比有形資產(chǎn)密集型行業(yè) (如公用事 業(yè)部門 )的違約損失率高。這類因素具體包括清償優(yōu)先性 (Seniority)、抵押品等。 補(bǔ)充概念 預(yù)期損失。 是指發(fā)生違約時(shí)債務(wù)面值中不能收回部分所占的比例。 X4(股權(quán)市場(chǎng)價(jià)值 /長(zhǎng)期債務(wù)賬面價(jià)值比率 )表明公司存在很高的財(cái)務(wù)杠桿 。 Z值計(jì)分模型的構(gòu)成 ⅱ X4=股票市場(chǎng)價(jià)值 /債務(wù)賬面價(jià)值。 上學(xué)吧： 上學(xué)吧為您提供 銀行從業(yè)資格 考試資料下載： 它用來衡量在一定總資產(chǎn)下營(yíng)運(yùn)資本所占的比重。 銀行同意消極債務(wù)重組，由此可能發(fā)生較大規(guī)模的減免或推遲償還本金、利息或費(fèi)用，造成債務(wù)規(guī)模減少 。 而區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)綜合反映了特定區(qū)域內(nèi)所有公司類客戶的履約情況和信用水平。 石油等大宗商品的價(jià)格波動(dòng) 。 收入水平及社會(huì)購(gòu)買力 。 (三 ) 所購(gòu)汽車的型號(hào)、價(jià)格與用途 。 (四 ) 貸款人認(rèn)為必要的其它因素。 抵押實(shí)現(xiàn)困難。如果借款人所購(gòu)房產(chǎn)的價(jià)值下跌，就可能會(huì)產(chǎn)生超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)。 “ 假按揭 ” 的表現(xiàn)形式包括： 開發(fā)商不具備按揭合作主體資格，或者未與銀行簽訂按揭貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議，未有任何承諾，與某些不法之徒相互勾結(jié)，以虛假銷售方式套取銀行按揭貸款。 —— 個(gè)人信貸類產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析 ? 個(gè)人住宅抵押貸款及其風(fēng)險(xiǎn)分析 ? 個(gè)人零售貸款及其風(fēng)險(xiǎn)分析 —— 個(gè)人信貸類 產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析 (1)個(gè)人住宅抵押貸款及其風(fēng)險(xiǎn)分析 ① 經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括： 經(jīng)銷商不具備銷售資格或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致銷售行為、銷售合同無效。 留學(xué)貸款 。 借款人資信情況調(diào)查 ⅲ 目前，大部分中資銀行 在對(duì)個(gè)人客戶的貸前調(diào)查完成后，要求客戶經(jīng)理填寫《貸前調(diào)查報(bào)告》或《貸前調(diào)查表》，然后將客戶的所有資料連同《貸前調(diào)查報(bào)告》或《貸前調(diào)查表》呈送個(gè)人貸款的審核、審批部門 。 調(diào)查其他可變現(xiàn)資產(chǎn)情況。 其次，從外部權(quán)威的個(gè)人信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu) (如人民銀行個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù) )及其他如稅務(wù)、海關(guān)、法院等權(quán)威部 門獲得個(gè)人客戶的信用記錄。 其他變量。 老客戶與新客戶。其次是對(duì)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行評(píng)估，分為： ? 縱向一體化集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易及識(shí)別 縱向一體化集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。 集團(tuán)客戶的四個(gè)特征 集團(tuán)客戶是指具有以下特征的銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象： 的 。 自然環(huán)境因素分析 包括交通、能源、礦產(chǎn)等因素的分析。 ② 現(xiàn)金流量的分類及現(xiàn)金流表的編制 現(xiàn)金流量表的編制遵循下列等式關(guān)系： 本年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量 +/投資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量 +/籌資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量 ③ 現(xiàn)金流量 分析的步驟。 2. 單一客戶的信息采集、分析 商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供基本資料，并對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載。 ? 根據(jù)公司組織形式：企業(yè)單一客戶和企業(yè)集團(tuán)客戶 。 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟、方法及其效果。 —— 正確認(rèn)識(shí)和理解銀行單一法人客戶的分類及信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法 。 ◆ 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對(duì)商業(yè)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。即可能操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的同時(shí)又帶來市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等其它風(fēng)險(xiǎn)。 1操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 要重點(diǎn)掌握以下內(nèi)容： ◆ 信用風(fēng)險(xiǎn)的定義、存在的領(lǐng)域及表現(xiàn)形式 ◆ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的定義及分類 ◆ 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義及特征 ◆ 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義及分類 1信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履 行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品的價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風(fēng)險(xiǎn) 。 總之，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容之一。并要求根據(jù)損失額的估計(jì)來計(jì)算相 關(guān)資本充足額。 ◆ 如何在一定風(fēng)險(xiǎn)水平下使得收益最大，或者在一定收益水平下將風(fēng)險(xiǎn)控制到最小，即實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn) — 收益關(guān)系的最優(yōu)匹配是商業(yè)銀行是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn) — 收益目標(biāo)的基本要求。 第三，存在誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素變化的可能性及風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性。 風(fēng)險(xiǎn)的概念 風(fēng)險(xiǎn)是指未來結(jié)果的不確定性 (或任何變化 )。 ⑾ 在學(xué)習(xí)過程中，希望各位學(xué)員注意以下學(xué)習(xí)方法： 第一，緊緊圍繞考試大綱的各個(gè)知識(shí)點(diǎn)，務(wù)必理解各類風(fēng)險(xiǎn)的基本概念、掌握各類風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。 答： 2020年《風(fēng)險(xiǎn)管理》科目考試的內(nèi)容包括六個(gè)部分，其中有： ① 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) (分?jǐn)?shù)比例 15%) ② 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 (分?jǐn)?shù)比例 30%) ③ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 (分?jǐn)?shù)比例 20%) ④ 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 (分?jǐn)?shù)比例 15%) ⑤ 其他主要風(fēng)險(xiǎn)的管理 (分?jǐn)?shù)比例 10%) ⑥ 銀行監(jiān)管和市場(chǎng)約束 (分?jǐn)?shù)比例 10%) ⑦ 我們看到：風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)知識(shí) ，以及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大類型的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容在分?jǐn)?shù)比例上占了 80%，這說明在學(xué)習(xí)中要重點(diǎn)加強(qiáng)這些內(nèi)容的學(xué)習(xí)。 第一章應(yīng)掌握的重點(diǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)的主要特征。 第四，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有一定程度的擴(kuò)散性。 一般來說，金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失可以分解為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難損失。 第二，風(fēng)險(xiǎn)管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管 上學(xué)吧： 上學(xué)吧為您提供 銀行從業(yè)資格 考試資料下載： 理模式。 (2)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段， 20 世紀(jì) 60年代 。所以對(duì)于銀行客戶的動(dòng)態(tài)信用評(píng)估很重要。 并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行，交割及流程管理。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 ◆ 從狹義上講，法律風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行能力。 —— 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容 。 —— 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟、方法 b 方法包括： 傳統(tǒng) 的專家分析 各種評(píng)級(jí)、評(píng)分模型 4. 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的對(duì)象 答： 非保證收益型理財(cái)計(jì)劃可以分為保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃。 ? 根據(jù)企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)：國(guó)有企業(yè) 。財(cái)務(wù)比率分析 。 第三步：分析籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流。 二 . 集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 要求： 答： (1)第一是要掌握集團(tuán)客戶識(shí)別與分類 要掌握集團(tuán)客戶的定義， 這里所指集團(tuán)客戶是指企業(yè)集團(tuán)客戶，企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。 ，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。 ? 橫向多元化集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易及識(shí)別 其關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購(gòu)、資金往來以及債務(wù)重組。因?yàn)樵S多銀行將小企業(yè)劃歸零售銀行部門 。主要難度表現(xiàn)為： 第一，個(gè)別客戶群沒有足夠的數(shù)據(jù)或貸款，這使得客戶分群在統(tǒng)計(jì)上的效果不顯著，沒有體現(xiàn)在建模時(shí)對(duì)個(gè)人客戶分類 劃分的優(yōu)勢(shì)。 借款人資信情況調(diào)查 通過相關(guān)的征信系統(tǒng)調(diào)查了解借款人的資信狀況 。 ⑤ 貸款用途及還款來源的調(diào)查。 個(gè)人零售貸款 。 個(gè)人信貸產(chǎn)品按用途分類 (補(bǔ)充 ) 可分為消費(fèi)類信貸產(chǎn)品和個(gè)人經(jīng)營(yíng)類信貸產(chǎn)品兩種。如不能按合同規(guī)定的時(shí)間交付或質(zhì)量出現(xiàn)問題，與借款人發(fā)生糾紛，直接影響借款人的還款意愿。 上學(xué)吧： 上學(xué)吧為您提供 銀行從業(yè)資格 考試資料下載： 銀行信貸人員與企業(yè)串謀，對(duì)銷售的房子定價(jià)水分大，向虛擬借款人或不具備真實(shí)購(gòu)房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個(gè)人住房按揭貸款。 如果由于工作崗位、身體狀況等因素 導(dǎo)致借款人經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)不利變化而無法按期償還按揭貸款 ，而借款人是以其住房作為抵押的，則銀行的抵押權(quán)益在現(xiàn)行法律框架下難以實(shí)施，該筆貸款就可能會(huì)成為不良貸款。要求借款人投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。 (三 ) 借款所購(gòu)車輛的性能及用途 。 (六 ) 貸款催收記錄 。 利率水平及利率政策 。 信用環(huán)境等。 3. 正確認(rèn)識(shí)和理解相依性的度量和主要組合信用風(fēng)險(xiǎn)模型 6. 客戶信用評(píng)級(jí) 答： 1. 幾個(gè)基本的概念 上學(xué)吧： 上學(xué)吧為您提供 銀行從業(yè)資格 考試資料下載： 2. 客戶信用評(píng)級(jí)的發(fā)展 3. 常用的法人客戶評(píng)級(jí)模型 4. 個(gè)人客戶評(píng)級(jí)方法 5. 評(píng)級(jí)驗(yàn)證 客戶評(píng)價(jià)的內(nèi)容 (示意圖 ) 7. 幾個(gè)基本的概念 答：客戶信用評(píng)級(jí) 外部評(píng)級(jí) 內(nèi)部評(píng)級(jí) 違約 違約概率 違約頻率 違約的含義 當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，相關(guān)債務(wù)人即被視為違約 (新資本協(xié)議第 452段 ) 銀行認(rèn)定，除非采取追索措施，如變 現(xiàn)抵押品，借款人將不可能全額償還債務(wù) 。違約頻率是事后的